第六章 商業(yè)銀行(國際貿(mào)易雙學位)

2023/2/2第六章商業(yè)銀行內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院1本章目錄第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理22023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院本章學習目標1.理解和掌握商業(yè)銀行基本概念、性質(zhì)與職能；2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項業(yè)務及其構(gòu)成；4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營管理基本理論和基本原則。32023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能三、商業(yè)銀行的類型四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)42023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院一、商業(yè)銀行概念商業(yè)銀行(CommerciaIBank):發(fā)展初期只承做“商業(yè)”短期（一年以下）放貸業(yè)務，放款對象主要是商人和出口貿(mào)易商—吸收短期存款，發(fā)放短期商業(yè)貸款為基本業(yè)務的銀行稱為商業(yè)銀行。薩繆爾森：商業(yè)銀行是企業(yè)的銀行，是銀行貨幣的主要提供者。法國1984年的銀行法：商業(yè)銀行是向公眾吸收資金，為客戶提供金融服務的信貸機構(gòu)。52023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院一、商業(yè)銀行概念1995年《中華人民共和國商業(yè)銀行法》：“商業(yè)銀行是依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)法人。”現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：設(shè)立的合法性（必須依法成立）業(yè)務的特殊性（特定的銀行業(yè)務）組織的法律性（必須是企業(yè)法人）62023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)以追求利潤為目標，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和金融負債為對象，具有綜合性、多功能的金融企業(yè)1.具有一般工商企業(yè)的基本特征：獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提和內(nèi)在動力2、特殊企業(yè)（分配環(huán)節(jié)）商業(yè)銀行經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性—以金融資產(chǎn)和負債作為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品——貨幣和貨幣資本，經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關(guān)的或者與之聯(lián)系的金融服務；72023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟的影響和受社會經(jīng)濟的特殊影響；商業(yè)銀行責任特殊：對股東和客戶及整個社會負責3.特殊的金融企業(yè)：商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營具有很強的廣泛性和綜合性—“金融百貨公司”82023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）商業(yè)銀行的職能92023/2/2支付中介信息中介金融服務信用創(chuàng)造信用中介內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）商業(yè)銀行的職能信用中介：商業(yè)銀行最基本、最能反應經(jīng)營活動特征職能—買賣資本商品使用權(quán)的角色，即使社會閑散資金得以充分利用并轉(zhuǎn)化為資本支付中介：出納中心和支付中心—賬戶轉(zhuǎn)移代理客戶支付信用創(chuàng)造：派生存款金融服務：以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介職能的派生。102023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院三、商業(yè)銀行的類型1.職能分工型商業(yè)銀行與分業(yè)經(jīng)營--英美模式（1）職能分工型商業(yè)銀行：國家以法律的形式規(guī)定金融機構(gòu)只能分別專營某種金融業(yè)務。（2）分業(yè)經(jīng)營：銀行、證券和保險業(yè)之間的分離，特指商業(yè)銀行業(yè)與投資銀行業(yè)之間的分業(yè)經(jīng)營。（3）分業(yè)經(jīng)營模式的發(fā)展：產(chǎn)生于美國1864年《國民銀行法》。后來，日本、韓國等國復制了美國的分業(yè)經(jīng)營模式。1999年，美國《金融服務現(xiàn)代化法》的通過，宣告分業(yè)經(jīng)營體制在西方主要國家的終結(jié)。112023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院三、商業(yè)銀行的類型（4）優(yōu)點：有利于提供專業(yè)化的業(yè)務及培養(yǎng)專業(yè)化的管理人才；有利于銀行業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)管理；有利于銀行業(yè)安全穩(wěn)健經(jīng)營。