政府與分配(李勛來)

第五章政府與分配公共提供與收入再分配公共生產(chǎn)與收入再分配社會保障與收入再分配第一節(jié)公共提供與收入再分配公共提供是政府通過稅收的方式籌集資金,并以免費或部分免費地為社會公眾提供產(chǎn)品.稅收和政府資金的運用政府可以通過稅收調(diào)節(jié)收入分配，使得社會成員稅后收入的差距縮小。運用稅收進行收入再分配,需要使稅收具有累進性，收入越多，稅率越高。一、稅收與再分配稅收課稅對象(所得、商品和財產(chǎn)）稅率結(jié)構(比例稅率和累進稅率）（1）所得稅直接以個人或企業(yè)的所得為計稅依據(jù)。容易實行累進稅率，能夠比較有效地達到收入再分配的目標。稅收按照課稅對象分為三類：個人所得稅表：工資、薪金所得適用

含稅級距稅率(%)不超過500元的5超過500元至2,000元的部分10超過2,000元至5,000元的部分15超過5,000元至20,000元的部分20超過20,000元至40,000元的部分25超過40,000元至60,000元的部分30超過60,000元至80,000元的部分35超過80,000元至100,000元的部分40超過100,000元的部分45勞務報酬所得適用含稅級距稅率%不超過20,000元的20超過20,000元到50,000元的部分30超過50,000元的部分40（2）商品稅根據(jù)商品或服務的交易額來計征。只能按每一個交易過程征收，采用比例稅率由于高收入者購買商品和服務的金額占其收入的比例低于低收入者，商品稅具有累退性比例稅率10%

購買商品支出：張三：100*10%

李四：50*10%

收入：張三：3000

李四：1000

稅負/收入：0.33%0.5%

為了使商品稅發(fā)揮收入再分配的作用，應當對不同商品征收不同的稅率。商品稅采用差別稅率可以加強收入再分配,但會扭轉(zhuǎn)產(chǎn)品結(jié)構,造成較大效率損失.（3）財產(chǎn)稅對財產(chǎn)持有的征收：房地產(chǎn)稅，按房地產(chǎn)的面積或價值征收。對財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的征收：遺產(chǎn)稅容易實行累進制不同的稅收方式在調(diào)節(jié)收入上的強度不同。所得稅和財產(chǎn)稅力度更大。

全體社會成員都從政府免費提供的公共物品中獲益，不同成員獲得的收益大小如何？是否平等？二、公共產(chǎn)品的提供與收入再分配

誰最需要社會秩序，保障財產(chǎn)的所有權不受侵犯？哪些人會對圖書館、公共休閑場所等公共設施、清新的空氣、水質(zhì)的潔凈、環(huán)境的綠化給以較高的評價？已經(jīng)達到一定的收入水平，解決了溫飽問題的人會對公共物品有較強的需求。這種需求隨個人或家庭收入水平的提高而提高。收入越高，對公共物品的效用評價就越高低收入群體更需要私人產(chǎn)品。低收入的人最需要的是衣食住行等生活必須品,這些都是私人物品，對公共物品的需求非常有限。要實現(xiàn)公平目標，依靠公共產(chǎn)品提供是不夠的。三、混合產(chǎn)品的提供與收入分配一部分成本由稅收補償，一部分成本由消費者付費補償如果收費標準按內(nèi)部邊際收益來制定，則該混合產(chǎn)品的提供對收入分配的影響為中性。要使混合產(chǎn)品的提供實現(xiàn)收入再分配的目標，必須：（1）收費標準低于內(nèi)部邊際收益，即提高產(chǎn)品的公共提供程度。決定了轉(zhuǎn)移收入的大小。（2）該產(chǎn)品至少能為是社會公眾平等地享用，或者產(chǎn)品消費者中低收入者所占比例高于在社會總?cè)丝谥械谋壤?。兒童的免疫、基礎教育四、私人產(chǎn)品的公共提供與收入分配政府免費向公眾提供私人物品會產(chǎn)生巨大的效率損失。實踐中比較常見的是私人產(chǎn)品的部分公共提供，通過價格補貼的方式提供某些私人物品。收入需求彈性較小的產(chǎn)品，部分公共提供有利于低收入家庭。糧食補貼；電價補貼不管產(chǎn)品的收入需求彈性如何，對私人產(chǎn)品的價格補貼從公平目標來看，都是效果不佳的。補貼不能直接區(qū)分低收入群體和高收入群體。幫助低收入者的最佳辦法是直接對低收入者進行資助。公共提供可以在某種程度上實現(xiàn)收入再分配目標。要審慎選擇提供的產(chǎn)品和服務，否則會與政策目標相違背。這一方式在調(diào)節(jié)收入分配的力度上有一定局限性，為公平過度擴大公共提供會嚴重損害效率。第二節(jié)公共生產(chǎn)與收入再分配個人收入分配呈現(xiàn)高度均等化現(xiàn)象計劃體制下，二次分配都由政府主導。調(diào)節(jié)分配的方式是控制工資、農(nóng)產(chǎn)品和消費品的價格以及利率。一、集中計劃的公共生產(chǎn)以權謀私會導致收入分配不公，以權謀私是直接對生產(chǎn)結(jié)果的占有,危害公平和效率合法方式，如制定較高的工資、獎金和福利待遇非法方式：將個人消費計入企業(yè)成本，收受賄賂二、市場競爭的公共生產(chǎn)第三節(jié)社會保障與收入再分配一、社會保障與人際分配收入差距分配過大個人擁有的生產(chǎn)要素數(shù)量和質(zhì)量不同個人偏好不同不可預見的因素社會救濟強迫儲蓄社會保險社會保障體系向高收入者征稅，然后將收入轉(zhuǎn)移給低收入者社會救濟對收入分配的調(diào)節(jié)力度，取決于征收的社會保障費的累進程度和對低收入者的保障水平。(1)社會救濟當?shù)褪杖胝叩南M偏好合理時，現(xiàn)金救濟比實物救濟效率更高。實物救濟可以限制被救濟者因偏好不當而造成的效率損失個人選擇不當也是造成生活困難的一個原因政府強制地要求社會成員將其收入的一部分儲蓄起來，以便在喪失勞動能力時保證自己的基本生活需要。社會救濟：高收入者救濟低收入者。強迫儲蓄：自己養(yǎng)活自己。(2)強迫儲蓄對于由不可預見因素導致的生活困難，可以通過保險解決。與社會救濟不同，保險貫徹的是繳款與收益對等的原則。幸運者補貼不幸運者。絕大多數(shù)購買者最終把自己的一部分收入轉(zhuǎn)讓給了那些不幸的人。(3)社會保險三種方式的混合比例決定了社會保障體系的收入再分配功能的強弱，以及對效率的影響程度。社會保障體系的再分配功能取決于個人的支付與收益的背離程度。（1）社會救濟：完全背離（2）強迫儲蓄：完全對等（3）社會保險：不完全對等收入再分配功能越強，對效率的損害就越大。在社會保障體系