《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》課程實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》課程實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)目錄《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》課程實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū) 1前言 1實(shí)驗(yàn)教學(xué)任務(wù)和目的 1實(shí)驗(yàn)?zāi)康?1實(shí)驗(yàn)基本要求 2實(shí)驗(yàn)驗(yàn)收 2實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備及實(shí)驗(yàn)指導(dǎo) 31.商業(yè)銀行系統(tǒng)注冊(cè)、登錄 32.創(chuàng)建班級(jí) 33.交易部門(mén)及交易柜員 3實(shí)驗(yàn)一商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 51.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段： 51.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康?51.3實(shí)驗(yàn)要求 51.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟 5實(shí)驗(yàn)報(bào)告 12實(shí)驗(yàn)二商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù) 132.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段： 132.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康?132.3實(shí)驗(yàn)要求 132.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟 132.5實(shí)驗(yàn)報(bào)告 22實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目三：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 233.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段： 233.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?233.3實(shí)驗(yàn)要求： 233.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟： 23實(shí)驗(yàn)報(bào)告 31實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目四：商業(yè)銀行資本管理 324.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段： 324.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康?324.3實(shí)驗(yàn)要求 324.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟 324.5實(shí)驗(yàn)報(bào)告 37實(shí)驗(yàn)五商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 385.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段： 385.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康?385.3實(shí)驗(yàn)要求 385.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟 385.5實(shí)驗(yàn)報(bào)告 43實(shí)驗(yàn)六商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估 446.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段： 446.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康?446.3實(shí)驗(yàn)要求 446.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟 446.5實(shí)驗(yàn)報(bào)告 51實(shí)驗(yàn)七網(wǎng)絡(luò)銀行 527.1實(shí)驗(yàn)?zāi)康?527.2實(shí)驗(yàn)內(nèi)容要求 527.3實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 527.4實(shí)驗(yàn)報(bào)告 55前言實(shí)驗(yàn)教學(xué)任務(wù)和目的《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》是一門(mén)實(shí)務(wù)性很強(qiáng)的課程，如何將理論與實(shí)踐有機(jī)結(jié)合起來(lái)，是完善商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)科建設(shè)的一項(xiàng)重要課題。要達(dá)到理想的教學(xué)效果，培養(yǎng)高素質(zhì)人才，必須在教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)體系、教學(xué)模式諸方面不斷改革與創(chuàng)新。因此加強(qiáng)試驗(yàn)教學(xué)對(duì)于學(xué)生掌握和理解課程教學(xué)過(guò)程中的基本理論和業(yè)務(wù)介紹有著非常重要的作用。在實(shí)驗(yàn)中，一方面，使學(xué)生在課程學(xué)習(xí)的同時(shí)，提高學(xué)生對(duì)銀行包括商業(yè)銀行和中央銀行基本業(yè)務(wù)的感性認(rèn)識(shí)和動(dòng)手操作能力，提高學(xué)生對(duì)中央銀行和商業(yè)銀行職能的認(rèn)識(shí)，更好理解其地位和作用，從而縮短學(xué)時(shí)畢業(yè)后在銀行管理崗位上的就業(yè)適應(yīng)期；另一方面學(xué)生可以把專(zhuān)業(yè)理論課中所學(xué)的知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，為金融決策和金融業(yè)務(wù)程序的安排提供理論依據(jù)，提高其理論聯(lián)系實(shí)踐的能力。也可使學(xué)生分析問(wèn)題和處理問(wèn)題的能力得到鍛煉，促使學(xué)生的從業(yè)能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)進(jìn)一步強(qiáng)化，讓學(xué)生能正確認(rèn)識(shí)理論聯(lián)系實(shí)際的重要性?？傊?，通過(guò)實(shí)驗(yàn)讓學(xué)生加深了解和更好地掌握《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理》和《中央銀行學(xué)》課程教學(xué)大綱要求的內(nèi)容。通過(guò)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)指導(dǎo)書(shū)》可以使教學(xué)與實(shí)踐相結(jié)合，培養(yǎng)出具有功底扎實(shí)、掌握現(xiàn)代化銀行經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)、適應(yīng)現(xiàn)代金融事業(yè)負(fù)債要求，能夠從事金融業(yè)（特別是銀行業(yè)）經(jīng)營(yíng)管理的高級(jí)應(yīng)用型人才，培養(yǎng)出具有一流水平的高素質(zhì)的本科生和研究生。實(shí)驗(yàn)?zāi)康木唧w教學(xué)目標(biāo)歸結(jié)如下：熟悉商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)軟件；通過(guò)實(shí)驗(yàn)教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生對(duì)銀行資本金業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、租賃信托業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等有更具體更直觀的了解和認(rèn)識(shí)；進(jìn)行實(shí)際的模擬制作，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程充分了解，熟練掌握商業(yè)銀行柜臺(tái)的相關(guān)操作；通過(guò)實(shí)驗(yàn)教學(xué)，讓學(xué)生從枯燥的課堂教學(xué)中走出來(lái)，增強(qiáng)他們的動(dòng)手能力，充分發(fā)揮學(xué)生們的思維空間，開(kāi)拓學(xué)生的視野，提高教學(xué)質(zhì)量實(shí)驗(yàn)基本要求在做《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理》的實(shí)驗(yàn)過(guò)程中，要求學(xué)生做到：（1）預(yù)習(xí)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)有關(guān)部分，認(rèn)真做好實(shí)驗(yàn)內(nèi)容的準(zhǔn)備，就實(shí)驗(yàn)可能出現(xiàn)的情況提前作出思考和分析。（2）仔細(xì)觀察上機(jī)和上網(wǎng)操作時(shí)出現(xiàn)的各種現(xiàn)象，記錄主要情況，作出必要說(shuō)明和分析。（3）認(rèn)真書(shū)寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告。實(shí)驗(yàn)報(bào)告包括實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵?，?shí)驗(yàn)情況及其分析。實(shí)驗(yàn)報(bào)告的基本要求：注明實(shí)驗(yàn)時(shí)間、實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)、實(shí)驗(yàn)課程、實(shí)驗(yàn)班級(jí)、姓名、學(xué)號(hào)；擴(kuò)展要求：寫(xiě)明詳細(xì)的操作步驟、實(shí)驗(yàn)記錄、實(shí)驗(yàn)結(jié)論（4）遵守機(jī)房紀(jì)律，服從輔導(dǎo)教師指揮，愛(ài)護(hù)實(shí)驗(yàn)設(shè)備。（5）實(shí)驗(yàn)課程不遲到。如有事不能出席，所缺實(shí)驗(yàn)一般不補(bǔ)。實(shí)驗(yàn)驗(yàn)收實(shí)驗(yàn)的驗(yàn)收將分為兩個(gè)部分。第一部分是銀行的基本業(yè)務(wù)操作，包括存款業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)和存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)。第二部分是提交書(shū)面的實(shí)驗(yàn)報(bào)告。此外，針對(duì)以前教學(xué)中出現(xiàn)的問(wèn)題，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)驗(yàn)將采用階段檢查方式，每個(gè)實(shí)驗(yàn)都將應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成并檢查通過(guò)，過(guò)期視為未完成該實(shí)驗(yàn)，不計(jì)成績(jī)。以避免期末集中檢查方式產(chǎn)生的諸多不良問(wèn)題，希望同學(xué)們抓緊時(shí)間，合理安排，認(rèn)真完成。