缺點：不利于金融業(yè)充分競爭；不利于金融業(yè)資源共享。2.全能型商業(yè)銀行與混業(yè)經(jīng)營—德國模式（瑞典、奧地利)（1）全能型商業(yè)銀行：銀行可以經(jīng)營全面的金融業(yè)務，包括貸款業(yè)務、證券業(yè)務、信托業(yè)務等等。（2）混業(yè)經(jīng)營：通常是指狹義上的混業(yè)經(jīng)營，即商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務的交叉經(jīng)營。122023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院三、商業(yè)銀行的類型兩種金融混業(yè)經(jīng)營模式：全能銀行模式（德國）；金融控股公司模式（美國）（3）評價：優(yōu)點：規(guī)模經(jīng)濟；分散風險；金融服務多樣化提供最佳投資機會和最廣泛金融服務增加銀行和客戶聯(lián)系業(yè)務風險分散，儲蓄和投資之間轉(zhuǎn)化缺點：道德風險；管理難度大；風險傳遞金融控股公司已成為金融資本與產(chǎn)業(yè)資本結(jié)合的組織形式，金融控股公司也是我國商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營模式的方式之一。132023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院未來趨勢：全能型英國1986年，《金融服務法案》日本1998年，“金融體系改革一攬子法”美國1999年，《金融服務現(xiàn)代化法案》1998年4月6日美國花旗公司與旅行者公司宣布合并，兼并金額高達820億美元，開創(chuàng)了美國金融界“一條龍服務”的先河，為當時世界最大的金融兼并行動。142023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，是一個國家以法律形式所確立的銀行體系結(jié)構(gòu)以及彼此之間職責分工和相互關(guān)系。單一銀行制分支行制銀行持股公司制連鎖銀行制152023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（一）單一銀行制單一銀行制，是指銀行業(yè)務由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機構(gòu)的組織形式。（美式）優(yōu)點：能防止銀行業(yè)的壟斷與集中，符合自由競爭的原則單一制銀行與當?shù)亟?jīng)濟聯(lián)系密切，為地方經(jīng)濟服務單一制銀行規(guī)模小,管理層次少,組織嚴密,易于管理缺點：與經(jīng)濟的外向發(fā)展和商品交換范圍的擴大存在矛盾；其業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制銀行業(yè)務集中,易受經(jīng)濟發(fā)展狀況波動的影響,風險集中銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本高，不能取得規(guī)模經(jīng)濟效益162023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）分支行制分支行制又稱總行分制，是指法律允許在總行之下設(shè)有分支機構(gòu)的組織形式。（英式）優(yōu)點：風險易于分散，提高了銀行經(jīng)營的安全性經(jīng)營規(guī)模大，服務范圍廣，規(guī)模經(jīng)濟效益，相對降低單位業(yè)務的成本分工協(xié)作，利于培養(yǎng)專業(yè)化人才，提高工作效率有利于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供方便的金融服務分支行制商業(yè)銀行總數(shù)較少，便于金融當局的宏觀管理缺點形成金融壟斷，妨礙競爭規(guī)模過大，內(nèi)部層次、機構(gòu)多，總行統(tǒng)一管理的難度較大172023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（三）銀行持股公司制銀行控股公司（BankHoldingCompanies）是指以控制和收購兩家以上銀行股票所組成的公司；從立法角度看，控股公司擁有銀行，但實際上控股公司往往是由銀行設(shè)立并受銀行操縱的組織。1999年美國頒布《現(xiàn)代金融服務法案》在法律上確定了銀行控股制度的地位。目前，銀行持股公司已成為銀行制度中越來越重要的一種組織形式。優(yōu)點：（1）能有效地擴大資本總量，增強銀行實力，提高銀行抵御風險和競爭的能力；（2）可以同時控制大量的非銀行企業(yè)，這就為它所控制的銀行提供了穩(wěn)定的資金來源和客戶關(guān)系。缺點：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷182023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（四）連鎖銀行制連鎖銀行制，是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團，但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的銀行制度。連鎖銀行的成員多是形式上保持獨立的小銀行，它們圍繞在一家主要銀行的周圍，其中的主要銀行為集團確立銀行業(yè)務模式，并以它為核心，形成集團內(nèi)部的各種聯(lián)合。這種銀行組織形式主要集中在美國西部。（五）代理銀行制：或稱往來銀行制指銀行相互間簽訂代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務的制度國際間代理關(guān)系非常普遍。代理制度最為發(fā)達的是實行單一銀行制度的美國。

