第一章建設(shè)工程投資概論

建設(shè)工程投資控制

——王中帥關(guān)于監(jiān)理

監(jiān)理的工作內(nèi)容定義為三控三管一協(xié)調(diào)目前已成為業(yè)界的共識，所謂三控三管一協(xié)調(diào)即質(zhì)量控制、進度控制、投資控制、安全管理、信息檔案管理、合同管理和協(xié)調(diào)。監(jiān)理人員：包括監(jiān)理工程師(總監(jiān)理工程師和現(xiàn)場監(jiān)理工程師)和監(jiān)理員監(jiān)理工程師

監(jiān)理工程師是指經(jīng)全國統(tǒng)一考試合格，取得《監(jiān)理工程師資格證書》并經(jīng)注冊登記的工程建設(shè)監(jiān)理人員。

監(jiān)理工程師是代表業(yè)主監(jiān)控工程質(zhì)量，是業(yè)主和承包商之間的橋梁。它不僅要求執(zhí)業(yè)者懂得工程技術(shù)知識、成本核算，還需要其非常清楚建筑法規(guī)。

總監(jiān)理工程師指由監(jiān)理單位法定代表人書面授權(quán)，全面負責委托監(jiān)理合同的履行，主持項目監(jiān)理機構(gòu)的監(jiān)理工程師。監(jiān)理工程師

考試科目：考試設(shè)4個科目，具體為：《建設(shè)工程監(jiān)理基本理論與相關(guān)法規(guī)》、《建設(shè)工程合同管理》、《建設(shè)工程質(zhì)量、投資、進度控制》、《建設(shè)工程監(jiān)理案例分析》?！蠲庠嚥糠挚颇織l件：對從事工程建設(shè)監(jiān)理工作并同時具備下列4項條件之一的報考人員，可免試《工程建設(shè)合同管理》和《工程建設(shè)質(zhì)量、投資、進度控制》2個科目。1．1970年(含1970年)以前工程技術(shù)或工程經(jīng)濟專業(yè)中專(含中專)以上畢業(yè)。2．按照國家有關(guān)規(guī)定，取得工程技術(shù)或工程經(jīng)濟專業(yè)高級職務(wù)。3．從事工程設(shè)計或工程施工管理工作滿15年。4．從事監(jiān)理工作滿1年。全書框架

全書分為建設(shè)工程投資控制目標的確定（第一章、第二章、第三章）以及包括投資決策、設(shè)計、招標、施工、竣工驗收等階段在內(nèi)的建設(shè)全過程的投資控制（第四章--第八章），即確定目標、實現(xiàn)目標兩大知識板塊。第一章建設(shè)工程投資控制概述第一節(jié)建設(shè)工程投資的概念第二節(jié)建設(shè)工程投資控制原理第三節(jié)建設(shè)工程投資控制的任務(wù)第一節(jié)建設(shè)工程投資的概念

一、建設(shè)工程投資建設(shè)工程總投資，一般是指進行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費（包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費）、建設(shè)期利息組成。

設(shè)備工器具購置費，是指按照建設(shè)工程設(shè)計文件要求，建設(shè)單位（或其委托單位）購置或自制達到固定資產(chǎn)標準的設(shè)備和新、擴建項目配置的首套工器具及生產(chǎn)家具所需的費用。由設(shè)備原價、工器具原價和運雜費（包括設(shè)備成套公司服務(wù)費）組成。

建筑安裝工程費，是指建設(shè)單位用于建筑和安裝工程方面的投資，它由建筑工程費和安裝工程費兩部分組成。

工程建設(shè)其他費用，是指未納入以上兩項的，根據(jù)設(shè)計文件要求和國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)由項目投資支付的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的一些費用。

工程建設(shè)其他費用可分為三類：

土地使用費，包括土地征用及遷移補償費和土地使用權(quán)出讓金；

與項目建設(shè)有關(guān)費用，包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、研究試驗費等；

與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費用，包括聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、生產(chǎn)準備費、辦公和生活家居購置費等。

預(yù)備費，是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的風險因素而導致的建設(shè)費用增加的這部分內(nèi)容。分為基本預(yù)備費與漲價預(yù)備費

建設(shè)期利息，主要是指工程項目在建設(shè)期間內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息，主要是建設(shè)期發(fā)生的支付銀行貸款、出口信貸、債券等的借款利息和融資費用。

建設(shè)投資可分為靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分。靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費、工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費組織。動態(tài)投資部分，是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息、建設(shè)工程需繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和國家新批準的稅費、匯率、利率變動以及建設(shè)期價格變動引起的建設(shè)投資增加額。包括漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息。

工程造價，一般指一項工程預(yù)計開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費用，在這個意義上工程造價與建設(shè)投資的概念是一致的。二、建設(shè)工程投資的特點

