第4章開(kāi)證、審證與改證

第四章開(kāi)證、審證與改證【學(xué)習(xí)指導(dǎo)】本章以信用證的含義、性質(zhì)、特征和條款內(nèi)容等專(zhuān)業(yè)知識(shí)為主導(dǎo)，要求掌握信用證結(jié)算方式下的開(kāi)證、審證與改證的業(yè)務(wù)程序及相關(guān)結(jié)匯單據(jù)繕制的業(yè)務(wù)技能?！緦?dǎo)入案例】某年4月20日，某省進(jìn)出口公司到A銀行申請(qǐng)開(kāi)出以美國(guó)出口商為受益人的信用證。信用證規(guī)定最遲裝船期為當(dāng)年4月30日，4月27日該公司收到美國(guó)客戶(hù)的通知，指責(zé)其遲開(kāi)信用證，買(mǎi)方違約，要求撤銷(xiāo)合同。因?yàn)橘I(mǎi)賣(mài)雙方在合同中規(guī)定：“信用證必須在裝運(yùn)月前即在4月份以前開(kāi)到賣(mài)方，信用證的有效期為裝船期后15天在上述裝運(yùn)口岸到期，否則賣(mài)方有權(quán)取消本售貨合同并保留因此而發(fā)生的一切損失的索賠權(quán)?！苯?jīng)過(guò)雙方協(xié)商，出口商堅(jiān)持以進(jìn)口商遲開(kāi)信用證為由而拒絕出貨，并要求撤銷(xiāo)信用證，鑒于此時(shí)市場(chǎng)行情看漲，進(jìn)口公司擔(dān)心因進(jìn)口貨物落空而撤銷(xiāo)國(guó)內(nèi)售貨合同，損失更大，不得不用更高的價(jià)格買(mǎi)進(jìn)貨物。問(wèn)：進(jìn)口公司有何失誤？有哪些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)？2第一節(jié)進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)立信用證一、進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證(一)繕制開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)1.開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)正面的內(nèi)容(1) 申請(qǐng)開(kāi)證的日期(2) 傳遞方式(3) 信用證性質(zhì)(4) 申請(qǐng)人(5) 受益人(6) 通知行(7) 信用證金額(8) 分批與轉(zhuǎn)運(yùn)(9) 裝運(yùn)條款(10) 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)(11) 兌付方式(12) 匯票要求(13) 單據(jù)條款(14) 合同項(xiàng)下的貨物(15) 附加條款(16) 申請(qǐng)書(shū)下面是有關(guān)申請(qǐng)人的開(kāi)戶(hù)銀行(填銀行名稱(chēng))、賬戶(hù)號(hào)碼、執(zhí)行人、聯(lián)系電話、申請(qǐng)人(法人代表)簽字等內(nèi)容。3一、進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證2.信用證申請(qǐng)書(shū)背面的內(nèi)容(1) 聲明申請(qǐng)人同意按照有關(guān)國(guó)際慣例(UCP600)辦理該信用證項(xiàng)下一切事宜，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任。(2) 聲明委托銀行開(kāi)立信用證，并保證向銀行按時(shí)支付貨款、手續(xù)費(fèi)、利息等一切費(fèi)用。(3) 明確在收到單據(jù)后，申請(qǐng)人在×個(gè)工作日內(nèi)復(fù)審單據(jù)，并在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行接受與否。(4) 聲明該信用證及其項(xiàng)下業(yè)務(wù)往來(lái)函電及單據(jù)如因郵、電或其他方式傳遞過(guò)程中發(fā)生遺失、延誤、錯(cuò)漏等銀行概不負(fù)責(zé)。(5) 聲明若信用證需要修改，應(yīng)由申請(qǐng)人及時(shí)通知銀行，并及時(shí)核對(duì)信用證副本或修改書(shū)副本是否與原申請(qǐng)書(shū)相符。(6) 聲明如申請(qǐng)書(shū)字跡不清或詞意含混而引起的后果由申請(qǐng)人負(fù)責(zé)。4一、進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證(二)進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題(1) 開(kāi)證時(shí)間(2) 申請(qǐng)開(kāi)證前，要落實(shí)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來(lái)源。