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備及實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)1.商業(yè)銀行系統(tǒng)注冊(cè)、登錄2.創(chuàng)建班級(jí)3.交易部門(mén)及交易柜員實(shí)驗(yàn)一商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)1.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段：書(shū)目：《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》第三章：負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理預(yù)備內(nèi)容：商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部來(lái)源中，90%來(lái)自于負(fù)債，負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本的變化，決定著銀行資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的高低，從而極大地影響銀行的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況。負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源，是保持銀行流動(dòng)性的手段，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力，構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款項(xiàng)、負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成。由于各國(guó)金融體制的差異和金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度不同，各國(guó)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)不盡相同；即使在一個(gè)國(guó)家的同一家銀行，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融環(huán)境的變化，其負(fù)債結(jié)構(gòu)也處于不斷變化的過(guò)程中。不管是在哪一個(gè)國(guó)家，存款始終是商業(yè)銀行的主要負(fù)債，也是銀行經(jīng)常性資金的來(lái)源。1.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理了解商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的流程和經(jīng)營(yíng)管理。1.3實(shí)驗(yàn)要求了解商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的組成熟悉商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的流程，熟悉開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、續(xù)存、取款業(yè)務(wù)操作商業(yè)銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理——掌握計(jì)算存款穩(wěn)定性指標(biāo)的方法認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成1.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟第一步：商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)包括：活期存款是指可由客戶隨時(shí)支取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶取款時(shí)做事先的書(shū)面通知。對(duì)于活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，我們進(jìn)行的模擬業(yè)務(wù)有：活期開(kāi)戶、活期續(xù)存、活期賬戶對(duì)轉(zhuǎn)、活期存款賬戶支取、結(jié)清、銷(xiāo)戶等?；钇趦?chǔ)蓄的種類(lèi)有：活期一折通，儲(chǔ)蓄卡（借記卡），一卡通注意：在辦理此業(yè)務(wù)時(shí)，一定要看清客戶的要求，當(dāng)然，對(duì)客戶的每一項(xiàng)信息都必須全神貫注地仔細(xì)核對(duì)。然后根據(jù)程序的步驟進(jìn)行操作，要注意系統(tǒng)給予的提示。定期存款是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款一般要到期才能提取，如果持有到期存單的客戶要求續(xù)存時(shí)，銀行通常要另外簽發(fā)新的存單。定期存款的種類(lèi)有：定期一折通定期存單儲(chǔ)蓄卡(借記卡)儲(chǔ)蓄存款指居民個(gè)人在銀行的存款，政府機(jī)關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱(chēng)之為儲(chǔ)蓄存款，是個(gè)人存款業(yè)務(wù)。第二步，活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)具體流程在中國(guó)，對(duì)公的有活期存款和定期存款，對(duì)私的只有儲(chǔ)蓄存款，因此在商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄實(shí)驗(yàn)中我們以?xún)?chǔ)蓄存款的操作流程作為實(shí)驗(yàn)內(nèi)容，而儲(chǔ)蓄存款又包括了活期和定期。以下以活期儲(chǔ)蓄為例：1.商業(yè)銀行活期儲(chǔ)蓄具體規(guī)定：1）“活期儲(chǔ)蓄”系無(wú)固定存期，可隨時(shí)存取，存取金額不限的儲(chǔ)蓄方式，人民幣活期存款的起存金額是1元（開(kāi)卡10元起存），多存不限；

2）活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間如遇利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。未到結(jié)息日銷(xiāo)戶，按銷(xiāo)戶日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。存期計(jì)算，從存入日開(kāi)始計(jì)息至支取日的前一天為止息日；利息=存款累計(jì)計(jì)息積數(shù)×支取日掛牌公告的活期存款日利率；

3）活期儲(chǔ)蓄存款應(yīng)按季預(yù)提應(yīng)付利息;4）本儲(chǔ)種可辦理人民幣和外幣業(yè)務(wù).2.實(shí)驗(yàn)流程（1）儲(chǔ)蓄日初處理憑證領(lǐng)用：領(lǐng)用“一本通存折”“一卡通”“大額雙整存單”“整存整取”“出入庫(kù)憑證”“普通存折”“普通支票”“定活兩便存單”“信用卡”。重要空白憑證出庫(kù)：領(lǐng)用了多少?gòu)垜{證就出庫(kù)多少?gòu)垜{證，一張憑證為1元。現(xiàn)金出庫(kù)：尾箱軋帳：查看柜員個(gè)人錢(qián)箱中現(xiàn)金及憑證情況。尾箱軋帳的目的就是可以讓柜員實(shí)時(shí)查看柜員個(gè)人錢(qián)箱中各種憑證的使用情況。2）普通活期開(kāi)戶結(jié)束結(jié)束客戶填寫(xiě)儲(chǔ)蓄存款憑條遞交儲(chǔ)蓄存款憑條身份證件現(xiàn)金柜員審核儲(chǔ)蓄存款憑條、身份證清點(diǎn)現(xiàn)金并核對(duì)金額結(jié)束相符？打印儲(chǔ)蓄存款憑條存款回單儲(chǔ)蓄存折/存單交存款回單儲(chǔ)蓄存折/存單身份證件給客戶留存進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)新客戶？開(kāi)客戶號(hào)重要空白憑證付出儲(chǔ)蓄存款憑條和存單回單蓋現(xiàn)金收訖章和柜員名章儲(chǔ)蓄存折/存單蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章現(xiàn)金分票入尾箱開(kāi)賬戶柜外密碼器，輸入交易密碼主管柜員授權(quán) 是否，要求重填是否是主管柜員授權(quán)主管柜員授權(quán)支取憑密？是 是 金融超授權(quán)？否否步驟：（1）柜員簽到（2）現(xiàn)金出庫(kù)（3）憑證出庫(kù)（普通活期存折）（4）審核儲(chǔ)蓄存款憑條，身份證，清點(diǎn)現(xiàn)金并核對(duì)金額（5）開(kāi)客戶號(hào)（6）重要空白憑證付出（7）開(kāi)賬號(hào)（8）打印儲(chǔ)蓄存款憑條，存款回單，儲(chǔ)蓄存折3）普通活期存款柜員客戶柜員客戶免填單情況下，口述存款金額，遞交存折/卡免填單情況下，口述存款金額，遞交存折/卡清點(diǎn)現(xiàn)金并核對(duì)金額清點(diǎn)現(xiàn)金并核對(duì)金額現(xiàn)金超授權(quán)？現(xiàn)金超授權(quán)？是，提交身份證進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)否進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金分票入尾箱現(xiàn)金分票入尾箱主管柜員授權(quán)活期儲(chǔ)蓄取款錄入主管柜員授權(quán)活期儲(chǔ)蓄取款錄入現(xiàn)金超授權(quán)儲(chǔ)蓄存款憑條和存單回單蓋現(xiàn)金收訖章和柜員名章打印儲(chǔ)蓄存款憑條存款回單儲(chǔ)蓄存折儲(chǔ)蓄存款憑條和存單回單蓋現(xiàn)金收訖章和柜員名章打印儲(chǔ)蓄存款憑條存款回單儲(chǔ)蓄存折交存款回單儲(chǔ)蓄存折/存單身份證件給客戶留存結(jié)束結(jié)束步驟：（1）清點(diǎn)現(xiàn)金并核對(duì)金額（2）現(xiàn)金超授權(quán)需授權(quán)（3）進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)（4）活期儲(chǔ)蓄存款錄入（5）打印儲(chǔ)蓄存款憑條，存款回單，儲(chǔ)蓄存折4）普通活期取款客戶柜員客戶柜員免填單情況下，口述取款金額，遞交存折/卡免填單情況下，口述取款金額，遞交存折/卡接收存折/卡接收存折/卡是，提交身份證現(xiàn)金超授權(quán)/支取憑身份證？否進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金分票入尾箱進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金分票入尾箱主管柜員授權(quán)柜外密碼器，輸入交易密碼活期出去取款錄入是主管柜員授權(quán)柜外密碼器，輸入交易密碼活期出去取款錄入支取憑密？金額超授權(quán)？是 否 否交取款回單儲(chǔ)蓄存折/存單身份證件給客戶留存儲(chǔ)蓄取款憑條和存單回單蓋現(xiàn)金付訖章和柜員名章交取款回單儲(chǔ)蓄存折/存單身份證件給客戶留存儲(chǔ)蓄取款憑條和存單回單蓋現(xiàn)金付訖章和柜員名章請(qǐng)點(diǎn)現(xiàn)鈔出尾箱打印儲(chǔ)蓄取款憑條存款回單儲(chǔ)蓄存折結(jié)束結(jié)束步驟：（1）接收存折（2）現(xiàn)金超授權(quán)需授權(quán)，判斷支取是否憑身份證（3）進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)（4）活期儲(chǔ)蓄取款錄入（5）打印儲(chǔ)蓄取款憑條，取款回單，儲(chǔ)蓄存折5）普通活期銷(xiāo)戶客戶柜員客戶柜員遞交存單/卡，身份證件遞交存單/卡，身份證件接收儲(chǔ)蓄存單/卡，身份證件接收儲(chǔ)蓄存單/卡，身份證件進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)主管柜員授權(quán)儲(chǔ)蓄銷(xiāo)戶錄入柜外密碼器，輸入交易密碼是主管柜員授權(quán)儲(chǔ)蓄銷(xiāo)戶錄入柜外密碼器，輸入交易密碼支取憑密？金額超授權(quán)？