192023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院金融控股公司結(jié)構(gòu)示意圖202023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表二、負債業(yè)務三、資產(chǎn)業(yè)務四、中間業(yè)務or表外業(yè)務212023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表商業(yè)銀行銀行資產(chǎn)負債表是銀行的資金來源（負債）和資金運用（資產(chǎn)）的列表，是商業(yè)銀行的總賬單。商業(yè)銀行銀行資產(chǎn)負債表采取復式記賬，資產(chǎn)負債表是平衡的，即銀行總資產(chǎn)=銀行總負債+銀行資本。222023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院232023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院簡化的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)

負債與資本現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金存款準備金同業(yè)存款在途資金貸款工商貸款消費者貸款不動產(chǎn)貸款銀行間貸款其他貸款投資政府債券其他有價證券其他資產(chǎn)存款活期存款儲蓄存款定期存款借款向中央銀行借款同業(yè)拆借其他借入資金其他負債股東權(quán)益資本資本盈余未分配利潤資本儲備金二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務（一）銀行資本—銀行的凈值所有者權(quán)益定義：銀行的總資產(chǎn)減去總負債后的余額--它代表了商業(yè)銀行股東的資本，或者說銀行所有者的凈財富。當它等于零或者負值時，銀行便資不抵債，只能宣告破產(chǎn)，即銀行資本是商業(yè)銀行所能承擔的最大資產(chǎn)損失。1、核心資本包括：

--實收資本或股本：注冊資本制（企業(yè)的實收資本=企業(yè)的注冊資本）我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣

242023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務--資本公積：商業(yè)銀行在籌集資金中的股票溢價、法定資產(chǎn)重估增值，以及接受捐贈的資產(chǎn)價值等（某些國家法律規(guī)定：商業(yè)銀行開始營業(yè)時，必須擁有至少等于股價總額的20%的資本公積）

--盈余公積：稅后利潤中提取10%，當盈余公積金達到注冊資本的50%時可不再提取；用于彌補虧損和轉(zhuǎn)增銀行資本--未分配利潤：銀行增加自有資金的重要方法。2、附屬資本包括：--貸款呆賬準備金：商業(yè)銀行以貸款余額的一定比例提取，隨時補償發(fā)生的貸款呆賬的準備金252023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務--壞賬準備金：年末應收賬款余額的3%0提取，用于核銷應收賬款損失；--投資風險準備金：按上年年末投資余額的3%0提取。如達到上年年末投資余額的1%時可實行差額提?。?-五年及以上的長期債券：商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券，用于彌補商業(yè)銀行的資本金不足262023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務272023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院資本核心資本≥50%附屬資本≤50%實收資本盈余公積未分配利潤貸款呆賬準備金壞賬準備金投資風險準備長期次級債務資本公積二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務3、銀行資本的性質(zhì)

--特殊的“負債”(視同負債)

