CGNEDC3-FICO-關鍵用戶培訓-管理會計-VF-20150810

管理會計

ERP項目三期實施關鍵用戶培訓材料

10Aug2015目錄1管理會計模塊概覽管理會計主數據維護管理會計業(yè)務處理管理會計信息系統查詢管理會計模塊概覽2R/3SDMMPPQAPMHRFICOIMPSWFISClient/ServerABAP/4COCO-CELCO-OPACO-CCACO-ABCEC-PCACO-PCCO-PACEL：成本要素會計OPA：內部訂單CCA：成本中心會計PCA：利潤中心會計核算

客戶/集團會計科目表成本控制范圍公司代碼成本中心會計科目表公司代碼公司代碼成本中心成本中心成本控制范圍成本要素管理會計的組織結構3成本控制范圍：成本控制范圍是管理會計的基本組織單元，側重于對費用和利潤進行分析。一個成本控制范圍內具有統一的成本管理和控制規(guī)則，使用統一的會計科目表，具有統一的會計年度和貨幣使用規(guī)則?？梢曰谕粋€成本控制范圍進行縱向的成本計劃，也可以橫向進行同一成本控制范圍內不同成本對象之間的成本費用分攤。中廣核集團采用統一的成本控制范圍，成本控制范圍編碼：GH00。成本控制范圍4目錄5管理會計模塊概覽管理會計主數據維護管理會計業(yè)務處理管理會計信息系統查詢1、成本要素對各種費用進行分類，類似于FI中的科目，主要分為兩類：初級成本要素和次級成本要素，目前廣核集團使用的初級成本要素類別包括成本/費用、收入和資產負債表科目的統計成本要素。2、成本中心公司內部的對費用負責的組織級別。3、內部訂單用來進行計劃，歸集和監(jiān)控公司內部某些特定活動的發(fā)生的費用，用于一項活動的預算及成本管理（如專項會議等）。4、利潤中心公司內部利潤考核組織單元。5、主數據組

管理會計中的主數據可以自定義不同的類型組以便用于計劃、分配與分析，包括成本要素組、成本中心組、內部訂單組和利潤中心組。管理會計中的主數據6管理會計中的主數據7文具報刊雜志會計處修理-發(fā)電設備維護-變電站設備成本要素成本中心內部定單辦公費財務部定期修理資金處項目公司利潤中心能源公司Note:-主數據組可以存在包含關系，但不可同時包含兩個具有同一主數據的組-成本中心、利潤中心標準層次是成本中心組、利潤中心組的特殊類型。每個成本控制范圍必須具有唯一的標準層?！?、主數據–成本要素維護8業(yè)務場景：1）初級成本要素維護首先必須是一個會計科目與損益表科目基本對應，含部分資產負債類科目（固定資產類、長期投資類）2）次級成本要素維護體現CO內的費用流動與FI的費用科目沒有聯系3）成本要素組維護將一組基于統計、分攤要求或者屬性相同的成本要素編輯在一個組中成本要素組標準組：GH00，由集團創(chuàng)建，成員公司僅能顯示自定義成本要素組：EXXXXYYY.ZZZZ，XXXX代表公司代碼，YYY為分類流水號,ZZZZ為附加流水號操作路徑：菜單路徑會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素->單個處理->KA01-創(chuàng)建初級會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素->單個處理->KA06-創(chuàng)建次級會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素->單個處理->KA02-更改會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素->單個處理->KA03-顯示會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素->單個處理->KA04-刪除會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素->單個處理->KA05-顯示更改會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素組->KAH1-創(chuàng)建會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素組->KAH2-更改會計>控制>成本要素會計>主數據->成本要素組->KAH3-顯示事務代碼KA01/KA06/KA02/KA03/KA04/KA05KAH1/KAH3/KAH31、主數據–成本要素維護9注意有效起始日期對成本要素應用的影響成本初級成本初級成本要素類型初級成本要素FI總帳科目科目表次級成本要素類型次級成本要素次級成本SAP預設CO主數據FI主數據管理級別Transaction：創(chuàng)建初級成本要素KA01/創(chuàng)建次級成本要素KA06成本要素類別成本要素類別描述1費用11收入22外部結算(中廣核集團沒有使用）90資產負債統計型1、主數據–成本要素組維護10Transaction：創(chuàng)建自定義成本要素組KAH1Note:-可選“同一層次”建相同層級的組-可選“較低級別”建次層級的組-可選“成本要素”建該組中需包含的管理會計成本要素2、主數據–成本中心維護11業(yè)務場景：1）成本中心維護2）成本中心組維護自定義成本中心組：CXXXXYYY.ZZZZ，C作為成本中心組的標識，XXXX表示公司代碼，YYY類別的流水號，ZZZZ為附加流水號3）標準層次維護操作路徑：菜單路徑會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心->單個處理->KS01-創(chuàng)建會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心->單個處理->KS02-更改會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心->單個處理->KS03-顯示會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心->單個處理->KS04-刪除會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心->單個處理->KS05-顯示更改會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心組->KSH1-創(chuàng)建會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心組->KSH2-更改會計>控制>成本中心會計>主數據->成本中心組->KSH3-顯示會計>控制>成本中心會計>主數據->標準層次->OKEON-更改會計>控制>成本中心會計>主數據->標準層次->OKENN-顯示事務代碼KS01/KS02/KS03/KS04/KS05KSH1/KSH3/KSH3OKEON/OKENN2、主數據–成本中心維護12選擇可過賬業(yè)務Transaction：創(chuàng)建成本中心KS01

