財務管理實驗報告

實驗告課名

財管基理與務實課在班與級碼專

業(yè)指教：學姓

號名提日：廣東商學院教務處

制姓

實報成評：指教（名年

月

日說明：指導教師評分后，交經(jīng)濟與管理實驗教學中心辦公室保存。企成與部金求《財務管理學實驗一門建立財務管理基礎理論與實務基礎上以EXCEL電子表格軟件為技術平臺的實驗軟件。本實驗報告主要針對籌資管理知識點中的《企業(yè)成長與外部資金需求》實驗項目。一、實目的《財務管理學實驗》的目的是給學生提供一種全新的、逼真的現(xiàn)代實際工作環(huán)境，使受教育者在全真的環(huán)境中受到專業(yè)教育和技能培訓。本實驗的目的是利用EXCEL電子表格軟件，熟悉籌資管理中的企業(yè)成長和外部資金需求的預測，掌握企業(yè)額外資金需求的預測，進一步鞏固銷售百分比法及相關的籌資及財務預測知識。二、實內(nèi)容主要涉及銷售百分比理論知識和方法，根據(jù)銷售額增加量確定融資需求量。外部資金需求=資產(chǎn)增加-債增加存收益增=（資產(chǎn)銷售百分*新增銷售額-（負債的銷售百分比*新增銷售額）-[計劃銷售凈利率新增銷售額*（1-股利支付率）]。(一)

編制預測財務報表，得到預測流動資產(chǎn)、預測固定資產(chǎn)、預測股東權益和預測負債的數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)負債表。(二)

編制不同銷售額增長率下的財務狀況，得到預測銷售額、預測資產(chǎn)、預測股東權益、預測負債和預測資產(chǎn)負債率的數(shù)據(jù)。(三)

編制銷售額增長率與外部資金的數(shù)量關系，得到預測資產(chǎn)增量、留存收益增量和額外資金需求，得出兩者之間的關系。三、實步驟(一)

編制KK公司2001年的預測財務報表預測流動資產(chǎn)=預計銷售額*銷售百分比預測固定資產(chǎn)=預計銷售額*銷售百分比預測股東權益=本年末股東權+測下年銷售*凈利*（股利發(fā)放率）預測負債=預測資產(chǎn)總額具體步驟如表所示第頁頁資產(chǎn)

2001年KK公司預測資產(chǎn)負債表負債及股東權益項目

金額

銷售百分比

項目

金額流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)

資負='資產(chǎn)負債債表(2)'!D8(2)'!D8資負='資產(chǎn)負債債表(2)'!D9(2)'!D9

負債股東權益

C15-F4=’資產(chǎn)負債表(2)’!F9+E6*5%*(1-30%)(二)

資產(chǎn)合=SUM(C13:C14)='資產(chǎn)負債計(2)'!D10編制不同銷售額增長率下的財務狀況

債及股東權益

=SUM(F13:F14)預測銷售額=本年末銷售額*（1+銷售增長率）預測資產(chǎn)=預計銷售額*銷售百分比預測股東權益=本年末股東權益+預測下年銷售額*凈利率1-股利發(fā)放率）4.資產(chǎn)負債表=預測負債/預測資產(chǎn)5.具體步驟如表所示增長預預測資預測股東權益

預測負資產(chǎn)負債）售額

產(chǎn)

債

率（%）（萬元）

（萬元）（元）

（萬元）（元）0

=2000*（1+B22/100）

=C22*$D$15

='資產(chǎn)負債表=D22-E22=F22/D22(2)'!$F$9+資金求預測5=2000*（1+B23/1

=C23*$D$15

表C22*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負債表=D23-E23=F23/D23(2)'!$F$9+資金求00）

預

測表C23*5%*(1-30%)10=2000*=C24*$D='資產(chǎn)負債表=D24-E24=F24/D24（1+B24/1

$15(2)'!$F$9+資金求00）

預

測15=2000*（1+B25/1

=C25*$D$15

表C24*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負債表=D25-E25=F25/D25(2)'!$F$9+資金求00）

