國際結(jié)算學(xué)-第3章匯款

第四章匯款2023/2/2Contents國際結(jié)算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/2Contents國際結(jié)算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/2一、國際結(jié)算的種類債務(wù)人商業(yè)銀行債務(wù)人工具方式工具方式債權(quán)債務(wù)了解匯款結(jié)算方式托收信用證銀行保函保付代理包買票據(jù)2023/2/2二、“順匯”與“逆匯”順匯(Remittance)：又稱匯付法，匯款人主動將款項交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人的匯款方法，資金流向和結(jié)算工具的流向是一致的。（如匯款）收款人銀行乙銀行甲付款人合同2023/2/2二、“順匯”與“逆匯”逆匯（ReverseRemittance）：又稱出票法，由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的匯款方式，資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。（如托收、信用證）銀行乙銀行甲收款人付款人合同2023/2/2Contents國際結(jié)算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/2一、匯款的當事人匯款：匯出行應(yīng)匯款人的要求，以一定的方式將一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行，付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款人Remitter匯出行RemittingBank收款人PayeeorBeneficiary匯入行PayingBank債券債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系賬戶往來關(guān)系2023/2/2匯款的基本當事人：

1．匯款人(Remitter)

2．收款人(PayeeorBeneficiary)

3．匯出行(RemittingBank)

4．匯入行也稱解付行(PayingBank)其他當事人

5．轉(zhuǎn)匯行：代匯出行撥付或償付匯款資金給匯入行，匯入行收款入賬或索取該款項。

2023/2/2當事人之間的相互關(guān)系

1．匯款人與收款人之間：非貿(mào)易匯款中表現(xiàn)為資金提供與接受的關(guān)系；貿(mào)易匯款中表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2．匯款人與匯出行之間：委托與被委托的關(guān)系。3．匯出行與匯入行之間：既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系。4．收款人與匯入行之間：通常是賬戶往來關(guān)系，也可以沒有關(guān)系，但匯入行有責(zé)任向收款人解付該筆款項。2023/2/2二、匯款方式電匯TelegraphicTransfer，T/T電報(Cable)、電傳(Telex)、SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication，環(huán)球銀行間金融電信協(xié)會)匯入行匯出行收款人匯款人資金加押電報付訖通知書2023/2/2電匯電報或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發(fā)電日期)TEST(密押)OURREFNO.——(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔(dān)費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金額、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE——(匯款附言)2023/2/2電匯ORDER——(匯款人)COVER——(頭寸撥付)電報、電傳格式舉例2023/2/2電匯SWIFT格式項目表示方式SWIFT由項目(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式Y(jié)YMMDD，ex.020318，011129。數(shù)字表示方式數(shù)字不用分格號，小數(shù)點用逗號“，”來表示，ex.5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0,8；5%表示為：5PERCENT2023/2/2電匯貨幣表示方式澳大利亞元:AUD;瑞士法郎:CHF;人民幣:CNY;加拿大元:CAD;美元：USD英鎊：GBP日元：JPY歐元：EROSWIFT格式舉例2023/2/2特點：

1．屬于順匯結(jié)算。2．收款速度最快，但匯款人承擔(dān)較高費用。3．優(yōu)先級別較高，均當天處理、交款迅速，銀行無法占用電匯資金。4．安全可靠，大部分采用電傳和SWIFT系統(tǒng)發(fā)出。2023/2/2信匯信匯(MailTransfer，M/T)：匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書(M／TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的匯款方式。匯入行匯出行收款人匯款人資金信匯委托書付訖通知書2023/2/2信匯的特點：

1．信匯費用低廉。

2．信匯速度較慢。3．信匯資金可被銀行短期占用。2023/2/2票匯票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D):匯出行應(yīng)匯款人申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。匯入行匯出行收款人匯款人資金2023/2/2票匯特點：

1．票匯取款靈活。

2．匯票可代替現(xiàn)金流通3．匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，根據(jù)收款人的方便在有效期內(nèi)隨時取款。4．匯入行無須通知收款人取款，收款人持匯票自取；而信匯、電匯都是匯入銀行通知收款人領(lǐng)取匯款。2023/2/2三種匯款方式比較電匯信匯票匯成本高低低安全性安全次于電匯易丟失、毀損速度最快捷慢次于電匯2023/2/2采用中心匯票支付:“中心匯票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地地銀行為付款行地匯票。購票人將中心匯票寄給收款人，收款人可將其委托當?shù)劂y行代收票款，也可以光票出售給銀行，還可收取對價轉(zhuǎn)讓他人。2023/2/2采用中心匯票匯款的優(yōu)點：1、中心匯票的流通性較強。2、不占用匯出行的資金。3、方便銀行客戶：收款人接到中心匯票后，既可委托往來銀行托收票款，也可就地出售或背書轉(zhuǎn)讓他人。2023/2/2Contents國際結(jié)算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/2一、匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行匯出行匯入行賬戶行Incover,pleasedebitoura/cwithyou（匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應(yīng)授權(quán)匯入行借記該賬戶）Incover,wehavecreditedyoura/cwithus（匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應(yīng)主動貸記該賬戶）2023/2/2匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem（匯出行與匯入行在同一家代理行開立往來賬戶,匯出行應(yīng)主動通知代理行將款項撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶）賬戶行X2023/2/2匯款頭寸的償付匯出行代理行XIncover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.匯入行2023/2/2二、退匯退匯電匯信匯票匯匯款人收款人匯出行匯入行匯出行匯入行匯款人匯出行匯票已寄出,不得退匯2023/2/2匯款的退匯：

如果匯款人提出退匯，匯出行應(yīng)通知匯入行停止解付。票匯的退匯：

匯款人寄出匯票前，可由匯款人持原匯票到匯出行申請辦理退匯手續(xù)。若匯款人已將匯票寄出，匯出行一般不予接受（Why?）。（如匯款人匯票遺失、被竊，應(yīng)辦理掛失止付手續(xù)，由匯款人向匯出行出具認賠保證書）2023/2/2Contents國際結(jié)算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款4.2023