--是股東投入到銀行開展業(yè)務經(jīng)營的“本錢”，屬于銀行“自已的錢”4、銀行資本的作用--一定量的資本，是設(shè)立審批時必備的條件；--購置營業(yè)用固定資產(chǎn)的“專項資金”；--抵御風險損失、維護債權(quán)人信心的基礎(chǔ)；5、資本充足與否的國際標準--資本充足率又叫資本適宜度，是指商業(yè)銀行持有的資本與商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，是一種用來衡量銀行資本與其風險加權(quán)資產(chǎn)負責規(guī)模是否相適應的指標282023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務資本充足率(CAR)=[T1(所有者權(quán)益+未分配利潤）+T2(優(yōu)先股+50%的附屬資本)/加權(quán)風險資產(chǎn)例如:某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對應的資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為:(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%292023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院銀行不用停止交易即可以化解風險的資產(chǎn)停業(yè)清理可以化解風險的資產(chǎn)，對儲戶提供相對較少額度的保護二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定,截至2015年1月,全球各商業(yè)銀行的一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%。其中,由普通股構(gòu)成的核心一級資本占銀行風險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%;此外,各銀行還需增設(shè)“資本防護緩沖資金”,總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的2.5%。資本充足率保持8%不變。1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議》即“巴塞爾協(xié)議”，規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%，總資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。302023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務2010年巴塞爾協(xié)議,強化了銀行資本充足率監(jiān)管標準,商業(yè)銀行總資本充足率應達到10.5%312023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院“資本充足率≥8%”“核心資本充足率≥4%”“附屬資本充足率≦8%”（二）存款業(yè)務是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項基本業(yè)務，存款機構(gòu)的稱呼因此而來。按支取特征，基本的存款賬戶有三類：322023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院活期存款儲蓄存款定期存款存款賬戶1、活期存款活期存款（demanddeposits）：無約定期限，通過簽發(fā)支票的方式向第三方隨時進行轉(zhuǎn)賬支付，通常稱為支票存款或交易存款。具有很強的派生能力；資金穩(wěn)定性差、經(jīng)營成本高、存取頻繁、手續(xù)復雜；往往不付利息；即通常指的存款貨幣，存款貨幣銀行的名稱由此而來。332023/2/2曾經(jīng)是最具有標志性的存款業(yè)務，是支付中介職能的具體體現(xiàn)。內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院2、定期存款定期存款（timedeposit）：各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限，利息較高。特點：定期存款帶有投資性；定期存款所要求的存款準備金率低于活期存款；手續(xù)簡單，費用較低，風險性?。恍枰⒁鈨牲c：存在的形式：一般發(fā)給客戶存單（CD）.可提前支?。喝籼崆爸。枋孪韧ㄖy行并付罰金，不能簽發(fā)支票.342023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院3、儲蓄存款儲蓄存款（savings）：主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款又可以分為活期和定期儲蓄、定活兩便儲蓄、零存整取和整存零取等多種形式。352023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院*能否簽支票：存款流動性的重要標志362023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院如果一種存款能簽發(fā)支票，則代表它具有極高的流動性———從而成為現(xiàn)實的貨幣。負債業(yè)務的創(chuàng)新（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）（2）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，1972年由美國的儲貸協(xié)會為規(guī)避利率管制推出的新型存款賬戶。（“Q”條例）

--特點：以支付命令書代替支票進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，且沒有轉(zhuǎn)賬次數(shù)限制；可按平均余額支付利息；賬戶開立人限定為個人和非盈利機構(gòu)372023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院負債業(yè)務的創(chuàng)新（3）自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶存戶可以同時在銀行開立兩個賬戶：有息的儲蓄賬戶和無息的活期支票存款賬戶。活期支票存款賬戶的余額始終保持1美元。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨時將支付款項從儲蓄賬戶上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上，自動轉(zhuǎn)賬，即時支付支票上的款項。開立自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶，存戶要支付一定的服務費。382023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（三）借款業(yè)務主動性的負債業(yè)務借款業(yè)務改變了以往保守被動的經(jīng)營理念，促成了負債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動性較差的生息資產(chǎn)。--向中央銀行借款：再貼現(xiàn)和再貸款--銀行同業(yè)拆借：商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)之間相互進行的資金融通--向國際金融市場借款：歐洲貨幣市場（以外幣表示的銀行存款賬戶，如存在倫敦銀行的美元存款賬戶）--回購協(xié)議交易--發(fā)行金融債券：資本性金融債券+一般性金融債券392023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院借款業(yè)務圖示：貨幣市場資本市場2同業(yè)拆入5發(fā)行金融債券發(fā)行中長期CDs發(fā)行可轉(zhuǎn)債券1向中央銀行借款3國際金融市場借款4賣出回購交易發(fā)行短期CDs市場短期借款長期借款2023/2/240內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是其資金運用業(yè)務，是指商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務所積聚的貨幣資金加以應用獲取收益的業(yè)務。

銀行通過吸收存款等負債業(yè)務籌來的錢，該如何安排資產(chǎn)運用呢?現(xiàn)金資產(chǎn)貸款：短、中、長期貸款；信用、擔保（保證、抵押與質(zhì)押貸款）；正常、關(guān)注、次級、可疑、損失貸款；工商業(yè)、農(nóng)業(yè)與消費貸款貼現(xiàn)證券投資412023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院商業(yè)銀行資產(chǎn)配置圖422023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院存款業(yè)務借款業(yè)務其它業(yè)務貨幣資金池現(xiàn)金資產(chǎn)貸款較長期投資其它資產(chǎn)保證支付，最優(yōu)先項目（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

