公司材料管理制度

制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-1一、通則第一條本規(guī)定旨在對物品業(yè)務(wù)有關(guān)的處理或處置要點作出規(guī)定。工具及事務(wù)用品的管理業(yè)務(wù)另行規(guī)定。第二條本規(guī)定所指材料物品是指制造上直接或間接使用的材料、零部件和低值易耗品。管理業(yè)務(wù)主要指物品有關(guān)的計劃、協(xié)調(diào)與聯(lián)系、物品的接受入庫、支付領(lǐng)用、采購申請、保管、整理及記賬、核算等事務(wù)。第三條零部件、材料和易耗品的保管部門（以下稱倉庫部門），必須按本規(guī)定行事；在按本規(guī)定處理業(yè)務(wù)或事務(wù)的同時，與他部門搞好協(xié)作與配合，保證本規(guī)定的順利實施。第四條倉庫部門的主要協(xié)作關(guān)系是材料計劃部門與物品采購部門。與計劃部門的關(guān)系另有規(guī)定，與物品采購部門的關(guān)系，按本規(guī)定執(zhí)行。第五條材料計劃部門應(yīng)經(jīng)常與倉庫部門保持聯(lián)系，準(zhǔn)確把握庫存的變動情況；并且與制造生產(chǎn)部門、物品采購部門保持聯(lián)系，掌握生產(chǎn)進(jìn)度和采購周期等等；有責(zé)任維持或保證庫存、生產(chǎn)與采購三者在物品材料供求上的平衡。第六條倉庫部門必須忠于下列職守，履行下列倉庫職責(zé)：.倉庫在任何時候、任何情況下，必須確保有人留守或值班。.物品出庫必須辦理正規(guī)的手續(xù)。.未經(jīng)特別許可，任何非倉庫有關(guān)人員不得隨意進(jìn)入倉庫。.倉庫內(nèi)所有貨架裝箱都必須碼放整齊，所有物品都必須井然有序。.經(jīng)常核算與整理賬目與卡片，使填寫的內(nèi)容、金額、數(shù)量一目了然。第七條倉庫部門的主要工作如下：.常備物資材料及零部件的收發(fā)領(lǐng)用與管理。.基建項目中的專項訂貨或特殊采購物品的收發(fā)領(lǐng)用與管理。簽發(fā)人責(zé)任人簽名第一條所謂財產(chǎn)系指資產(chǎn)負(fù)債表上所列屬于固定資產(chǎn)科目者，其有關(guān)事務(wù)處理悉依照本辦法規(guī)定辦理。制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-2第二條本公司財產(chǎn)管理系由財務(wù)部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其性質(zhì)劃分如下：1.土地。.房屋及建筑設(shè)備：辦公室、廠房、酸洗間、倉庫、宿舍、護(hù)堤、水道、圍墻、停車場、道路。.交通及運輸設(shè)備：小轎車、客貨車、推高機、起重機、機車、手推車、臺車。.機器設(shè)備：連續(xù)式鑄造鋼板設(shè)備、鋼鐵熱軋設(shè)備、鋼鐵冷軋及冷壓成型設(shè)備、金屬熱處理設(shè)備。.電氣設(shè)備：輸電、配電、變電設(shè)備、照明設(shè)備。.空氣調(diào)節(jié)設(shè)備：冷氣機、抽送風(fēng)機、電扇。.事務(wù)設(shè)備：機具設(shè)備（計時機、復(fù)印機、打字機、計算機、電話機、對講機、擴音機、油印機等）、家俱設(shè)備（寫讀家俱、儲放家俱、坐息家俱）、通訊設(shè)備。.供水設(shè)備：水塔、儲水池、過濾設(shè)備、抽水機、馬達(dá)、給水配管設(shè)備。.其他設(shè)備：防護(hù)設(shè)備（清防警衛(wèi)、醫(yī)療）裝潢設(shè)備、康樂設(shè)備。