財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)告課名

財(cái)管基理與務(wù)實(shí)課在班與級(jí)碼專

業(yè)指教：學(xué)姓

號(hào)名提日：廣東商學(xué)院教務(wù)處

制姓

實(shí)報(bào)成評(píng)：指教（名年

月

日說明：指導(dǎo)教師評(píng)分后，交經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心辦公室保存。企成與部金求《財(cái)務(wù)管理學(xué)實(shí)驗(yàn)一門建立財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理論與實(shí)務(wù)基礎(chǔ)上以EXCEL電子表格軟件為技術(shù)平臺(tái)的實(shí)驗(yàn)軟件。本實(shí)驗(yàn)報(bào)告主要針對(duì)籌資管理知識(shí)點(diǎn)中的《企業(yè)成長(zhǎng)與外部資金需求》實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。一、實(shí)目的《財(cái)務(wù)管理學(xué)實(shí)驗(yàn)》的目的是給學(xué)生提供一種全新的、逼真的現(xiàn)代實(shí)際工作環(huán)境，使受教育者在全真的環(huán)境中受到專業(yè)教育和技能培訓(xùn)。本實(shí)驗(yàn)的目的是利用EXCEL電子表格軟件，熟悉籌資管理中的企業(yè)成長(zhǎng)和外部資金需求的預(yù)測(cè)，掌握企業(yè)額外資金需求的預(yù)測(cè)，進(jìn)一步鞏固銷售百分比法及相關(guān)的籌資及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)知識(shí)。二、實(shí)內(nèi)容主要涉及銷售百分比理論知識(shí)和方法，根據(jù)銷售額增加量確定融資需求量。外部資金需求=資產(chǎn)增加-債增加存收益增=（資產(chǎn)銷售百分*新增銷售額-（負(fù)債的銷售百分比*新增銷售額）-[計(jì)劃銷售凈利率新增銷售額*（1-股利支付率）]。(一)

編制預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表，得到預(yù)測(cè)流動(dòng)資產(chǎn)、預(yù)測(cè)固定資產(chǎn)、預(yù)測(cè)股東權(quán)益和預(yù)測(cè)負(fù)債的數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)負(fù)債表。(二)

編制不同銷售額增長(zhǎng)率下的財(cái)務(wù)狀況，得到預(yù)測(cè)銷售額、預(yù)測(cè)資產(chǎn)、預(yù)測(cè)股東權(quán)益、預(yù)測(cè)負(fù)債和預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債率的數(shù)據(jù)。(三)

編制銷售額增長(zhǎng)率與外部資金的數(shù)量關(guān)系，得到預(yù)測(cè)資產(chǎn)增量、留存收益增量和額外資金需求，得出兩者之間的關(guān)系。三、實(shí)步驟(一)

編制KK公司2001年的預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)流動(dòng)資產(chǎn)=預(yù)計(jì)銷售額*銷售百分比預(yù)測(cè)固定資產(chǎn)=預(yù)計(jì)銷售額*銷售百分比預(yù)測(cè)股東權(quán)益=本年末股東權(quán)+測(cè)下年銷售*凈利*（股利發(fā)放率）預(yù)測(cè)負(fù)債=預(yù)測(cè)資產(chǎn)總額具體步驟如表所示第頁(yè)頁(yè)資產(chǎn)

2001年KK公司預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債及股東權(quán)益項(xiàng)目

金額

銷售百分比

項(xiàng)目

金額流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)

資負(fù)='資產(chǎn)負(fù)債債表(2)'!D8(2)'!D8資負(fù)='資產(chǎn)負(fù)債債表(2)'!D9(2)'!D9

負(fù)債股東權(quán)益

C15-F4=’資產(chǎn)負(fù)債表(2)’!F9+E6*5%*(1-30%)(二)

資產(chǎn)合=SUM(C13:C14)='資產(chǎn)負(fù)債計(jì)(2)'!D10編制不同銷售額增長(zhǎng)率下的財(cái)務(wù)狀況

債及股東權(quán)益

=SUM(F13:F14)預(yù)測(cè)銷售額=本年末銷售額*（1+銷售增長(zhǎng)率）預(yù)測(cè)資產(chǎn)=預(yù)計(jì)銷售額*銷售百分比預(yù)測(cè)股東權(quán)益=本年末股東權(quán)益+預(yù)測(cè)下年銷售額*凈利率1-股利發(fā)放率）4.資產(chǎn)負(fù)債表=預(yù)測(cè)負(fù)債/預(yù)測(cè)資產(chǎn)5.具體步驟如表所示增長(zhǎng)預(yù)預(yù)測(cè)資預(yù)測(cè)股東權(quán)益

預(yù)測(cè)負(fù)資產(chǎn)負(fù)債）售額

產(chǎn)

債

率（%）（萬元）

（萬元）（元）

（萬元）（元）0

=2000*（1+B22/100）

=C22*$D$15

='資產(chǎn)負(fù)債表=D22-E22=F22/D22(2)'!$F$9+資金求預(yù)測(cè)5=2000*（1+B23/1

=C23*$D$15

表C22*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負(fù)債表=D23-E23=F23/D23(2)'!$F$9+資金求00）

預(yù)

測(cè)表C23*5%*(1-30%)10=2000*=C24*$D='資產(chǎn)負(fù)債表=D24-E24=F24/D24（1+B24/1

$15(2)'!$F$9+資金求00）

預(yù)