432023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金準備金存款銀行同業(yè)存款托收未達款（二）貸款業(yè)務貸款業(yè)務：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務特點：收益較高，缺乏流動性，信用風險突出貸款種類很多貸款原則：真實票據(jù)原則，本世紀已不再被重視。

--信貸“６c”原則：品德Character、能力Capacity、資本Capital、擔保品Collateral、經(jīng)營環(huán)境Conditions、經(jīng)營的持續(xù)性Continuity亦有“7C”之稱：“6C”+控制control442023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院貸款業(yè)務種類期限不同風險程度對象不同方式不同短期貸款中期貸款信用貸款擔保貸款正常貸款損失貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款長期貸款可疑貸款次級貸款關(guān)注貸款消費貸款2023/2/245內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院貸款五級分類法462023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院已發(fā)放的貸款據(jù)照還本付息能力正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款不良貸款pp.158擔保貸款擔保貸款：指以借款人提供的履行債務的擔保為依據(jù)而發(fā)放的貸款抵押貸款：借款人的財產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物質(zhì)押貸款：借款人的動產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物抵押貸款：是指按《擔保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款質(zhì)押貸款：是指按《擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款（動產(chǎn)質(zhì)押貸款+權(quán)利質(zhì)押貸款）472023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院擔保貸款抵押是指債務人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為對債權(quán)的擔保,在債務人不履行債務時,債權(quán)人有權(quán)依法就該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。

質(zhì)押是指債務人或第三人將其特定財產(chǎn)移交給債權(quán)人占有、作為債權(quán)的擔保,在債務人不履行債務時,債權(quán)人有權(quán)依法以該財產(chǎn)折價或拍賣、變賣該財產(chǎn)的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。482023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院擔保貸款第三十三條本法所稱抵押,是指債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移對本法第三十四條所列財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。第三十四條下列財產(chǎn)可以抵押:(一)抵押人所有的房屋和其他地上定著物(二)抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)(三)抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物(四)抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)(五)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)(六)依法可以抵押的其他財產(chǎn)。492023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院擔保貸款第六十三條本法所稱動產(chǎn)質(zhì)押,是指債務人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。前款規(guī)定的債務人或者第三人為出質(zhì)人,債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人,移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。第七十五條下列權(quán)利可以質(zhì)押:(一)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單(二)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票(三)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán),專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)(四)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。第九十二條本法所稱不動產(chǎn)是指土地以及房屋、林木等地上定著物。本法所稱動產(chǎn)是指不動產(chǎn)以外的物。502023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院擔保貸款抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別：占有方式不同；擔保標的物范圍不同；擔保的效力范圍不同；債權(quán)人收擔保物所生孳息的條件不同512023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（三）貼現(xiàn)業(yè)務貼現(xiàn)是銀行應客戶的要求，買進未到期的票據(jù)。貼現(xiàn)業(yè)務和普通貸款不同之處：（1）收取利息的時間和方式不同（2）信貸期限不同（3）當事人不同（4）利率不同522023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（四）證券投資（較長期）532023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院較長期投資債券投資股權(quán)投資國債金融債央行票據(jù)公司債占絕大部分作用：分散風險；保持流動性；合理避稅；提高收益四、中間業(yè)務or表外業(yè)務（一）含義<我國銀行中間業(yè)務管理暫行規(guī)定>（2001）：“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務?！監(jiān)BS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入資產(chǎn)負債表，而僅可能出現(xiàn)在財務報表腳注中的交易活動”。542023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院巴塞爾對表外業(yè)務概念的區(qū)分廣義：指包括所有不在資產(chǎn)負債表中反映的一切業(yè)務。具體包括：金融服務類表外業(yè)務和或有債權(quán)、或有債務類表外業(yè)務。狹義：指或有債權(quán)、或有債務類表外業(yè)務。552023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院金融服務類表外業(yè)務指那些只能為銀行帶來服務性收入而不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務質(zhì)量的業(yè)務。主要包括與貸款有關(guān)的服務、信托與咨詢服務、支付服務、經(jīng)紀人、代理人服務、進出口服務等五大類業(yè)務。我國適用備案制的中間業(yè)務或有債權(quán)、或有債務表外業(yè)務指不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的或有資產(chǎn)、或有負債的業(yè)務。它主要包括貸款承諾、擔保、金融衍生業(yè)務三大類，這也是通常指的表外業(yè)務。我國適用審批制的中間業(yè)務我國界定巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務的內(nèi)容與我國《規(guī)定》定義的中間業(yè)務內(nèi)容基本一致。我國適用備案制的中間業(yè)務基本上就是巴塞爾協(xié)議定義的金融服務類表外業(yè)務；而我國適用審批制的中間業(yè)務基本就是或有債權(quán)、或有負債表外業(yè)務，是巴塞爾協(xié)議定義的狹義表外業(yè)務。562023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）中間業(yè)務結(jié)算類中間業(yè)務：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算、委托收款和托收承付、信用證結(jié)算信托類：商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其它事項，為信托人謀取利益的業(yè)務；