名稱、負責人、成本中心類型、層次結構范圍、公司代碼、利潤中心必輸貨幣默認控制范圍貨幣：RMB成本中心類型1：管理2：銷售3：直接生產4：輔助生產5：生產管理6：研究開發(fā)功能范圍GN01：管理費用GN02：銷售費用GN03：直接生產GN04：輔助生產GN05：制造費用GN06：研發(fā)費用2、主數據–成本中心組維護13Transaction：創(chuàng)建自定義成本中心組KSH1

2、主數據–成本中心維護14Transaction：維護成本中心標準層次OKENN

3、主數據–內部訂單維護15業(yè)務場景：1）內部訂單維護2）內部訂單組維護自定義內部訂單組：IXXXXYYY.ZZZZ，XXXX代表公司代碼，YYY為分類流水號,ZZZZ為附加流水號操作路徑：菜單路徑會計>控制>內部訂單>主數據->特殊功能->訂單->KO01-創(chuàng)建會計>控制>內部訂單>主數據->特殊功能->訂單->KO02-更改會計>控制>內部訂單>主數據->特殊功能->訂單->KO03-顯示會計>控制>內部訂單>主數據->訂單組->KOH1-創(chuàng)建會計>控制>內部訂單>主數據->訂單組->KOH2-更改會計>控制>內部訂單>主數據->訂單組->KOH3-顯示事務代碼KO01/KO02/KO03KOH1/KOH3/KOH3訂單類型訂單描述訂單屬性訂單控制Z001研發(fā)項目實際型跨年控制Z002新項目開發(fā)實際型跨年控制Z003在建工程項目實際型跨年控制Z004固定資產購置統計型跨年控制Z005專項項目實際型年度總控Z006采購立項統計型年度總控Z007專項項目（跨年）實際型跨年控制3、主數據-內部訂單維護16-公司代碼對象類利潤中心負責的成本中心實際型/統計型訂單工作開始訂單細分類型

結算規(guī)則（可以后補充）Transaction：創(chuàng)建內部訂單KO01

如果內部訂單即需要結算到成本中心，也需結算到資產，則必須先維護成本中心結算規(guī)則3、主數據-內部訂單維護17Transaction：創(chuàng)建自定義內部訂單組KOH1

4、主數據–利潤中心維護18業(yè)務場景：1）利潤中心維護2）利潤中心組維護自定義利潤中心組：PXXXXYYY.ZZZZ編碼規(guī)則：P作為利潤中心組的標識，XXXX表示公司代碼，YYY類別的流水號，ZZZZ為附加流水號3）標準層次維護操作路徑：菜單路徑會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->利潤中心->單個處理->KE51-創(chuàng)建會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->利潤中心->單個處理->KE52-更改會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->利潤中心->單個處理->KE53-顯示會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->利潤中心->單個處理->6KEA-顯示更改會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->利潤中心組->KCH1-創(chuàng)建會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->利潤中心組->KCH2-更改會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->利潤中心組->KCH3-顯示會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->標準層次->KCH1-創(chuàng)建會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->標準層次->KCH5N-更改會計>控制>利潤中心會計核算>主數據->標準層次->KCH6N-顯示事務代碼KE51/KE52/KE53/6KEAKCH1/KCH3/KCH3KCH1/KCH5N/KCH6N4、主數據-利潤中心維護19-利潤中心有效時間段是否激活從屬公司標準層次Transaction：創(chuàng)建利潤中心KE51

Note:-不用的公司不要打√，否則任何公司都可使用該利潤中心-點會同時保存4、主數據-利潤中心維護20Transaction：創(chuàng)建自定義利潤中心組KCH1

4、主數據-利潤中心維護21Transaction：維護利潤中心標準層次KCH5N

1、創(chuàng)建一個自定義成本要素組KAH1

2、創(chuàng)建一個自定義成本中心組KSH1

3、創(chuàng)建2個內部訂單，并維護結算規(guī)則為結算到成本中心，在此基礎上創(chuàng)建一個自定義內部訂單組KO01/KOH14、創(chuàng)建自定義利潤中心組KCH1管理會計主數據維護-練習22目錄23管理會計模塊概覽管理會計主數據維護管理會計業(yè)務處理管理會計信息系統查詢管理會計業(yè)務處理241、預算1.1成本中心預算（略，合并到FM預算管理培訓中）1.2內部訂單預算：新增KO22/補充KO24/返回KO262、期末處理2.1創(chuàng)建分配循環(huán)KSV12.2成本中心費用分配KSV52.3單個內部訂單結算KO882.4批量內部訂單結算KO8G2.5單個PS項目訂單結算CJ882.6批量PS項目訂單結算CJ8GTransaction：內部訂單原始預算KO22