建設(shè)工程投資的特點是由建設(shè)工程的特點決定,由于建筑產(chǎn)品的特點（固定性、單件性等）、產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟特點（整體性、流動性等），導致建設(shè)工程項目投資具有以下特點：（1）建設(shè)工程投資數(shù)額巨大。（2）建設(shè)工程投資差異明顯。包括各工程的用途、規(guī)模、設(shè)備等實物形態(tài)差異；工程所處的地區(qū)、時間以及施工組織設(shè)計等生產(chǎn)形態(tài)差異。（3）建設(shè)工程投資需單獨計算。由于各個工程的用途、標準、當?shù)貤l件、施工組織設(shè)計等差異，造成工程項目的不同，導致建設(shè)投資的單件性（依次涉及投資估算、概算、預(yù)算、合同價、結(jié)算價，直到最后確定竣工決算）

（4）建設(shè)工程投資確定依據(jù)復雜。（時間縱向）其計算依據(jù)、計價結(jié)果及多次性計價的關(guān)系

工程階段圖紙經(jīng)濟文件備注投資決策階段（方案階段）規(guī)劃圖投資估算初步設(shè)計階段（技術(shù)設(shè)計階段）初步設(shè)計圖紙投資概算投資最高限額招標及施工階段施工圖紙施工圖預(yù)算合同價竣工驗收階段竣工圖紙竣工結(jié)算建設(shè)成本竣工決算由建設(shè)方編制，反映建設(shè)工程的實際造價和投資結(jié)果?；榛A(chǔ)和指導，互相影響，前者控制后者，后者補充前者。（5）建設(shè)工程投資確定層次繁多。（橫向大-?。┯捎诠こ添椖考捌渫顿Y的單件性特點，確定建設(shè)投資時，需要通過層層分解，尋找到其中最基本的構(gòu)成要素（分項工程）。然后，依次計算分項工程、分部工程、單位工程、單項工程等的投資，最后通過逐級匯總，形成建設(shè)工程項目投資。（6）建設(shè)工程投資需動態(tài)跟蹤調(diào)整。由于工程建設(shè)周期長，不確定性因素多，容易引起投資的波動。因此，在整個建設(shè)期間內(nèi)，需要對建設(shè)投資（預(yù)算價、合同價）進行動態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算。建設(shè)工程投資層次概念例建設(shè)項目一個建設(shè)單位按照總體規(guī)劃建設(shè)的若干建安產(chǎn)品的集合。理工大新校區(qū)建設(shè)項目單項工程具有獨立的設(shè)計文件，竣工后能單獨發(fā)揮功能要求完整的建安產(chǎn)品。宿舍、教學樓、食堂單位工程具有獨立的設(shè)計文件，具備獨立施工條件并能形成獨立使用功能，但竣工后不能獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的工程，是構(gòu)成單項工程的組成部分。土建工程、采暖工程、通風工程、照明工程分部工程是指按專業(yè)性質(zhì)、建筑部位確定的建筑單位主體結(jié)構(gòu)工程、裝飾裝修工程、屋面工程分項工程是指按主要工種、材料、施工工藝、設(shè)備類別等進行劃分的建筑單位。（施工圖預(yù)算最基本單位）鋼筋混凝土分部工程、磚墻分部工程第二節(jié)建設(shè)工程投資控制原理

一、投資控制的動態(tài)原理二、投資控制的目標三、投資控制的重點四、投資控制的措施什么是建設(shè)工程投資控制？建設(shè)工程投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工階段，把建設(shè)工程投資控制在批準的投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現(xiàn)，以求在建設(shè)工程中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。一、投資控制的動態(tài)原理

投資控制是項目控制的主要內(nèi)容之一。投資控制原理如圖所示，這種控制是動態(tài)的，并貫穿于項目建設(shè)的始終。這個流程應(yīng)每兩周或一個月循環(huán)進行，其表達的含義如下：(1)項目投入，即把人力、物力、財力投入到項目實施中。(2)在工程進展過程中，必定存在各種各樣的干擾，如惡劣天氣、設(shè)計交圖不及時等。(3)收集實際數(shù)據(jù)，即對項目進展情況進行評估。(4)把投資目標的計劃值與實際值進行比較。(5)檢查實際值與計劃值有無偏差，如果沒有偏差，則項目繼續(xù)進展，繼續(xù)投入人力、物力和財力等。(6)如果有偏差，則需要分析產(chǎn)生偏差的原因，采取控制措施。二、投資控制目標

投資控制目標的設(shè)置應(yīng)隨著工程建設(shè)實踐的不斷深入而分階段設(shè)置。

投資估算是建設(shè)工程設(shè)計方案選擇和進行初步設(shè)計的投資控制目標。設(shè)計概算是進行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標。施工圖預(yù)算或建安工程承包合同價是施工階段投資控制的目標。三、投資控制的重點課本P5圖1-3

項目投資控制的重點在于:

施工以前的投資決策和設(shè)計階段

項目做出決策后，控制項目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計四、投資控制的措施組織上：明確項目組織結(jié)構(gòu)，明確項目投資控制者及其任務(wù)，以使項目投資控制有專人負責，明確管理職能分工。技術(shù)上：重視設(shè)計多方案選擇，嚴格審查監(jiān)督初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工組織設(shè)計，深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資可能性。經(jīng)濟上：動態(tài)的比較項目投資的實際值和計劃值，嚴格審核各項費用支出，采取節(jié)約投資的獎勵措施等。技術(shù)與經(jīng)濟結(jié)合是控制項目投資最有效的手段。第三節(jié)建設(shè)工程投資控制的任務(wù)一、國外項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)