--一般銀行對受托業(yè)務只收取手續(xù)費，而營運中所獲得的收入則歸委托人或其指定的受益人所有。--信托財產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人（商業(yè)銀行信托部或信托公司）手中，受托人以自己的名義管理和處理信托財產(chǎn)。572023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）中間業(yè)務銀行卡業(yè)務：貸記卡與借記卡代理類中間業(yè)務：商業(yè)銀行代理客戶辦理指定的經(jīng)濟事物、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務，包括代理政策性銀行業(yè)務、代理人民銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其它銀行的銀行卡收單業(yè)務等；租賃類：銀行出錢購買一定的商品出租給承租人，收取一定租金（金融租賃:承租人選定設(shè)備后，由租賃公司（出租人）負責購置，然后交付承租人使用，承租人按租約定期交納租金）信息咨詢顧問類業(yè)務其他類……582023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（三）表外業(yè)務

１）擔保類業(yè)務:是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。履約保證書、投標保證書、貸款擔保、備用信用證p163２）承諾類業(yè)務：是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等。票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾業(yè)務

592023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（三）表外業(yè)務

３）金融衍生類表外業(yè)務金融衍生交易類業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務。

金融期貨、期權(quán)、互換、遠期合約602023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院總結(jié)：商業(yè)銀行業(yè)務彼此之間的關(guān)系負債業(yè)務是前提條件，是基礎(chǔ)資產(chǎn)業(yè)務是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障中間業(yè)務和表外業(yè)務是必要的輔助業(yè)務612023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理一、經(jīng)營目標及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論622023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院一、經(jīng)營目標及管理原則（一）經(jīng)營目標-----利潤最大化（二）管理原則安全性、流動性、盈利性2004y新的《商業(yè)銀行法》第四條：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

三原則之間的關(guān)系：對立與統(tǒng)一的關(guān)系632023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院1、安全性原則安全性指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。

安全性原則：是由商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和經(jīng)營條件決定的。商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是貨幣，作為國民經(jīng)濟中心載體的貨幣，受許多復雜的客觀因素的影響，同時，又受中央銀行的人為干預，資本成本、利率變動基本無法預測。而且，商業(yè)銀行的自有資本比較少，基本上負債經(jīng)營，只能利用較多的負債來維持其資本運轉(zhuǎn)，因此，就要特別注意其經(jīng)營過程中的安全問題。642023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院2、流動性原則流動性指銀行能夠隨時應付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。