是 否 否交取款回單利息清單現(xiàn)金身份證件給客戶留存交取款回單利息清單現(xiàn)金身份證件給客戶留存儲(chǔ)蓄取款憑條和取款，利息清單蓋現(xiàn)金付訖章和柜員名章儲(chǔ)蓄存單/折蓋結(jié)清章清點(diǎn)現(xiàn)鈔出尾箱打印儲(chǔ)蓄存款憑條取款回單利息清單結(jié)束結(jié)束步驟：（1）接收存折身份證件（2）進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)（3）儲(chǔ)蓄銷(xiāo)戶錄入（4）打印儲(chǔ)蓄取款憑條，存款回單，儲(chǔ)蓄存折6）儲(chǔ)蓄日終處理重要空白憑證入庫(kù)：在商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，每天日終處理時(shí)，柜員必須將柜員個(gè)人錢(qián)箱中未使用的重要空白憑證進(jìn)行“憑證入庫(kù)”。在教學(xué)實(shí)驗(yàn)時(shí)，學(xué)生應(yīng)學(xué)會(huì)并理解了此項(xiàng)操作，但不必每天將未使用的憑證進(jìn)行憑證入庫(kù)操作?，F(xiàn)金入庫(kù)：查詢(xún)柜員個(gè)人錢(qián)箱中的現(xiàn)金余額，將其全部入庫(kù)到部門(mén)錢(qián)箱中，并查詢(xún)部門(mén)錢(qián)箱中現(xiàn)金余額的變化情況。也可以留一部份現(xiàn)金，以備下一個(gè)交易日對(duì)客戶作取款操作。尾箱軋帳：查看柜員個(gè)人錢(qián)箱當(dāng)日憑證及現(xiàn)金借貸情況；第三步，銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理——積極經(jīng)營(yíng)提高銀行存款穩(wěn)定性策略積極經(jīng)營(yíng)，即在存款經(jīng)營(yíng)中，被被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。存款穩(wěn)定性，也成存款沉淀率，它形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理角度看，它比存款總額更具現(xiàn)實(shí)意義。衡量存款穩(wěn)定性的主要目標(biāo)有：活期存款穩(wěn)定率=（活期存款最低余額/活期存款平均余額）*100%活期存款平均占用天數(shù)=（活期存款平均余額*計(jì)算期天數(shù)）/存款支付總額第四步，存款成本存款成本構(gòu)成：利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本、相關(guān)成本、加權(quán)平均成本、邊際存款成本資金成本率=【（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）】/吸收的全部存款資金】*100%加權(quán)平均成本=每種存款資金來(lái)源的量第五步，實(shí)際運(yùn)用1）運(yùn)用商業(yè)銀行綜合管理軟件所提供的各種功能和數(shù)據(jù)，熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)開(kāi)戶、續(xù)存、取款和銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)，下表為商業(yè)銀行綜合管理軟件登錄進(jìn)入系統(tǒng)后，出現(xiàn)的默認(rèn)界面，即為客戶端儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的操作界面：2）并計(jì)算銀行的存款穩(wěn)定性指標(biāo)、存款的資本成本率和加權(quán)平均成本。實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)生須根據(jù)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容填寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：談?wù)剬?duì)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)操作的認(rèn)識(shí)；運(yùn)用計(jì)算的存款指標(biāo)比較不同商業(yè)銀行的存款策略；談?wù)剬?duì)商業(yè)銀行存款成本控制的想法。實(shí)驗(yàn)二商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)2.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段：參考書(shū)目：《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》第五章貸款業(yè)務(wù)預(yù)備內(nèi)容：貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)的主要手段。然而貸款又是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)。貸款種類(lèi)按貸款的期限分類(lèi)：活期貸款、定期貸款和透支按貸款的保障條件分類(lèi)：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的用途分類(lèi)：按照貸款對(duì)象的部門(mén)劃分分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。按貸款的償還方式分類(lèi)：一次性?xún)斶€和分期償還按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi)：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。2.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康牧私馍虡I(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的基本思路、基本流程；貸款人資質(zhì)審查的5C原則；宏觀分析、行業(yè)分析、企業(yè)分析的基本方法和原理。2.3實(shí)驗(yàn)要求了解已經(jīng)或即將與銀行建立信貸關(guān)系的客戶，銀行需要搜集哪些信息用于信貸決策；掌握對(duì)申請(qǐng)貸款客戶進(jìn)行定性、定量分析的基本方法；了解各種貸款業(yè)務(wù)管理的工作流程。熟悉貸款客戶信用等級(jí)評(píng)定的流程及必須考察的償債能力、盈利能力、資產(chǎn)管理能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)以及相關(guān)的背景材料；2.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟第一步，貸款程序?yàn)榱吮ＷC貸款安全，對(duì)于任何一筆貸款，都必須遵循以下工作程序：貸款申請(qǐng)，凡符合借款條件的借款人，在銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶、與銀行建立信貸關(guān)系之后，如果出現(xiàn)資金需要，都可以向銀行申請(qǐng)貸款；貸款調(diào)查，銀行在接到借款人的借款申請(qǐng)后，應(yīng)指派專(zhuān)人進(jìn)行調(diào)查。包括，借款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的調(diào)查和貸款可行性的調(diào)查；對(duì)借款人的信用評(píng)估，銀行在對(duì)借款人的貸款申請(qǐng)進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對(duì)債款人進(jìn)行信用評(píng)估，劃分信用等級(jí)；貸款審批，對(duì)經(jīng)過(guò)審查評(píng)估符合貸款條件的借款申請(qǐng)，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行審批；借款合同的簽訂和擔(dān)保，借款申請(qǐng)經(jīng)審查批準(zhǔn)后，必須按有關(guān)法律法規(guī)由銀行與借款人簽訂借款合同；貸款發(fā)放，借款合同生效后，銀行就應(yīng)按合同規(guī)定的條款發(fā)放貸款；貸款檢查，貸款發(fā)放以后，銀行要對(duì)借款人執(zhí)行貸款合同的情況，即借款人的資信狀況進(jìn)行跟蹤調(diào)查和檢查；貸款收回，貸款到期后，借款人應(yīng)主動(dòng)及時(shí)歸還貸款本息，一般可由借款人開(kāi)出結(jié)算憑證歸還本息，也可由銀行直接從借款人賬戶中扣除貸款本息。商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)操作流程退客戶客戶申請(qǐng)退客戶客戶申請(qǐng)資格審查客戶提交材料初步審查 不合格受理 合格按權(quán)限審批初步調(diào)查按權(quán)限審批初步調(diào)查是否需要貸款意 不同意向書(shū) NO 同意貸款意向書(shū)調(diào)查評(píng)價(jià)調(diào)貸款意向書(shū)調(diào)查評(píng)價(jià)查調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告按權(quán)限申報(bào)按權(quán)限申報(bào) 不合規(guī)申請(qǐng)/要求復(fù)議合規(guī)審查申請(qǐng)/要求復(fù)議合規(guī)審查 合規(guī) 上級(jí)行審批 續(xù)議 不同意 是否復(fù)議 No審批審 批 不同意報(bào)批是否在審批 No報(bào)批權(quán)限內(nèi)Yes貸款承諾有無(wú)簽訂貸款承諾合同條件NoYes申請(qǐng)變更條件落實(shí)條件 申請(qǐng)變更條件落實(shí)條件是否變更條件YESNo落實(shí)用款條件簽合同發(fā)是否有用款Yes落實(shí)用款條件簽合同放條件No登記支款登記支款 信貸資產(chǎn)檢查不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理展期核銷(xiāo)信貸資產(chǎn)檢查不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理展期核銷(xiāo)貸款回收為不良貸款YesNo貸后到期能否回收Yes管理Yes是否展期 No能否收回yesNo第二步，信用分析信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶進(jìn)行信用分析師銀行管理信貸信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。通過(guò)對(duì)客戶進(jìn)行信用分析，銀行可以了解該客戶履約還款的可靠性程度，從而為有針對(duì)性的加強(qiáng)貸款管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。許多商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析就集中在五個(gè)方面，即所謂的“5C”原則：借款人的品格(Character)，借款人的能力(Capacity)，借款人的資本(Capital)，借款人貸款的擔(dān)保(Collateral)，借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件(Condition)。對(duì)借款人進(jìn)行信用分析，既要靜態(tài)分析，又要進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析；既要注重定性分析，更要主動(dòng)定量分析。因此，在實(shí)際的信用分析過(guò)程中，銀行急需要針對(duì)借款人過(guò)去的信用狀況作全面的了解和分析，也需要根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)變化，對(duì)借款人未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力做出科學(xué)的預(yù)測(cè)，同時(shí)，要在定性分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析等定量分析方法對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況和還本付息能力做出準(zhǔn)確的估計(jì)。第三步，信用分析技術(shù)。包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析，財(cái)務(wù)比率分析，現(xiàn)金流量分析。