第三條財產(chǎn)保管部門應(yīng)會同財務(wù)部每年定期盤點，但對新置者每月對帳一次，其盤盈或盤虧應(yīng)確實辦理增值或減損。第四條由購入而取得之不動產(chǎn)，應(yīng)即辦理所有權(quán)移轉(zhuǎn)登記，其有關(guān)產(chǎn)權(quán)之登記與變更登記及稅法規(guī)定事宜與減損報廢之報備均由財務(wù)部另行規(guī)定辦理。第五條各項工程修造不論金額多寡均應(yīng)編列預(yù)算表，并送財務(wù)部備查復(fù)核，其緊急處理者仍應(yīng)補辦手續(xù)。第六條有關(guān)不動產(chǎn)出租或租入，均應(yīng)事先訂立契約書，并會財務(wù)部復(fù)核轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得辦理。第七條資本支出與費用支出劃分之標(biāo)準(zhǔn)如下：.支出結(jié)果能獲得其他資產(chǎn)者屬資本支出，否則應(yīng)列為費用支出。.資產(chǎn)之因擴充、換置、改良而能增加其價值或效能者屬資本支出，否則即為費用支出。.支出結(jié)果所獲得之固定資產(chǎn)，其耐用年限在二年以上，且其金額在五萬元以上者屬資本支出，其耐用年限不及二年或其效用僅及本期者屬費用支出。.凡為維持財產(chǎn)之原始使用效能，所需之維護(hù)費用作為費用支出。第八條財產(chǎn)支出核決權(quán)限，依內(nèi)購核決權(quán)限表之規(guī)定辦理。第九條固定資產(chǎn)的折舊，采用平均法，并以帳面價值為準(zhǔn)，其折舊耐用年限依所得稅規(guī)定。第十條使用年限屆滿之固定資產(chǎn)，仍繼續(xù)使用者，得不折舊，但主要或重要生產(chǎn)設(shè)備得予調(diào)整以往舊額，并繼續(xù)折舊。第十一條有關(guān)固定資產(chǎn)設(shè)帳，財務(wù)部于總分類設(shè)置“土地“、“房屋及建筑“、“機器設(shè)備“、“電氣設(shè)備空氣調(diào)節(jié)設(shè)備““、“事務(wù)設(shè)備”供水設(shè)備“、“其他設(shè)備”，機械與各項設(shè)備之“備抵折舊”等科目，設(shè)置財產(chǎn)目錄卡（附表十一）,并于各負(fù)責(zé)管理部門設(shè)置同式財產(chǎn)目錄表，詳細(xì)記錄負(fù)責(zé)保管人及移動情況，并經(jīng)使用人簽認(rèn)留存。財務(wù)部門與管理部門于每年會同盤點時并應(yīng)互為核對雙方登記卡表所載內(nèi)容是否相符，如有不符應(yīng)即查明更正。第十二條本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)公布實施，修改時亦同。3.上述物品的記賬、核算與統(tǒng)計事務(wù)。第八條機械、雜器、工具、器具等物品，須經(jīng)總裁或各部門負(fù)責(zé)人特別認(rèn)可，方能存放入庫。在這種情況下，一旦機械物品入庫，不得隨意攜帶出庫，須按一般物品出庫手續(xù)辦理。第九條本規(guī)定的制定、修改與廢除，須經(jīng)董事會決議。二、材料計劃的管理第十條各類物品按下列英文字母編號。.成品零部件(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H)2,外協(xié)加工零部件.鋼材(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H).鑄鍛件.油料等液態(tài)物品.工具.易耗品.