業(yè)務場景：1)內部訂單計劃轉預算IMCCP4操作路徑：菜單路徑會計>控制>內部訂單>制訂預算->原預算->KO22-更改會計>控制>內部訂單>制訂預算->補充->KO24-更改會計>控制>內部訂單>制訂預算->返回->KO26-更改事務代碼KO22/KO24/KO261、內部訂單預算25Transaction：內部訂單預算補充KO241、內部訂單預算26Transaction：內部訂單預算返回KO26

1、內部訂單預算

27業(yè)務場景：1)創(chuàng)建分配循環(huán)KSV1基于初級成本要素是成本中心費用分配的原則可采用固定百分比、固定份額和可調整份額等方法，使用可調整份額時，可使用統計指標2）成本中心費用分配KSV53）內部訂單結算KO88/KO8G批量結算需要創(chuàng)建結算變式操作路徑：菜單路徑會計>靈活的不動產管理>控制>期末結算->當前的設置->KSV1-創(chuàng)建分配會計>靈活的不動產管理>控制>期末結算->當前的設置->KSV2-更改分配會計>靈活的不動產管理>控制>期末結算->當前的設置->KSV3-顯示分配會計>控制>成本中心會計>期末結賬->單一功能->分配->KSV5-分配會計>控制>內部訂單>期末結賬->單一功能->結算->KO88-單個處理會計>控制>內部訂單>期末結賬->單一功能->結算->KO8G-集中處理會計>項目系統>財務>期末結賬->單一功能->結算->CJ88-單個處理會計>項目系統>財務>期末結賬->單一功能->結算->CJ8G-集中處理事務代碼KB31N/KB33N/KB34NKSV1/KSV2/KSV3KSV5KSU1/KSU2/KSU3KSU5KO88/KO8GCJ88/GJ8G2、期末處理

28期末分配：管理會計內部期末的分配實際費用錄入：實時從其他模塊過帳到管理會計直接分配：間接分配：管理會計實際費用過賬29

集成到管理會計的實時過賬

30實際過賬與統計過賬31SAPR/3FIFI1x,-

損益科目1x,-資產負債科目MMCO-CCA/OPA1x,-成本中心2y,-

損益科目2y,-

內部訂單（實際型）2y,-

資產負債科目統計過帳1x,-內部訂單（統計型）2y,-成本中心MM憑證

1成本和收入過帳到CO可以是實際性或統計性過賬：實際的過帳可以被分派或者結算到其他的控制對象，統計性過帳則只用于提供統計信息。真實的控制對象包含：成本中心（為了成本的科目分配），內部定單（真實的），項目（真實的），網絡，成本對象，獲利段。統計性的控制對象包含以下內容：統計性的定單，統計性的項目，利潤中心。成本費用的分配分攤

32

在成本中心會計中，從財務和后勤各功能模塊收集與費用有關的數據，可以利用成本中心中的工具在成本中心之間進行費用分配，使得歸集在每個成本中心的費用更合理，從而能對成本中心業(yè)績進行更公允的考察。Transaction：創(chuàng)建分配循環(huán)KSV11/2

2、期末結賬

33Transaction：創(chuàng)建分配循環(huán)KSV12/2

2、期末結賬

34Transaction：成本中心費用分配KSV51/3

輸入期間、會計年度可執(zhí)行多個循環(huán)（成本中心費用分配規(guī)則）先“測試運行”，檢查后方可“正式運行”2、期末結賬

35Transaction：成本中心費用分配KSV52/3

2、期末結賬

36Transaction：成本中心費用分配KSV53/3

2、期末結賬

37定單

借方% 貸方

定單結余 結算選項：-通過結算成本要素特定的成本要素-所有的結算規(guī)則

-分配：%/金額/

可能的結算收款人

成本中心定單項目利潤段總帳科目資產Transaction：內部訂單結算-單個KO88

1/52、期末結賬

38選擇結算訂單選擇結算年度/期間選擇處理類型“自動”Transaction：內部訂單結算-單個KO88

2/52、期末結賬

39Transaction：內部訂單結算-單個KO88

3/52、期末結賬

40Transaction：內部訂單結算-單個KO88

4/52、期末結賬41Transaction：內部訂單結算-單個KO88

5/52、期末結賬42Transaction：內部訂單結算-批量KO8G

2、期末結賬43Transaction：PS項目訂單結算-單個CJ881/5

2、期末結賬44Transaction：PS項目訂單結算-單個CJ882/5

2、期末結賬45Transaction：PS項目訂單結算-單個CJ883/5

2、期末結賬46Transaction：PS項目訂單結算-單個CJ884/5

Note:系統配置了轉出的結算成本要素：6401999999項目費用轉出2、期末結賬47Transaction：P