國外負責項目管理、投資控制的工程咨詢機構(gòu)，可以劃分為兩個主要流派：一是，盛行于歐美國家的項目管理咨詢公司(PM),其國際型組織是國際工程咨詢師聯(lián)合會（FIDIC）；二是，英聯(lián)邦國家（地區(qū)）通常采用的工料測量師行（QS）。1、項目管理咨詢公司（PM）FIDIC指出，（監(jiān)理）工程師的根本任務(wù)是進行項目管理，在業(yè)主所要求的進度、質(zhì)量和投資的限制之內(nèi)完成項目。

項目管理咨詢公司（PM）可以為業(yè)主提供全過程的項目管理，其中涉及咨詢（監(jiān)理）服務(wù)的范圍包括8個方面：項目的經(jīng)濟可行性分析；項目的財務(wù)管理；與項目有關(guān)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓；項目的資源管理；環(huán)境對項目的影響；項目建設(shè)的工程技術(shù)；物資采購與工程發(fā)包；施工管理。

涉及項目投資控制的具體任務(wù)包括：項目的多方案投資效益分析；初步設(shè)計時的投資估算；項目實施時的預(yù)算控制；工程合同的簽訂和實施；物資采購；工程量的核實；工時與投資的預(yù)測；工時與投資的核實；有關(guān)控制措施的制定；發(fā)行企業(yè)債券；保險審議；其他財務(wù)管理等12項。2、工料測量師行（QS）

工料測量師行（QS）主要承擔與投資控制有關(guān)的任務(wù)，并可劃分為施工承包合同簽訂前、簽訂后兩大階段。

（1）QS在立約前階段的投資控制

①在工程建設(shè)開始階段，與建筑師、工程師共同研究提出“初步投資建議”，對擬建項目做出初步的經(jīng)濟評價，并和業(yè)主討論其服務(wù)內(nèi)容、收費標準，著手一般準備工作和今后行動計劃；②在可行性研究階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的項目規(guī)模、廠址、技術(shù)協(xié)作條件等，初步估算各擬建方案的投資，并在必要時為業(yè)主估算竣工后的經(jīng)營、維護、保養(yǎng)等費用，從而向業(yè)主提交評估價和建議，以便業(yè)主決定執(zhí)行方案，確保該方案功能、技術(shù)、財務(wù)的可行性；③在方案建議（方案設(shè)計）階段，按照不同的設(shè)計方案編制估算書，反映總投資及其工程情況，以便業(yè)主確定擬建項目的布局、設(shè)計與施工方案，并爭取獲得當局批準；④在初步設(shè)計階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的圖紙，制定建設(shè)投資的分項初步概算、資金支出初步估算表，以確定投資控制目標并保證資金得以有效運用；⑤在設(shè)計詳細階段，根據(jù)近似的工料數(shù)量及當時的價格，在投資限額以內(nèi)制定詳細的分項概算；⑥對不同的設(shè)計及材料進行成本比選，并向建筑師、工程師或設(shè)計人員提出成本建議，以保證實行投資控制目標；⑦就工程的招標程序、合同安排、合同內(nèi)容等方面提出建議；⑧制定招標文件、工程量清單（工料清單）、合同條款、工料說明書及投標書，供業(yè)主招標或供業(yè)主與選定承包人議價；⑨通過詳盡的技術(shù)及數(shù)據(jù)審核，研究收回的投標書，并向業(yè)主提交相應(yīng)的分析報告；⑩為總承包單位及指定供貨單位或分包單位制定正式合同文件。其中，①、②屬于投資決策階段的投資控制；③--⑥屬于設(shè)計階段的投資控制；⑦--⑩屬于招投標階段的投資控制。（2）QS在立約后階段的投資控制任務(wù)①工程開工后，進行工程進度估計，并向業(yè)主提出中長期付款建議；②工程進行期間，定期制定最終成本估計報告書以反映施工中存在問題及投資支付情況；③制定工程變工清單，并與承包商就費用調(diào)整達成協(xié)議；④就考慮中的工程變更費用估算，向建筑師提出建議；⑤審核、評估承包商提出的索賠，并與之進行協(xié)商；⑥與工程項目顧問團隊的其他成員(建筑師、工程師)密切合作，嚴格控制施工階段的費用支出；⑦辦理工程竣工結(jié)算，并作為工程最終成本的詳細說明；⑧回顧、分析項目管理和執(zhí)行情況。國外線性做法體現(xiàn)了項目管理、投資控制的責權(quán)利的有機結(jié)合，需要高素質(zhì)，復合型人才。二、我國項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)

從理論上講，我國項目監(jiān)理機構(gòu)（項目管理公司）應(yīng)當參與建設(shè)全過程的投資控制，其主要任務(wù)可以歸納為以下四方面：1、在建設(shè)前期階段進行工程項目的機會