雜品雜貨第十一條材料計劃部門在制訂材料計劃的時候，除了依據(jù)基建工程項目與生產(chǎn)計劃以外，還必須對庫存狀況作出調(diào)查，并推算未來庫存量變動態(tài)勢，作出材料計劃上的準(zhǔn)確安排。在必要的情況下，制成正式的文件，提示與庫存有關(guān)的制造部門和采購部門，以使計劃得到認(rèn)真貫徹。第十二條材料計劃的構(gòu)成內(nèi)容如下：1.2.1.2.3.4.所需要的時間或日期。所在部門或工程項目地點與環(huán)節(jié)。第十三條材料計劃的種類分為兩種，一種是特定物品，另一種是一般常備物品。特定物品根據(jù)實際發(fā)生的需求安排材料計劃或訂制或采購。制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-3一般常備物品則根據(jù)生產(chǎn)制造的消耗進(jìn)行推斷，按標(biāo)準(zhǔn)或制度規(guī)定庫存量及采購批量，安排材料計劃，進(jìn)行訂制與采購。第十四條材料部門按材料計劃監(jiān)視材料入庫情況，并經(jīng)常向制造部門通報材料入庫情況。另外，可根據(jù)庫存情況與狀態(tài)，在與制造部門協(xié)商的基礎(chǔ)上，申請購買替代物品，以及啟用其他可替代物品，以降低庫存不必要的積壓，加速庫存物品的周轉(zhuǎn)，以及合理利用庫存物品等等。第十五條制造部門必須經(jīng)常與材料計劃保持聯(lián)系，通報生產(chǎn)制造的作業(yè)進(jìn)程，以及相應(yīng)的材料需要量及需要日期，使材料計劃部門能夠及時安排材料采購與供應(yīng)計劃。第十六條材料計劃部門為了把握現(xiàn)有物品，在獲得主管上級及倉庫負(fù)責(zé)人同意的情況下，可以直接進(jìn)入倉庫進(jìn)行庫存調(diào)查。三'保管'整理與盤點第十七條倉庫中的物品按下列方式碼放。A、B、C……N,為“列”。1、2、3……n為"行”或“箱”。第十八條現(xiàn)有物品（現(xiàn)貨）卡片直接安置或掛在現(xiàn)貨貨架或箱柜的醒目處，并且按碼放貨架的行列，把現(xiàn)貨卡片上的內(nèi)容，包括出入庫數(shù)量變動情況記錄在倉庫的臺賬上。第十九條現(xiàn)有物品碼放要整齊，方便存取。并且，新入庫物品碼放在內(nèi)側(cè)，出庫物品放在外側(cè)，即按陳貨先用的原則出庫。第二十條倉庫部門應(yīng)該經(jīng)常整理與收拾貨架貨柜中的存貨，使之整齊清潔，保證存貨的質(zhì)量；并且，按庫存點檢要求經(jīng)常核對物品，確認(rèn)庫存的數(shù)量。制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-4萬一數(shù)量不符，必須查對“現(xiàn)貨卡片”的有關(guān)欄目中，出庫數(shù)量與入庫數(shù)量之間有無填寫登記上的差錯，有無誤填與漏填；然后，再對出入庫傳票進(jìn)一步核實尋找原因。上報主管科長，由科長作出裁定，指示會計人員與倉庫主任作出具體處置。如果庫存數(shù)量差異很大，必須經(jīng)科長向總裁作出詳細(xì)報告。第二十一條倉庫部門必須按事先制訂的“盤點”計劃日程表，分貨架、分存貨區(qū)域，巡回對庫存物品進(jìn)行盤點，確保在若干盤點周期后，使全部存貨都得到一次清查與核對。為了避免漏查，在逐箱、逐貨架盤點之后，在“現(xiàn)貨卡片''的有關(guān)欄中填寫“盤點”要點，注明盤點擔(dān)當(dāng)者姓名。四、記賬、計算與報告第二十二條物品出入庫及庫存核算，根據(jù)庫房貨架貨柜上的現(xiàn)貨卡片、倉庫事務(wù)所的“物品收發(fā)領(lǐng)用臺賬”進(jìn)行。