一級準備：庫存現(xiàn)金、準備金存款、同業(yè)存款、

在途資金

二級準備：短期證券（公債+證券）資產(chǎn)的流動性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力負債的流動性－－較多的融資渠道和較強的融資能力652023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院3、盈利性原則盈利性：是指銀行為其所有者追求盈利最大化。追求盈利性的原由：商業(yè)銀行作為經(jīng)營性企業(yè)，獲取利潤是其最終目標，也是其生存的必要條件，因為只有獲取了足夠的利潤，銀行才能擴大自身規(guī)模，鞏固自身信譽，提高自身競爭力，以在激烈的市場競爭中立于不敗之地。在市場經(jīng)濟國家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)662023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院4、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面流動性和安全性是統(tǒng)一的，流動性強的資產(chǎn)安全性也不會差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動性的；但它們和贏利性之間都是矛盾的從贏利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。從流動性角度看，現(xiàn)金庫存和在央行的準備金是流動性最好的，因而資金閑置率越高流動性越好，但是無贏利。從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會伴隨較大的風險，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。兼顧，相機抉擇672023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院二、商業(yè)銀行管理理論理論演變第一階段：資產(chǎn)管理第二階段：負債管理第三階段：資產(chǎn)負債綜合管理第四階段：資產(chǎn)負債外管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展：80年代后期以來，資產(chǎn)負債外管理理論和全方位滿意管理理論。682023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院692023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院銀行管理理論資產(chǎn)管理理論負債管理理論資產(chǎn)負債綜合管理20c60年代之前，

主要在承認現(xiàn)有的

負債結(jié)構(gòu)和水平，

通過資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)方項目來實現(xiàn)三大經(jīng)營方針。20c60-70年代，按照既定的目標資產(chǎn)增長和發(fā)展戰(zhàn)略，銀行通過調(diào)整負債方項目來經(jīng)營。20c70年代，策略性地利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)資金來源和資金運用的關(guān)系。（一）資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款理論：認為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務應主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款，以保持與資金來源高度流動性相適應的資產(chǎn)的高度流動性。短期自償性貸款主要指短期的工、商業(yè)流動資金貸款。由于這種理論強調(diào)貸款的自動清償，也被稱作為自動清償理論；又由于該理論強調(diào)商業(yè)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實商業(yè)票據(jù)作抵押，因此也被稱為“真實票據(jù)論”（real-billtheory）。702023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（一）資產(chǎn)管理理論商業(yè)貸款理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行發(fā)展初期，當時商品經(jīng)濟不夠發(fā)達，信用關(guān)系不夠廣泛，社會化大生產(chǎn)尚未普遍形成，企業(yè)規(guī)模較小。企業(yè)主要依賴內(nèi)源融資，需向銀行借入的資金多屬于商業(yè)周轉(zhuǎn)性流動資金；此時中央銀行體制尚未產(chǎn)生，沒有作為最后貸款人角色的銀行在銀行發(fā)生清償危機時給予救助，銀行經(jīng)營管理更強調(diào)維護自身的流動性，而不惜以犧牲部分盈利性作為代價。因此，銀行資金運用結(jié)構(gòu)單一，主要集中于短期自償性貸款上--源于亞當·斯密的《國富論》712023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（一）資產(chǎn)管理理論2、可轉(zhuǎn)換性理論：認為銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于其資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。只要銀行掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售等條件，在需要資金時可以迅速地、不受損失地出售或轉(zhuǎn)讓出去，這樣就能保持銀行資產(chǎn)的流動性，貸款就不一定要局限于短期性和自償性。產(chǎn)生背景：二戰(zhàn)后美國因軍費需要，大量發(fā)行公債。政府公債在二級市場上很容易變現(xiàn)，當時的一些商業(yè)銀行大量購買政府公債，銀行持有的短期國庫劵和其他證券都增加了，相應地，銀行對保持資產(chǎn)流動性有了新的認識，可轉(zhuǎn)換性理論也就應運而生722023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（一）資產(chǎn)管理理論作用：可轉(zhuǎn)換性理論使商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的范圍擴大，資金經(jīng)營更加靈活多樣，找到了保持銀行資產(chǎn)流動性的新方法。它比