測(cè)15=2000*（1+B25/1

=C25*$D$15

表C24*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負(fù)債表=D25-E25=F25/D25(2)'!$F$9+資金求00）

預(yù)

測(cè)20=2000*（1+B26/1

=C26*$D$15

表C25*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負(fù)債表=D26-E26=F26/D26(2)'!$F$9+資金求00）

預(yù)

測(cè)25=2000*（1+B27/1

=C27*$D$15

表C26*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負(fù)債表=D27-E27=F27/D27(2)'!$F$9+資金求00）

預(yù)

測(cè)30=2000*（1+B28/1

=C28*$D$15

表C27*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負(fù)債表=D28-E28=F28/D28(2)'!$F$9+資金求00）

預(yù)

測(cè)35=2000*（1+B29/1

=C29*$D$15

表C28*5%*(1-30%)='資產(chǎn)負(fù)債表=D29-E29=F29/D29(2)'!$F$9+資金求00）

預(yù)

測(cè)(三)

表C29*5%*(1-30%)編制銷售額增長(zhǎng)率與外部資金需求的數(shù)量關(guān)系預(yù)測(cè)資產(chǎn)增量=預(yù)測(cè)資產(chǎn)-本年末資產(chǎn)留存收益增量=預(yù)測(cè)銷售額*銷售凈利率*（1-股利發(fā)放率）3.額外資金需求=預(yù)測(cè)資產(chǎn)增量-留存收益增量4.具體步驟如表所示第頁(yè)頁(yè)銷售額增長(zhǎng)率與外部資金需求的關(guān)系表銷售額

預(yù)測(cè)資產(chǎn)

預(yù)測(cè)留存

額外資金增長(zhǎng)率（%）增量

收益增量

需求=B22資負(fù)債表=C22*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B23資負(fù)債表=C23*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B24資負(fù)債表=C24*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B25資負(fù)債表=C25*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B26資負(fù)債表=C26*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B27資負(fù)債表=C27*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B28資負(fù)債表=C28*5%*(1-30%)(2)'!$C$10=B29資負(fù)債表=C29*5%*(1-30%)(2)'!$C$10

=C36-D36=C37-D37=C38-D38=C39-D39=C40-D40=C41-D41=C42-D42=C43-D43(四)

繪圖1.數(shù)據(jù)區(qū)域?yàn)椋?資金需求預(yù)測(cè)表！$B$34:$E$432.圖表類型為散點(diǎn)圖3.分類X軸標(biāo)志：=資金需求預(yù)測(cè)表！$B$36:$B$4四、實(shí)成果(一)2001年公司的預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表(二)

不同銷售額增長(zhǎng)率下的財(cái)務(wù)狀況表(三)

銷售額增長(zhǎng)率與外部資金需求的關(guān)系第頁(yè)頁(yè)(四)

銷售額增長(zhǎng)率與外部資金需求的數(shù)量關(guān)系圖五、收與體會(huì)(一)

心得與體會(huì)通過這次《財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理論與實(shí)務(wù)》的實(shí)驗(yàn)課程，我清楚地認(rèn)識(shí)到了自己所存在的不足之處。例如，專業(yè)只是和專業(yè)思維能力不足、對(duì)計(jì)算機(jī)的基本操作還不夠熟練，尤其是辦公軟件態(tài)度不夠端正，做事缺乏細(xì)心和耐心等等。雖然這次的實(shí)驗(yàn)課程時(shí)間比較倉(cāng)促，只有短短的兩周時(shí)間，但考察了我對(duì)所學(xué)的財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)的掌握程度和應(yīng)用能力，使我收益匪淺。在實(shí)驗(yàn)的過程中，我發(fā)現(xiàn)excel軟件的功能是很強(qiáng)大的，以前學(xué)習(xí)的時(shí)候都只是學(xué)了excel件的功能的冰山一角，學(xué)的很多知識(shí)都很膚淺，而且好多功能不經(jīng)常使用容易遺忘。由于不經(jīng)常使用對(duì)許多函數(shù)都還很陌生，因此今后要加強(qiáng)應(yīng)用，熟悉掌握Excel件中的公式、常用函數(shù)的功能以及語法格式。在軟件中完成同一種結(jié)果可以有很多種不同的方式，可以根據(jù)自己的習(xí)慣選擇適合自己的方法要熟練運(yùn)用Excel時(shí)還要多加練習(xí)Excel能把許多復(fù)雜的問題簡(jiǎn)單化，進(jìn)行數(shù)據(jù)處理更加便捷也更加準(zhǔn)確，減少差錯(cuò)的可能性。在認(rèn)識(shí)到自己的不足之后端正了自己的學(xué)習(xí)態(tài)度力為自己充電熟練地掌握了Excel軟件的基本操作，還鞏固了專業(yè)知識(shí)。不過最重要的還是這門實(shí)驗(yàn)課使我在掌握《財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理論與實(shí)務(wù)》的專業(yè)知識(shí)的同時(shí)，將理論結(jié)合實(shí)際，使我熟練地掌握了計(jì)算機(jī)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用，提高了對(duì)財(cái)務(wù)管理基本知識(shí)的運(yùn)用能力。(二)

操作中的問題及解決方法：1.對(duì)計(jì)算機(jī)的基本操作不夠熟練，對(duì)于EXCEL使用功能了解不夠；2.專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)薄弱，對(duì)許多財(cái)務(wù)分析指標(biāo)印象不深；3.

缺乏細(xì)心和耐心，輸入數(shù)據(jù)和需要分析計(jì)算的指標(biāo)