第二十三條必須在現(xiàn)貨卡片上填寫出入庫物品數(shù)量的同時，計算出現(xiàn)貨余量或存量，填寫在有關(guān)欄目中。第二十四條倉庫部門按月填寫一份庫存統(tǒng)計表，主要內(nèi)容是根據(jù)現(xiàn)貨卡片，統(tǒng)計每月末各種類物品的庫存余量。統(tǒng)計表一式四份，一份倉庫部門自存，另三份分送材料、制造和會計部門。第二十五條倉庫部門在收發(fā)領(lǐng)用物品實際發(fā)生之前，必須填寫出入庫傳票。因此，在倉庫部門事務(wù)所的“物品收發(fā)領(lǐng)用臺賬”上，必須在實際發(fā)出物品出入庫之前，就得在相應(yīng)的物品科目中填寫出入庫量以及余量。第二十六條倉庫部門必須按月對臺賬與現(xiàn)存物品進(jìn)行一次核對，使賬、物經(jīng)常保持一致。如果出現(xiàn)賬物不符的情況，立即對傳票進(jìn)行檢查，并且把有差錯的傳票及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)，由領(lǐng)導(dǎo)對臺賬修正作出指示與意見。制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-5五、物品申請第二十七條物品領(lǐng)用申請，原則上以部門預(yù)算及材料計劃為基準(zhǔn)。第二十八條主要材料的領(lǐng)用，原則上由制造部門開具出庫申請傳票，由當(dāng)事人直接交給倉庫現(xiàn)場責(zé)任者，并告之倉庫部門材料的使用日期，提醒倉庫人員材料發(fā)放的適宜日期。第二十九條輔助材料及易耗品的申請，直接向事務(wù)所提出，填寫傳票與通用臺賬，申請責(zé)任者簽字后，去倉庫領(lǐng)取。第三十條特殊材料的領(lǐng)用，按主要材料的規(guī)定進(jìn)行。六、物品的發(fā)放第三十一條物品發(fā)放原則上按現(xiàn)有物品是否已經(jīng)入庫，以及入庫手續(xù)是否已經(jīng)辦妥為限。但是，在緊急情況下，在特定的工程急需情況下，或者是急需品、重要物品，允許在物品進(jìn)貨或入庫的同時，向制造或作業(yè)現(xiàn)場發(fā)放。這種情況稱作“直接出庫，直接出庫須征得總裁的認(rèn)可或指示。第三十二條倉庫部門在發(fā)放或領(lǐng)用出庫物品時，必須按下列規(guī)定核對出庫物品。.物品領(lǐng)用責(zé)任者是否傳票上所指定人。.領(lǐng)用物品是否領(lǐng)用單位所需物品。.領(lǐng)用數(shù)量是否合適。第三十三條據(jù)前條規(guī)定如果有疑惑，立即與需求單位的主管取得聯(lián)系，并就申請領(lǐng)用物品的調(diào)換及數(shù)量的削減進(jìn)行交涉。制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-6第三十四條在第三十一條規(guī)定的直接出庫情況下，必須在出庫傳票上加蓋“直接出庫”的紅色印章。在特殊情況下，有必要讓物品領(lǐng)用者填寫倉庫部門的“直接出庫登記表”。第三十五條倉庫領(lǐng)用物品的時間規(guī)定如下：.主要材料領(lǐng)用時間為整個上午。.其他材料，包括輔料與易耗品等，領(lǐng)用時間為上午10點以前。第三十六條領(lǐng)用物品的申請，原則上在使用前一天中午以前向倉庫部門提出，如果倉庫中有現(xiàn)貨，可以隨出庫傳票發(fā)放或領(lǐng)用所需物品。第三十七條倉庫管理人員在發(fā)放物品時，必須在“現(xiàn)貨卡片”的有關(guān)欄目中填寫發(fā)放物品的數(shù)量，計算余量。第三十八條倉庫管理人員在每日工作結(jié)束之前，按“主要材料，“輔助材料”和“易耗品”，分類填寫一日中發(fā)放物品數(shù)量的報表，一式四份，轉(zhuǎn)送下列部門。.