(3) 開(kāi)證時(shí)要注意證與合同一致，必須以對(duì)外簽訂的買(mǎi)賣(mài)合同(包括修改后的買(mǎi)賣(mài)合同)為依據(jù)，合同中規(guī)定要在信用證上明確的條款都必須列明，一般不能使用“參閱第××號(hào)合同”或“第××號(hào)合同項(xiàng)下貨物”等條款。(4) 如合同規(guī)定遠(yuǎn)期付款時(shí)，要明確匯票期限，價(jià)格條款必須與相應(yīng)的單據(jù)要求以及費(fèi)用負(fù)擔(dān)、表示方法等相吻合。(5) 由于銀行是憑單付款，不管貨物質(zhì)量如何，也不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束，所以為使貨物質(zhì)量符合合同規(guī)定，買(mǎi)方可在合同以及相應(yīng)的信用證中要求賣(mài)方提供商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的裝船前檢驗(yàn)證明，并明確規(guī)定貨物的規(guī)格質(zhì)量，指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。(6) 信用證內(nèi)容必須準(zhǔn)確無(wú)誤，應(yīng)明確規(guī)定各類(lèi)單據(jù)的出單人(商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單和運(yùn)輸單據(jù)除外)和各單據(jù)應(yīng)表述的內(nèi)容。5一、進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證(7) 在信用證支付方式下，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合，開(kāi)證行就必須按規(guī)定付款，而新實(shí)施的UCP600對(duì)單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定更趨寬松。(8) 一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷(xiāo)或不可撤銷(xiāo)。(9) 國(guó)外通知行由開(kāi)證行指定，進(jìn)口方不能指定。但如果出口商在訂立合同時(shí)，堅(jiān)持指定通知行，進(jìn)口商可在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上注明，供開(kāi)證行在選擇通知行時(shí)參考。(10) 不準(zhǔn)分批裝運(yùn)、不準(zhǔn)中途轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)，均應(yīng)在信用證中明確規(guī)定。否則，將被認(rèn)為允許分批、允許轉(zhuǎn)運(yùn)、接受第三者裝運(yùn)單據(jù)。(11) 對(duì)我(進(jìn)口人)方開(kāi)出的信用證，如對(duì)方(出口人)要求其他銀行保兌或由通知行保兌，我方原則上不能同意(在訂立買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)，應(yīng)說(shuō)服國(guó)外出口人免除保兌要求，以免開(kāi)證時(shí)處于被動(dòng)地位)。(12) 我國(guó)銀行一般不開(kāi)可轉(zhuǎn)讓信用證(因?yàn)閷?duì)第二受益人資信難以了解，特別是對(duì)于跨地區(qū)和國(guó)家的轉(zhuǎn)讓更難掌握)。6二、開(kāi)證行開(kāi)立信用證(一)信用證的開(kāi)立方式1．信開(kāi)信用證2．電開(kāi)信用證(1) 簡(jiǎn)電本(2) 全電本(3) SWIFT信用證(二)信用證的內(nèi)容1.信用證樣例2.信用證內(nèi)容歸納(1) 信用證本身的說(shuō)明(2) 信用證的關(guān)系人(3) 信用證的金額(4) 匯票條款(5) 貨物說(shuō)明(6) 裝運(yùn)條款(7) 單據(jù)條款(8) 特別條款7二、開(kāi)證行開(kāi)立信用證(三)銀行“三查一?！?．審查開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)和開(kāi)證人聲明2．審查開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況3．審查開(kāi)證時(shí)應(yīng)提供的有效文件4．