國際結算-匯款

國際結算主講教師：袁芳

廈門城市職業(yè)學院第三章國際結算方式之一——匯款廈門城市職業(yè)學院匯款(Remittance)匯款的概念匯款的當事人匯款的種類及程序匯款的業(yè)務處理匯款的償付匯款的退匯匯款在國際貿易中的應用廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院國際匯兌國際匯兌指銀和借助一定的結算工具在不同國家的兩地之間進行資金的調拔，以結清兩國客戶間的債權債務關系。匯是指國際間貨幣資金轉移，兌是兩種不同貨幣資金的轉換國際匯兌按資金流向和結算工具流向的不同分為順匯和逆匯兩大類。廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院(一)順匯順匯(REMITTANCE)，又稱匯付，是指債務人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種結算工具的使用將匯款匯付給國外債權人或者收款人。結算工具的流向和資金的流向相同，因此稱為順匯。(二)逆匯逆匯(REVERSEREMITTANCE)是指債權人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式，因結算工具的流向和資金的流向相反。托收和信用證全為逆匯。逆匯通常由債權人簽發(fā)匯票向債務人收款，這種方法稱為出票法。廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院第一節(jié)匯款概述一、匯款（Remittance）的含義也稱匯付，是銀行（匯出行）應付款人的要求，以一定方式將款項，通過國外聯(lián)行或代理行（匯入行），交付收款人的一種結算方式，屬于順匯。廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院二、匯款的當事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院第二節(jié)匯款的種類及基本程序電匯匯款(TelegraphicTransfer,T/T)信匯匯款(MailTransfer,M/T)票匯匯款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院一、電匯匯款的程序匯款人（債務人）匯入行匯出行收款人（債權人）①電匯申請書②電匯回執(zhí)③電匯委托書④電匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結算業(yè)務程序（T/T)廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院借記付訖通知書匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款企業(yè)：增加（借方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）減少（借方）廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院電報、電傳方式電報或電傳方式的匯款應具備下列內容：FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發(fā)電日期)TEST(密押)OURREFNO.______(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金額、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(匯款附言)ORDER_________(匯款人)COVER_________(頭寸撥付)廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院電報、電傳格式舉例FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANK-INGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院SWIFT格式項目表示方式SWIFT由項目(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式YYMMDD，ex.020318，011129。數(shù)字表示方式數(shù)字不用分格號，小數(shù)點用逗號“，”來表示，ex.5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0,8；5%表示為：5PERCENT

貨幣表示方式澳大利亞元:AUD;瑞士法郎:CHF;比利時法郎:BEF;加拿大元:CAD;人民幣元:CNY;丹麥克朗:DKK;荷蘭盾:NLG;瑞典克朗:SEK;挪威克朗:NOK;意大利里拉:ITL;新加坡元：SGD澳門元：MOP新西蘭元：NZD日元：JPY廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院SWIFT示例MT100CUSTOMERTRANSFERDate990930senttoCHASUS33REMchasemanhattann.a.newyorkn.y.:20/transactionreferencenumberTT109900/99:32A/valuedate,currencycode,amount990930USD200000,00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院。:57/accountwithbankBANKQUENATIONALEDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICITEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院二、信匯匯款的程序匯款人（債務人）匯入行匯出行收款人（債權人）①信匯申請書②信匯回執(zhí)※③信匯委托書④信匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行制作信匯委托書或支付委托書經過兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結算業(yè)務程序（M/T)廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院三、票匯匯款的程序匯款人（債務人）匯入行匯出行收款人（債權人）①票匯申請書②銀行即期匯票④銀行即期匯票⑤付款⑥付訖借記通知書③銀行即期匯票廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院①匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢票匯結算業(yè)務程序（D/D)廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院匯入行匯出行出口商（收款人）☆業(yè)務流程廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院四、電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院頭寸：匯款資金的調撥與償付。撥頭寸：指匯出行在發(fā)出付款委托后，應及時向匯入行撥交頭寸或償付匯款，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。撥頭寸的方法

五、匯款的償付(頭寸的調撥)Cover廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院(一)賬戶行直接劃撥頭寸1、主動貸記：如果匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應主動將相應頭寸貸記該賬戶。⑴PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus.⑵寄出貸記報告單稱已貸記匯入行帳戶匯出行匯入行帳戶行開戶行支付委托書付訖的貸記通知廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院(一)賬戶行直接劃撥頭寸2、授權借記：如果匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應授權匯入行借記該賬戶相應的金額。⑴PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithyou.⑵寄出借記報告單稱已借記匯出行帳戶匯出行匯入行開戶行帳戶行支付委托書付訖的借記通知廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院（二）通過共同賬戶行撥交頭寸如果匯出行與匯入行之間沒有帳戶關系或沒有所匯貨幣帳戶關系，頭寸可通過雙方的共同帳戶行轉賬完成。匯出行應主動授權碰頭行借記其帳戶，并指示其將相應資金貸記匯入行的賬戶。T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.匯入行匯出行開戶行開戶行帳戶行X帳戶行廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院（三）通過賬戶行的共同賬戶行轉賬如果匯出行匯入行之間既沒有帳戶關系，也沒有碰頭行，則需要通過它們各自帳戶行的共同帳戶行來撥交頭寸。匯入行匯出行帳戶行X帳戶行開戶行匯出行代理行X匯入行Incover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.開戶行廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院六、匯款的退匯匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。退匯電匯信匯票匯匯款人收款人匯出行匯入行匯出行匯入行匯款人匯出行匯票已寄出,不得退匯廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院（一）收款人退匯因收款人拒收要求辦理退匯的，應由收款人說明原因，經匯入行查實同意，退還原匯出行。1、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過3個月，銀行將主動退匯；

2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；廈門城市職業(yè)學院經濟管理學院（二）匯款人提出退匯電匯、信匯的退匯由匯款人提出書面申請，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。票匯的退匯由匯款人持原匯票正本辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。