在實(shí)驗(yàn)中，我們主要通過(guò)財(cái)務(wù)比率分析來(lái)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、債務(wù)負(fù)擔(dān)、盈利能力，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況從做進(jìn)一步的量化分析，從而判斷企業(yè)的償債比率。商業(yè)銀行用來(lái)進(jìn)行信用分析的財(cái)務(wù)比率通常有以下四類(lèi)：流動(dòng)性比率，反應(yīng)企業(yè)短期償債能力的比率。主要包括：流動(dòng)比率，反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)償付流動(dòng)負(fù)債的能力，計(jì)算公式：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債；速動(dòng)比率，反映企業(yè)即刻償債能力，計(jì)算公式：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率，反映企業(yè)用貨幣資金償還流動(dòng)負(fù)債的能力，計(jì)算公式：貨幣資金/流動(dòng)負(fù)債盈利能力比率，銷(xiāo)售利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入，資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)，權(quán)益凈利率=凈利潤(rùn)/股東權(quán)益結(jié)構(gòu)性比率，從不同方面分析、評(píng)估企業(yè)償債能力：負(fù)債比率，反映了負(fù)債程度，=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額；流動(dòng)負(fù)債率，反映一個(gè)公司依賴(lài)短期債權(quán)人的程度，＝流動(dòng)負(fù)債總額/總負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)率，反應(yīng)企業(yè)以流動(dòng)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力，=流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)，或=流動(dòng)資產(chǎn)/總負(fù)債；股東權(quán)益比率，反映企業(yè)資產(chǎn)中有多少是所有者投入，=股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額；經(jīng)營(yíng)能力比率，經(jīng)營(yíng)能力比率，通過(guò)對(duì)各種周轉(zhuǎn)率的分析，來(lái)評(píng)估企業(yè)在各種業(yè)務(wù)活動(dòng)中的效率及經(jīng)營(yíng)管理水平；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售凈額/資產(chǎn)總額；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，衡量企業(yè)固定資產(chǎn)利用效率，=銷(xiāo)售凈額/平均固定資產(chǎn)凈值；存貨周轉(zhuǎn)率，衡量企業(yè)銷(xiāo)售能力和存貨是否過(guò)多的指標(biāo)，銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，反映企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度和收回賒銷(xiāo)賬款能力，=銷(xiāo)售凈額/應(yīng)收賬款平均余額。下表為信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬系統(tǒng)——信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單的客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)分析第四步，個(gè)人助學(xué)貸款申請(qǐng)操作流程填寫(xiě)助學(xué)消費(fèi)貸款申請(qǐng)書(shū) 下圖為國(guó)家助學(xué)貸款申請(qǐng)表：提交相關(guān)材料借款人身份證復(fù)印件、學(xué)生證（或入學(xué)通知書(shū)）復(fù)印件借款學(xué)生父母（或法定監(jiān)護(hù)人）身份證復(fù)印件國(guó)家助學(xué)貸款見(jiàn)證人身份證復(fù)印件借款學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)困難證明原件（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、街道以上政府出具）借款人學(xué)習(xí)成績(jī)單翻譯件（新生為高中成績(jī)單加高考成績(jī)單）國(guó)家助學(xué)貸款見(jiàn)證人承諾書(shū)（新生可準(zhǔn)備家長(zhǎng)見(jiàn)證人承諾書(shū)）學(xué)校學(xué)費(fèi)證明（由所在學(xué)校或院系出具）貸款銀行信用卡或活期儲(chǔ)蓄存折復(fù)印件。辦理程序借款人提交申請(qǐng)銀行受理調(diào)查核查審批辦理手續(xù)發(fā)放貸款國(guó)家助學(xué)貸款審批程序第五步，實(shí)際運(yùn)用（1）根據(jù)信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬系統(tǒng)的功能，了解將客戶信息錄入系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作；（2）運(yùn)用信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬系統(tǒng)所提供的各種功能和數(shù)據(jù)，熟悉銀行貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)、調(diào)查、審批、發(fā)放等具體業(yè)務(wù)流程；（3）根據(jù)系統(tǒng)已有客戶資料或由老師提供貸款企業(yè)的相關(guān)信息，由學(xué)生錄入該系統(tǒng)，對(duì)客戶的信用情況作定性、定量分析；（4）根據(jù)系統(tǒng)已有客戶企業(yè)數(shù)據(jù)資料，掌握計(jì)算貸款企業(yè)償債能力、盈利能力、資產(chǎn)管理能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，在此基礎(chǔ)上分析財(cái)務(wù)指標(biāo)并撰寫(xiě)企業(yè)信用分析報(bào)告。某企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元（4）了解助學(xué)貸款業(yè)務(wù)流程：助學(xué)貸款單位合同錄入，助學(xué)貸款提前全部還貸等等2.5實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)生須根據(jù)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容填寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：貸款程序貸款信用分析：企業(yè)信用分析的定性、定量分析方法。了解國(guó)家助學(xué)貸款的相應(yīng)流程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目三：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理3.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段：書(shū)目：《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》第五章：貸款業(yè)務(wù)預(yù)備內(nèi)容：1998年5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，制定了《貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類(lèi)，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。貸款分類(lèi)結(jié)果是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的直接反映，貸款分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果的正確性不僅成為商業(yè)銀行內(nèi)部信貸管理的重要手段，也是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理水平高低和客觀反映銀行經(jīng)營(yíng)成果的重要依據(jù)。因此，無(wú)論是銀行監(jiān)管部門(mén)、商業(yè)銀行自身還是投資者都高度關(guān)注商業(yè)銀行的貸款分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果。預(yù)習(xí)要求：貸款五級(jí)分類(lèi)；貸款預(yù)警信號(hào)；問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理。3.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康模海?）了解根據(jù)貸款償還可能性確認(rèn)的五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失；（2）了解貸款分類(lèi)程序，以及每一程序所考慮的因素；（3）了解貸后調(diào)查涵蓋的內(nèi)容；（4）貸款人黑名單的審批和確認(rèn)，呆賬的認(rèn)定與核銷(xiāo)。3.3實(shí)驗(yàn)要求：（1）熟悉貸款五級(jí)分類(lèi)業(yè)務(wù)的啟動(dòng)，了解貸款客戶基本信息、貸款基本信息、分類(lèi)保證人信息、債務(wù)人背景材料對(duì)五級(jí)分類(lèi)的影響；（2）了解黑名單業(yè)務(wù)的啟動(dòng)、審批與總行認(rèn)定流程；（3）熟悉貸后調(diào)查所涉及的基本內(nèi)容，包括客戶基本情況及變化、經(jīng)營(yíng)管理情況及變化等；（4）熟悉呆賬認(rèn)定、抵質(zhì)押物變更、呆賬核銷(xiāo)的操作流程。3.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟：第一步，貸款五級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：正常貸款，借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。關(guān)注貸款，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%。次級(jí)貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，需要通過(guò)處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。[可疑貸款，借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失貸款，指借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒(méi)有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來(lái)，對(duì)于這類(lèi)貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷(xiāo)，其貸款損失的概率在75%-100%。下表是工商銀行2011年年報(bào)公布的工商銀行貸款五級(jí)分類(lèi)情況：下圖一二為信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬系統(tǒng)——貸款客戶五級(jí)分類(lèi)操作界面：第二步，不良貸款發(fā)生的表象隨著各種因素的發(fā)展變化，借款人的財(cái)務(wù)狀況和還款能力也會(huì)發(fā)生變化，從而給貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。