經(jīng)采購部門呈交總裁。.經(jīng)制造部門轉(zhuǎn)交各有關(guān)部門傳閱。.交財會部門。.留存?zhèn)}庫部門。第三十九條倉庫部門在每月末，按日報的形式編輯成“物品發(fā)放月報”，按前條規(guī)定轉(zhuǎn)送有關(guān)部門。第四十條在借出或貸出物品的情況下，由借貸者本人向倉庫提出申請，填寫有關(guān)傳票一式兩份，一份留給借貸者本人，另一份交付倉庫人員。倉庫部門根據(jù)所借貸物品，按借貸者姓名進(jìn)行登記填寫。任何借貸物品都必須規(guī)定歸還日期。第四十一條物品領(lǐng)用按先入先出原則進(jìn)行。領(lǐng)用或發(fā)放物品按先前入庫時的進(jìn)價確定單價，按出庫的順序發(fā)放或領(lǐng)用物品。制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-7七、采購申請第四十二條倉庫部門在下列三種類型中提出物品采購申請。.特殊采購。（機械器具、雜器及經(jīng)營與修繕項目用品的采購與訂做）.臨時采購。（根據(jù)經(jīng)營部門臨時訂單或訂貨確定的材料采購）.常規(guī)采購。（按庫存批量及最低存量確定的采購）第四十三條采購申請傳票須經(jīng)主管科長認(rèn)可，由倉庫主任具體制訂，然后呈交財會部門并總裁認(rèn)可，交采購部門實施。財會部門在接到申請傳票后，對采購量及采購開支作出預(yù)算，并把采購金額預(yù)算表附在采購傳票上一起轉(zhuǎn)送采購部門。第四十四條倉庫部門必須按采購到貨日期分類整理“采購申請傳票”存根，依次向采購部門進(jìn)行催促，提請采購部門按時進(jìn)貨。八'物品進(jìn)庫第四十五條在進(jìn)貨接貨的時候，必須按照送貨單接貨，把全部貨物送往驗收場等候驗收。凡是沒有“送貨單”者，原則上一律拒收拒接。第四十六條進(jìn)貨接收后必須核對訂貨單、送貨單、貨物檢驗單以及收費票據(jù)等等。第四十七條數(shù)量驗收分兩種情況，如果是按個數(shù)（件、只、個等等）購進(jìn)的貨物，就按個數(shù)進(jìn)行點數(shù)；如果購進(jìn)的是重量或容積類物品，就按計量器具進(jìn)行驗收。第四十八條質(zhì)量檢查用計量器具測量內(nèi)在質(zhì)量和尺寸。如果物品比較簡單，只需目測外觀質(zhì)量即可。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名公司材料管理業(yè)務(wù)規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-8第四十九條精密物品或重要的物品，必須按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗方法以及檢測部位，用標(biāo)準(zhǔn)的計量儀器或測量器具，進(jìn)行科學(xué)測試。在這種情況下，還必須根據(jù)具體產(chǎn)品或品種，確定是否全檢還是抽檢。第五十條通過驗收的物品即為合格品，可以登記入賬；不合格物品直接通知采購部門，等候采購部門具體處理。第五十一條把不合格品連同送貨單一起放在合適的容器中，或者放置在驗收場某僻靜處，然后，填寫一份退貨傳票（復(fù)印件），送交采購部門處置。第五十二條合格品直接入庫按指定的貨架貨柜或場所碼放整齊。如果是直接出庫物品，在適宜的時間內(nèi)，通知制造部門或作業(yè)現(xiàn)場，辦理直接出庫手續(xù)，領(lǐng)取堆放在驗收場上的物品。第五十三條在入庫碼放的同時，責(zé)任者即時在現(xiàn)貨卡片上填寫入庫數(shù)量，并計算