預

測20=2000*（1+B26/1

=C26*$D$15

表C25*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負債表=D26-E26=F26/D26(2)'!$F$9+資金求00）

預

測25=2000*（1+B27/1

=C27*$D$15

表C26*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負債表=D27-E27=F27/D27(2)'!$F$9+資金求00）

預

測30=2000*（1+B28/1

=C28*$D$15

表C27*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負債表=D28-E28=F28/D28(2)'!$F$9+資金求00）

預

測35=2000*（1+B29/1

=C29*$D$15

表C28*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負債表=D29-E29=F29/D29(2)'!$F$9+資金求00）

預

測(三)

表C29*5%*(1-30%)編制銷售額增長率與外部資金需求的數(shù)量關系預測資產(chǎn)增量=預測資產(chǎn)-本年末資產(chǎn)留存收益增量=預測銷售額*銷售凈利率*（1-股利發(fā)放率）3.額外資金需求=預測資產(chǎn)增量-留存收益增量4.具體步驟如表所示第頁頁銷售額增長率與外部資金需求的關系表銷售額

預測資產(chǎn)

預測留存

額外資金增長率（%）增量

收益增量

需求=B22資負債表=C22*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B23資負債表=C23*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B24資負債表=C24*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B25資負債表=C25*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B26資負債表=C26*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B27資負債表=C27*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B28資負債表=C28*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B29資負債表=C29*5%*(1-30%)(2)'!$C$10

=C36-D36=C37-D37=C38-D38=C39-D39=C40-D40=C41-D41=C42-D42=C43-D43(四)

繪圖1.數(shù)據(jù)區(qū)域為：=資金需求預測表！$B$34:$E$432.圖表類型為散點圖3.分類X軸標志：=資金需求預測表！$B$36:$B$4四、實成果(一)2001年公司的預測資產(chǎn)負債表(二)

不同銷售額增長率下的財務狀況表(三)

銷售額增長率與外部資金需求的關系第頁頁(四)

銷售額增長率與外部資金需求的數(shù)量關系圖五、收與體會(一)

心得與體會通過這次《財務管理基礎理論與實務》的實驗課程，我清楚地認識到了自己所存在的不足之處。例如，專業(yè)只是和專業(yè)思維能力不足、對計算機的基本操作還不夠熟練，尤其是辦公軟件態(tài)度不夠端正，做事缺乏細心和耐心等等。雖然這次的實驗課程時間比較倉促，只有短短的兩周時間，但考察了我對所學的財務管理專業(yè)知識的掌握程度和應用能力，使我收益匪淺。在實驗的過程中，我發(fā)現(xiàn)excel軟件的功能是很強大的，以前學習的時候都只是學了excel件的功能的冰山一角，學的很多知識都很膚淺，而且好多功能不經(jīng)常使用容易遺忘。由于不經(jīng)常使用對許多函數(shù)都還很陌生，因此今后要加強應用，熟悉掌握Excel件中的公式、常用函數(shù)的功能以及語法格式。在軟件中完成同一種結果可以有很多種不同的方式，可以根據(jù)自己的習慣選擇適合自己的方法要熟練運用Excel時還要多加練習Excel能把許多復雜的問題簡單化，進行數(shù)據(jù)處理更加便捷也更加準確，減少差錯的可能性。在認識到自己的不足之后端正了自己的學習態(tài)度力為自己充電熟練地掌握了Excel軟件的基本操作，還鞏固了專業(yè)知識。不過最重要的還是這門實驗課使我在掌握《財務管理基礎理論與實務》的專業(yè)知識的同時，將理論結合實際，使我熟練地掌握了計算機的財務管理應用，提高了對財務管理基本知識的運用能力。(二)

操作中的問題及解決方法：1.對計算機的基本操作不夠熟練，對于EXCEL使用功能了解不夠；2.專業(yè)知識基礎薄弱，對許多財務分析指標印象不深；3.

缺乏細心和耐心，輸入數(shù)據(jù)和需要分析計算的指標