信貸管理人員應(yīng)該密切監(jiān)測(cè)借款人的各方面情況變化，給貸款提供預(yù)警信號(hào)，以備即使采取措施，防患于未然：銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的預(yù)警信號(hào)第三步，貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量的分析方法，對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果，是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要以國(guó)家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來(lái)源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，分別按照定性和定量的分析方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。分為：（一）定性分析預(yù)測(cè)。主要是通過(guò)對(duì)借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。定性分析預(yù)測(cè)主要包括對(duì)借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)供求變化、價(jià)格震蕩等情況；各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析?？蛻舻幕厩闆r借款企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析借款人經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析自然社會(huì)因素分析借款人還款意愿分析銀行貸款管理水平分析下表為信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬軟件——客戶非財(cái)務(wù)因素分析報(bào)告操作界面：（二）定量分析預(yù)測(cè)。主要是依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要采用借款人信用等級(jí)評(píng)定、貸款項(xiàng)目評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量以及貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析等方法。借款人信用等級(jí)評(píng)定主要是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)，將評(píng)價(jià)指標(biāo)劃為不同分值，根據(jù)分值劃分信用等級(jí)，根據(jù)信用等級(jí)識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款項(xiàng)目評(píng)估主要是通過(guò)對(duì)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)和投資估算、籌資成本、項(xiàng)目效益測(cè)算和不確定性分析等量化指標(biāo)評(píng)估，綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量主要是通過(guò)設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，量化貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析是指對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要或關(guān)鍵影響因素的變化進(jìn)行量化分析，測(cè)定和判斷其對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要依據(jù)貸款行是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力；員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì);執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。第四步，貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過(guò)程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào)，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況，提示貸款行要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)監(jiān)測(cè)，依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析，綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況，判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括國(guó)家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動(dòng)。其中，國(guó)家和地方政府與農(nóng)發(fā)行貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來(lái)源的落實(shí)和承諾保證變動(dòng)、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動(dòng)，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號(hào)和監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可以分為：（一）財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。（二）市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要通過(guò)市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變，可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化;市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng);貸款上限和貸款支持價(jià)格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。（三）行為預(yù)警信號(hào)。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在他行違規(guī)開(kāi)立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動(dòng)，法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷(xiāo)，借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。（四）其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(yíng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等；對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。各級(jí)行要運(yùn)用信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng)，特別是糧棉庫(kù)存監(jiān)管系統(tǒng)等信息，對(duì)貸款運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋，對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷，并制訂處置方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。第五步，貸款風(fēng)險(xiǎn)控制貸款風(fēng)險(xiǎn)防范針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施，也可以對(duì)同一種類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。1）實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。2）實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對(duì)待、分類(lèi)管理的原則，根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi)，分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理和項(xiàng)目管理的方法。授信管理。通過(guò)核定借款人一定時(shí)期內(nèi)的授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實(shí)行內(nèi)部授信和公開(kāi)授信。結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求，確定借款人的基本授信和特別授信。逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度，對(duì)不符合授信管理?xiàng)l件的，繼續(xù)實(shí)行逐筆審貸、錢(qián)糧掛鉤、購(gòu)貸銷(xiāo)還的貸款管理辦法。項(xiàng)目管理。對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)貸款，要按照項(xiàng)目管理程序，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、評(píng)估、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、評(píng)價(jià)的管理過(guò)程，以確保貸款項(xiàng)目的成功。3）選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi)，分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除總行另有規(guī)定外，原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和一定比例的自有流動(dòng)資金，并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動(dòng)資金比例管理的方式。貸款擔(dān)保。對(duì)不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素較多的貸款，可以按照有關(guān)管理辦法，分別采取貸款保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式。貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理。對(duì)借款人自主經(jīng)營(yíng)糧棉油的貸款需求，但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件，可以采取貸款補(bǔ)償金方式，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。借款人在貸款前，提供符合有關(guān)自籌要求的一定比例的補(bǔ)償金，存入指定的貸款補(bǔ)償金存款賬戶。補(bǔ)償金在貸款本息未結(jié)清前，不參與借款人的購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。借款人還清貸款本息后，開(kāi)戶行全額退還補(bǔ)償金。自有流動(dòng)資金比例管理?？梢愿鶕?jù)貸款種類(lèi)和性質(zhì)，確定借款人自有流動(dòng)資金比例最低限額。