收取開(kāi)證保證金(四)電開(kāi)信用證樣例8第二節(jié)信用證的審核與修改一、審核信用證的必要性1．出口企業(yè)審核2．銀行審核9二、信用證審核的范圍(一)開(kāi)證行的資質(zhì)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)(二)信用證的類(lèi)型(三)信用證當(dāng)事人(四)信用證中時(shí)間的合理性1.審核信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致2.審核裝運(yùn)期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求3.審核能否在信用證規(guī)定的交單期交單4．信用證的有效期(五)信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定(六)裝運(yùn)條款10二、信用證審核的范圍(七)貨物相應(yīng)的條款內(nèi)容(八)單據(jù)條款1.審核所要求單據(jù)的本身是否存在問(wèn)題2.審核所要求單據(jù)的內(nèi)容是否存在問(wèn)題3.審核所要求的單據(jù)在實(shí)際操作中可否執(zhí)行4.審核單據(jù)的份數(shù)(九)信用證的付款保證是否有效(十)信用證中有無(wú)軟條款(十一)有關(guān)信用證是否受UCP600的約束11三、信用證的修改(一)修改流程1.申請(qǐng)修改2.履行修改3.通知修改4.修改生效(二)UCP600第十條的規(guī)定(三)改證函(1) 確認(rèn)收到信用證，同時(shí)指出其中不符點(diǎn)。(2) 詳述不符點(diǎn)的內(nèi)容并作出明確修改。(3) 要求盡快修改。12三、信用證的修改(四)信用證修改通知書(shū)1．申請(qǐng)人提交信用證修改申請(qǐng)書(shū)(1) 信用證修改申請(qǐng)書(shū)提交的日期。(2) 所需修改的原信用證編號(hào)。(3) 修改的內(nèi)容，一般先列出原信用證的有關(guān)條款，再寫(xiě)出相應(yīng)的修改條款。例如，2．開(kāi)證行審查并受理(1) 信用證修改申請(qǐng)書(shū)中的編號(hào)是否正確。(2) 所要求修改的條款內(nèi)容是否符合國(guó)際慣例和本國(guó)法律。(3) 所要求修改的條款對(duì)開(kāi)證行有無(wú)不利之處。(4) 所要求修改的條款之間有無(wú)相互矛盾之處，與原信用證其他條款有無(wú)相互矛盾之處，如有應(yīng)提醒申請(qǐng)人同時(shí)作相應(yīng)的修改，使修改后的信用證各條款相互吻合，前后協(xié)調(diào)。(5) 如果提出增加信用證總金額，則要增收保證金。3．受益人審核信用證修改通知書(shū)13第三節(jié)技能實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)模塊一：填制開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)1．背景資料第二章的銷(xiāo)售合同(樣單2.1)。2．實(shí)訓(xùn)要求按照本章所附的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)格式，以第二章的銷(xiāo)售合同為背景資料，以開(kāi)證申請(qǐng)人的身份填制開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。14實(shí)訓(xùn)模塊二：信用證審核及修改1．背景資料2．實(shí)訓(xùn)要求依據(jù)上述合同(樣單4.7)以及UCP600等國(guó)際慣例和有關(guān)法規(guī)審核信用證(樣單4.8)。要求列出信用證存在的問(wèn)題，提出修改理由，并撰寫(xiě)改證函。15實(shí)訓(xùn)模塊三：案例分析(1) 我國(guó)甲公司與法國(guó)乙公司簽訂合同出口一批貨物到法國(guó)，采用信用證方式結(jié)算貨款。(2) 出口公司甲公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)自由議付信用證，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)日期為2005年5月9日，有效期為2005年6月1日，到期地點(diǎn)為中國(guó)，要求提交的運(yùn)輸單據(jù)為海運(yùn)提單。信用證對(duì)交單期無(wú)任何規(guī)定。甲公司于2005年4月28日將貨物裝船并取得已裝船提單。甲公司于2005年5月25日將全套單據(jù)向議付行交單。議付行以單據(jù)存在不符點(diǎn)(遲交單)為由拒絕議付單據(jù)。請(qǐng)問(wèn)：議付行指出的不符點(diǎn)成立嗎？為什么？(3) 充分利用