商業(yè)貸款理論前進了一步，對現(xiàn)代銀行的資產(chǎn)流動性管理發(fā)揮了重要作用。3、預期收入理論（AnticipatedYieldTheory，theanticipated-incometheory）：指現(xiàn)代銀行承作多種放款，且借款人以分期付款方式償還貸款也相當普遍，故銀行以借款人未來收入為基礎(chǔ)而估算其還債計劃，并據(jù)以安排其放款的期限結(jié)構(gòu)，便能維持銀行的流動性。732023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（一）資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生背景：二戰(zhàn)后西方各國為了經(jīng)濟恢復和發(fā)展，。從政策導向接受了凱恩斯的國家干預經(jīng)濟理論，進行大型基礎(chǔ)建設(shè)項目；鼓勵消費信用的發(fā)展，以擴大有效需求從而刺激經(jīng)濟的發(fā)展。因此，中長期貸款及消費貸款的需求擴大了；從市場競爭來看，隨著金融機構(gòu)多元化的發(fā)展，商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)的競爭日益激烈，這迫使銀行不得不拓展業(yè)務種類，增加利潤率回報較高的中長期貸款的發(fā)放742023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（一）資產(chǎn)管理理論內(nèi)容：于20世紀40年代，由美國經(jīng)濟學家普魯克諾于1949年在《定期存款及銀行流動性理論》一書中提出的。該理論認為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款的期限長短。借款人的預期收入有保障，期限較長的貸款可以安全收回，借款人的預期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會喪失流動性。因此預期收入理論強調(diào)的是貸款償還與借款人未來預期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動性之間的關(guān)系。752023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）負債管理理論負債管理理論：產(chǎn)生于20世紀50年代末期，盛行于60年代。當時，世界經(jīng)濟處于繁榮時期，生產(chǎn)流通不斷擴大，對銀行的貸款需求也不斷增加。在追求利潤最大化的目標下，銀行希望通過多種渠道吸收資金、擴大規(guī)模。與此同時，歐洲貨幣市場的興起，通信手段的現(xiàn)代化，存款保險制度的建立，大大方便了資金的融通，刺激了銀行負債經(jīng)營的發(fā)展，也為負債管理理論的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。762023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）負債管理理論存款理論：--存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務的基礎(chǔ);--銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限;--存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。主要特征：穩(wěn)健性和保守性，強調(diào)按照存款的流動性來組織貸款，將安全性原則擺在首位，反對盲目存款和貸款，反對冒險謀取利潤。存款理論的缺陷：沒有認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的能動性，也沒有認識到負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負債綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用。772023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）負債管理理論購買理論是繼存款理論之后出現(xiàn)的另一種負債理論，它對存款理論作了很大的否定。產(chǎn)生于西方發(fā)達國家經(jīng)濟滯脹年代，它對于促進商業(yè)銀行更加主動地吸收資金，刺激信用擴張和經(jīng)濟增長，以及增強商業(yè)銀行的競爭能力，具有積極的意義。缺陷:助長了商業(yè)銀行片面擴大負債，加重了債務危機，導致了銀行業(yè)的惡性競爭，加重經(jīng)濟通貨膨脹的負擔。782023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）負債管理理論基本觀點:①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金，除一般公眾外，同業(yè)金融機構(gòu)、中央銀行、國際貨幣市場及財政機構(gòu)等，都可以視為購買對象;②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性;③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。此時，實際利率較低甚至為負數(shù)，或?qū)嵨锿顿Y不景氣而金融資產(chǎn)投資較為繁榮，通過刺激信貸規(guī)模以彌補利差下降的銀行利潤。792023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）負債管理理論銷售理論產(chǎn)生于20世紀80年代的一種銀行負債管理理論?；居^點:銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論是金融改革和金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，它給銀行負債管理注入現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負債類產(chǎn)品及金融服務，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務。它反映了20世紀80年代以來金融業(yè)和非金融業(yè)相互競爭和滲透的情況，標志著金融機構(gòu)正朝著多元化和綜合化發(fā)展。802023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（二）負債管理理論理論特點：被動型負債轉(zhuǎn)向主動型負債;從負債方面解決資產(chǎn)方面的收益性和流動性之間的矛盾但較多依賴外部條件，經(jīng)營風險加大812023/2/2內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院（三）資產(chǎn)負債綜合管理理論資產(chǎn)負債綜合管理理論是使資產(chǎn)和負債各科目在數(shù)