4）嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。5）完善庫(kù)存監(jiān)管辦法。根據(jù)收購(gòu)資金貸款的特點(diǎn)，制定庫(kù)存監(jiān)管辦法，對(duì)借款人庫(kù)存實(shí)施有效監(jiān)管，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持實(shí)行糧棉油收購(gòu)報(bào)賬制度、庫(kù)存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責(zé)任人的管戶情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。6）加強(qiáng)對(duì)貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門(mén)和管理人員要定期或不定期對(duì)信貸員落實(shí)貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢查。稽核部門(mén)要及時(shí)組織對(duì)信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核，以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度辦法的落實(shí)，做到規(guī)范和及時(shí)操作。7）鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)庫(kù)存商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)化解貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、特征，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，采取財(cái)政補(bǔ)償、補(bǔ)償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷(xiāo)等措施，避免或減少貸款損失。1）用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償貸款本息。當(dāng)借款人發(fā)生價(jià)差虧損、貸款本息不能全額償還時(shí)，要將借款人風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金作為貸款的償還來(lái)源，及時(shí)收回貸款本息。2）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔(dān)保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。3）處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，應(yīng)依法對(duì)抵（質(zhì)）押物品進(jìn)行處置，處置價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。4）辦理以資抵債。借款人確無(wú)貨幣資金或貨幣資金不足以?xún)斶€貸款本息，應(yīng)對(duì)借款人事先抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債，通過(guò)處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。5）辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。6）依法訴訟。對(duì)不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務(wù)的借款人，應(yīng)通過(guò)訴訟手段依法清收。7）辦理呆賬核銷(xiāo)。對(duì)已形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取一切化解補(bǔ)償措施后仍無(wú)法收回的，按照呆賬認(rèn)定與核銷(xiāo)程序報(bào)批核銷(xiāo)。對(duì)表外利息，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實(shí)行減免。下表為信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬系統(tǒng)的呆賬認(rèn)定業(yè)務(wù)處理界面：第六步，貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)考核指標(biāo)體系圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)，設(shè)置若干貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)，監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動(dòng)態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量的量比及其變動(dòng)情況，貸款質(zhì)量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類(lèi)等結(jié)構(gòu)情況，評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)考核標(biāo)準(zhǔn)可以分為貸款安全指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)和貸款盈利性指標(biāo)。貸款安全性指標(biāo)是監(jiān)測(cè)考核的重點(diǎn)，它包括不良貸款比率、貸款集中程度和抵押貸款比率。貸款流動(dòng)性指標(biāo)主要包括中長(zhǎng)期貸款比率、短期貸款比率等。貸款盈利性比率包括貸款收益率、貸款收息率、貸款利差率等。對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行考核，既要進(jìn)行縱向比較，也要進(jìn)行橫向比較，以全面準(zhǔn)確反映貸款的質(zhì)量和貸款管理水平。通過(guò)建立自下而上逐級(jí)定期監(jiān)測(cè)分析制度，真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的宏觀預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，上級(jí)行及時(shí)完善信貸政策，調(diào)整授權(quán)管理，采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。下表是工商銀行2011年年報(bào)公布的工商銀行貸款監(jiān)管指標(biāo)情況：實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)生須根據(jù)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容填寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：理解商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類(lèi)的含義和標(biāo)準(zhǔn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的措施談?wù)剬?duì)貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)考核指標(biāo)體系的了解。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目四：商業(yè)銀行資本管理4.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段：書(shū)目：《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》第二章商業(yè)銀行資本預(yù)備內(nèi)容：商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金。銀行面臨的未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)越大，資產(chǎn)增長(zhǎng)越快，則銀行所需的資本量就越多。銀行的資本與其資產(chǎn)和負(fù)債之間存在等式關(guān)系。資本與資產(chǎn)呈正相關(guān)關(guān)系，而資本與負(fù)債則呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。因此，資本實(shí)力雄厚，則商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模也越大；同時(shí)，資產(chǎn)因資本比例的增加而使其安全性得以提高。從管理的角度而言，銀行資本管理是銀行總體性的資產(chǎn)管理與負(fù)債管理的延伸。在某一目標(biāo)利潤(rùn)下，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債會(huì)被適時(shí)調(diào)整以適應(yīng)目標(biāo)利潤(rùn)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的要求，銀行資本也會(huì)在數(shù)量、資本供給方式等方面做出相應(yīng)調(diào)整。但是，這些系列的調(diào)整可能以降低安全性目標(biāo)為代價(jià)。如何兼顧銀行盈利性和安全性是銀行系統(tǒng)有效管理的主要目標(biāo)。因此，商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容包括資本的數(shù)量要求、資本的供給方式及配置。商業(yè)銀行具有雙重資本的特點(diǎn)，所有者權(quán)益通常被稱(chēng)為以及資本或核心資本，而長(zhǎng)期債務(wù)稱(chēng)為二級(jí)資本或附屬資本。4.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)商業(yè)銀行資本充足率的相關(guān)實(shí)驗(yàn)，了解商業(yè)銀行資本的管理。4.3實(shí)驗(yàn)要求了解商業(yè)銀行資本的構(gòu)成掌握銀行資本充足性及其測(cè)定認(rèn)識(shí)提高銀行充足性的對(duì)策了解并購(gòu)中的銀行股價(jià)4.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟第一步，銀行資本金的構(gòu)成1）股本：銀行通過(guò)發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本，它屬于商業(yè)銀行的外源資本。普通股，銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。優(yōu)先股，兼有普通股與債券的特點(diǎn)。固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。2）盈余：盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱(chēng)為資本盈余，而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱(chēng)為留存收益。資本盈余，資本盈余主要由投資者超繳資本所為，還反映銀行資本的增值部分及接受捐贈(zèng)所增加的資本等。其實(shí)調(diào)節(jié)銀行資本金，制定股息政策的一個(gè)重要項(xiàng)目。留存盈余，是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分，與資本盈余一樣，留存收益同樣具有調(diào)節(jié)資本金、影響股息政策的作用，此外，還影響銀行對(duì)內(nèi)對(duì)外投資的規(guī)模。4）債務(wù)資本：銀行補(bǔ)充資本，用來(lái)防止銀行兌現(xiàn)危機(jī)，保證銀行存款人的利益，這類(lèi)資本屬于、銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的長(zhǎng)期債務(wù)項(xiàng)目。此外，因其所有者的求償權(quán)排在銀行各類(lèi)存款所有這之后，也成為次級(jí)債務(wù)。資本票據(jù)，是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷(xiāo)。債券，可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等5）其他來(lái)源：儲(chǔ)備金儲(chǔ)備金，是為了應(yīng)付未來(lái)回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等。其在應(yīng)付貸款壞賬損失等資產(chǎn)損失方面起到重要作用。第二步，銀行資本充足性及測(cè)定銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容：銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需增資本的具體目的。1）測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率，傳統(tǒng)的用來(lái)衡量銀行資本的指標(biāo)，他表示銀行資本對(duì)存款的耐力程度，衡量銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；但是其對(duì)貸款和投資的變現(xiàn)能力不足欠缺考慮。資本與總資產(chǎn)比率資本，將銀行資本量與全部資產(chǎn)掛鉤，在一定程度上反應(yīng)銀行抵御資產(chǎn)意外損失的能力，一般要求在8%左右，但該指標(biāo)未能顧及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資本需要量的影響。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率，該比率至少要達(dá)到15%以上，將不必用資產(chǎn)給予保障的資產(chǎn)排除在外，更科學(xué)性。下表為中國(guó)工商銀行2011年資本充足率指標(biāo)：2）測(cè)定方法分類(lèi)比率法，根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的差異，將銀行資產(chǎn)分作六類(lèi)，并分別對(duì)每類(lèi)資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率。第一組為實(shí)際無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；第二組為稍有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為5%；第三組資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定為12%；第四組為較高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為20%；第五組為“有問(wèn)題資產(chǎn)”，權(quán)數(shù)為50%；第六組為虧損了的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為100%。這樣把每一級(jí)資產(chǎn)金額乘以相應(yīng)的權(quán)數(shù)，然后再相加，便得出相應(yīng)的資本數(shù)量。《巴塞爾協(xié)議》方法，其重新界定了資本，將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)，對(duì)各類(lèi)資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確地界定；其次根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別、\o"性質(zhì)"性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次；將銀行負(fù)債表意外的資產(chǎn)納入監(jiān)督范圍，規(guī)定了不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，據(jù)此折算成表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；規(guī)定了資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)8%（其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不低于4%）的標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)比率。全部資本充足率=(資本總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額)*100％

核心資本充足率=(核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額)*100％

其中：資本總額=核心資本＋附屬資本，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額＋表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=∑表內(nèi)資產(chǎn)*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重＋∑表外項(xiàng)目*信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。下表為中國(guó)工商銀行根據(jù)按此法所計(jì)算的資本充足率情況表：第三步，銀行的資本管理與對(duì)策1）分子對(duì)策針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)：內(nèi)源資本策略，通過(guò)內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金外源資本策略，通過(guò)發(fā)行普通股等外源資本方法來(lái)提高核心資本。外源資本策略為：對(duì)核心資本不足的銀行來(lái)說(shuō)，一般通過(guò)發(fā)行新股方式來(lái)增加資本，同時(shí)應(yīng)充分考慮這種方式的可得性、能否為將來(lái)進(jìn)一步籌集資本提供靈活性以及所造成的金融后果。為了不影響股東的利益以及增強(qiáng)以后進(jìn)一步籌資的靈活性，銀行可通過(guò)發(fā)行非累積性?xún)?yōu)先股或?qū)①Y本盈余部分以股息形式發(fā)給股東等方式增加核心資本。事實(shí)上，優(yōu)先股已經(jīng)成為大銀行所常用的外源資本來(lái)源。對(duì)核心資本已占全部資本50%以上的銀行，由于發(fā)行股票等方式已不可得，故銀行主要通過(guò)增加發(fā)行債務(wù)方式獲取附屬資本，使商業(yè)銀行的總資本得到最大限度的增加。2）分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模，對(duì)一些銀行資本不足的銀行可以通過(guò)銷(xiāo)售一部分高風(fēng)險(xiǎn)或施加水平較高的金融資產(chǎn)，以減少銀行資產(chǎn)規(guī)模，相應(yīng)的就提高了資本對(duì)資產(chǎn)的比率。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，空間較大的部分在于證券投資于貸款資產(chǎn)上。從貸款管理的要求看，銀行為減少貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行貸款組合，通過(guò)減少高風(fēng)險(xiǎn)貸款和相應(yīng)增加低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的辦法，以減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量。綜之，“分子對(duì)策”“分母對(duì)策”目的在于減少銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性和流動(dòng)性。然而，盈利性往往與安全性和流動(dòng)性相悖，因此，不論“分子對(duì)策”還是“分母對(duì)策”，在使用時(shí)，要注意適度。第四步，銀行并購(gòu)的估價(jià)現(xiàn)金流貼現(xiàn)法，其核心即基本原理是將目標(biāo)銀行在預(yù)測(cè)期內(nèi)的現(xiàn)金流量和預(yù)測(cè)期末的剩余價(jià)值（也稱(chēng)終值）按適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算出其現(xiàn)值，該現(xiàn)值即為目標(biāo)銀行的估價(jià)。，它同時(shí)適用于對(duì)上市和非上市銀行的評(píng)估。其評(píng)估機(jī)制為：首先預(yù)測(cè)目標(biāo)銀行未來(lái)各年的現(xiàn)金流，然后機(jī)選出經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本成本，最后用資本成本作為貼現(xiàn)率計(jì)算出未來(lái)現(xiàn)金流的現(xiàn)值，進(jìn)行累加后得出目標(biāo)銀行的價(jià)值?，F(xiàn)值的計(jì)算公式為：股票交換法，該方法適用于用換股方式進(jìn)行的并購(gòu)，換股并購(gòu)的關(guān)鍵是確定股票的交換率，該法用于并購(gòu)雙方銀行同處于穩(wěn)定發(fā)展階段時(shí)效果最佳。第五步，實(shí)際運(yùn)用結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)驗(yàn)軟件所提供的數(shù)據(jù)和資料，統(tǒng)計(jì)近十年國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率的基本特點(diǎn)；根據(jù)系統(tǒng)提供的某銀行資本、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)類(lèi)別、權(quán)重，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的數(shù)據(jù)，計(jì)算該銀行的資本充足率；若某銀行2013年第一季度銀行資本充足率告急，系統(tǒng)里提供了該銀行目前的資本結(jié)構(gòu)及目前已發(fā)行的股票和債券情況，根據(jù)資料你對(duì)其提高資本充足率有何建議；將學(xué)生分成小組，制定并購(gòu)戰(zhàn)略，確定并購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，搜尋、篩選、確定目標(biāo)銀行以及對(duì)目標(biāo)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)評(píng)估；4.5實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)生須根據(jù)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容填寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算銀行的資本管理與對(duì)策銀行并購(gòu)管理。實(shí)驗(yàn)五商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)5.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段：書(shū)目：《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》第九章其他業(yè)務(wù)預(yù)備內(nèi)容：支付結(jié)算是在銀行存款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的中間業(yè)務(wù)，也是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量最大的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行通過(guò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會(huì)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心和貨幣出納中心。它不僅能為銀行帶來(lái)安全、穩(wěn)定的收益，同時(shí)也是集聚閑散資金、擴(kuò)大銀行信貸資金來(lái)源的重要手段。5.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康牧私鈬?guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)工具和類(lèi)別式，熟悉結(jié)算業(yè)務(wù)的操作程序。5.3實(shí)驗(yàn)要求1、把握匯票、本票、支票有效性的審核。2、正確填寫(xiě)匯票、本票、支票。3、掌握匯票、本票、支票中各種票據(jù)行為的填寫(xiě)和處理。4、匯票、本票、支票的處理流程。5.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟第一步，結(jié)算工具——匯票客戶向銀行提交匯票，按匯票必要項(xiàng)目和所給問(wèn)題對(duì)其進(jìn)行審核和處理客戶提交匯票委托銀行收款，銀行對(duì)匯票有效性進(jìn)行判斷并給予客戶建議。匯票的無(wú)條件支付命令有效/無(wú)效建議⑴PaytoACorp.twothousandUSdollarsprovidingthegoodsincompliancewithsalescontractNo.123.無(wú)效條件刪除⑵PaytoACo.thesumoffivethousandSterlingPoundsonconditionthatgoodshavebeenshippedonboardbefore23,December.無(wú)效條件刪除⑶AtsightpaytotheorderofACo.thesumofonehundredthousandJapaneseYendrawnagainstshipmentof20balesofcottonfromGuangzhoutoTokyo.有效⑷At30daysaftersightpaytotheorderofBankofChinathesumoftwohundredthousandUSdollarsdrawnunderLCNo.1234issuedbyBankofNewYorkdatedon20,August,2004.有效⑸PaytoACo.onethousandUSdollarsoutofourNo.345account.無(wú)效不能采用特殊資金付款⑹PaytoACo.threethousandUSdollarsplusinterestat5%fromthedatehereoftothedateofpayment.有效⑺PaytoACo.fourthousandUSdollarsbyteninstallments.無(wú)效應(yīng)增加分期付款的次數(shù)、付款金額、付款時(shí)間的規(guī)定⑻PaytoACo.fivethousandSterlingPoundsconvertedintoUSdollarsequivalent.無(wú)效應(yīng)增加匯率下圖為商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)里銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)操作下圖為商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)里銀行商業(yè)匯票到期付款業(yè)務(wù)操作第二步，結(jié)算工具——本票1．客戶向銀行提交本票，按本票必要項(xiàng)目和所給問(wèn)題對(duì)其進(jìn)行審核和處理。2．審核本票的項(xiàng)目PromissoryNoteforUSD1,000.00Boston,4th,June,2002OndemandwepromisetopaytotheorderofbearerthesumofONETHOUSANDUSDOLLARSPayableatBostonFor:FirstNationalBankofBoston__________________________AuthorizedSignature(s)3．銀行本票項(xiàng)目說(shuō)明：本票字樣:Promissory無(wú)條件支付承諾:Wepromisetopay收款人名稱(chēng):Bearer付款人名稱(chēng)和付款地點(diǎn):FirstNationalBankofBoston出票地點(diǎn)和日期:Boston,4th,June,2002付款時(shí)間:Ondemand付款金額:USD1,000.00款地點(diǎn):Boston提示次數(shù):1次主債務(wù)人:FirstNationalBankofBoston第三步，結(jié)算工具——支票1．客戶向銀行提交支票，按支票項(xiàng)目和所給問(wèn)題對(duì)其進(jìn)行審核和處理。下圖為商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)里普通支票開(kāi)戶業(yè)務(wù)操作2．支票項(xiàng)目審核CheckNo.26-37-846NewYork,16th,Dec.,2003PaytotheorderofToyotaCompanythesumoffivethousandUSdollarsUSD5,00000ToBankofNewYorkForBBBCorp.,NewYorkNewYork___________________AuthorizedSignature(s)3．支票項(xiàng)目說(shuō)明：支票字樣：Check條件支付命令：Payto出票日期及出票地點(diǎn)：NewYork,16th,Dec.,2003付款金額：USD5,000付款期限：Atsight出票人：BBBCorp.,NewYork收款人：theorderofToyotaCompany付款人：BankofNewYork,NewYork支票號(hào)碼：No.26-37-846提示次數(shù)：1次BankofNewYork,NewYork”與“BBBCorp.,NewYork”之間有何關(guān)系？：支票賬戶行和支票存款客戶4．支票的出售和掛失業(yè)務(wù)支票出售：將一本轉(zhuǎn)帳支票出售給深圳智勝科技有限公司。：取消支票出售：將出售給深圳智勝科技有限公司的一本支票取消出售。：支票掛失：將已出售給深圳智勝科技有限公司且未使用的某一張支票掛失。：取消支票掛失：將已掛失的支票“取消支票掛失”，該支票又可以重新使用。第四步，實(shí)際應(yīng)用注意：在操作過(guò)程中，要注意，可能會(huì)用到壓數(shù)機(jī)，一定要自己憤青，到底是匯票壓數(shù)還是本票壓數(shù)。結(jié)算業(yè)務(wù)中，需要對(duì)未處理的賬目一一處理，而且要根據(jù)人工查詢(xún)對(duì)賬，再選擇處理方式。過(guò)程比較復(fù)雜，但基本都是重復(fù)操作，所以多次操作之后就逐漸熟練。5.5實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)生須根據(jù)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容填寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：1、票據(jù)處理合法性。2、票據(jù)制作的合規(guī)性。3、票據(jù)操作流程的準(zhǔn)確與高效性。實(shí)驗(yàn)六商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估6.1實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備階段：書(shū)目：《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》第十二章商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估預(yù)備內(nèi)容：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估，是對(duì)銀行在一定經(jīng)營(yíng)期間的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)效益、資本保值增值等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的方法進(jìn)行真實(shí)、客觀、公正的綜合考核和評(píng)判的活動(dòng)。進(jìn)行績(jī)效分析，不僅要考察報(bào)表資料中的各項(xiàng)具體數(shù)據(jù)，更重要的是要分析各項(xiàng)數(shù)據(jù)的聯(lián)系和變動(dòng)趨勢(shì)。為了詳細(xì)了解銀行的績(jī)效水平，揭示財(cái)務(wù)報(bào)表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)的聯(lián)系及變動(dòng)趨勢(shì)，必須運(yùn)用準(zhǔn)確有效的績(jī)效分析方法。6.2實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)對(duì)山東某銀行的績(jī)效評(píng)估實(shí)驗(yàn)，掌握商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估方法體系。6.3實(shí)驗(yàn)要求熟悉商業(yè)銀行報(bào)表的種類(lèi)及其具體內(nèi)容；掌握商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估的指標(biāo)；了解商業(yè)銀行績(jī)效的評(píng)估方法和步驟6.4實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟第一步，認(rèn)識(shí)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及結(jié)果，即利用銀行財(cái)務(wù)報(bào)表獲取相關(guān)信息。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程和結(jié)果體現(xiàn)在其財(cái)務(wù)報(bào)表中，財(cái)務(wù)報(bào)表為銀行績(jī)效的評(píng)價(jià)提供必要信息。財(cái)務(wù)報(bào)表按所反應(yīng)金融變量的不同性質(zhì)可以簡(jiǎn)單分類(lèi)，存量報(bào)表提供有關(guān)存量變量信息，流量報(bào)表提供有關(guān)流量信息組成，而流量指標(biāo)和存量指標(biāo)之間也有一定聯(lián)系。資產(chǎn)負(fù)債表是存量報(bào)表，靜態(tài)反應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，損益表提供流量信息，動(dòng)態(tài)反映銀行業(yè)績(jī)，現(xiàn)金流量表則將這兩種性質(zhì)不同的報(bào)表聯(lián)結(jié)起來(lái)。通過(guò)銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報(bào)告期銀行實(shí)際擁有的資產(chǎn)總量、構(gòu)成情況、資金的來(lái)源渠道及具體結(jié)構(gòu)，從總體上認(rèn)識(shí)該銀行的資金實(shí)力、清償能力等情況。從連續(xù)期間的資產(chǎn)負(fù)債表可了解到銀行財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，有助于對(duì)其為了發(fā)展趨勢(shì)做出預(yù)測(cè)。下圖為山東某商業(yè)銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債表單位：人民幣元銀行損益表，則著眼于銀行的盈虧情況，提供了經(jīng)營(yíng)中的收支信息，總括地反映出銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及成果。利用損益表提供的信息，分析其盈虧原因，可進(jìn)一步考核銀行的經(jīng)營(yíng)效率、管理水平，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作出恰當(dāng)評(píng)價(jià)，并認(rèn)識(shí)該銀行發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)出該銀行的經(jīng)營(yíng)前景、未來(lái)獲利能力。下圖為山東某商業(yè)銀行2011年度損益表單位：人民幣元現(xiàn)金流量表，將利潤(rùn)同資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益變動(dòng)結(jié)合起來(lái)，反映在