信用證(第四、五講)

信用證

LetterofCredit

一、信用證定義指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。

二、信用證方式的特點(diǎn)

1.信用證是一項(xiàng)自足文件（self-sufficientinstrument）

信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立，單信用證一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的約定。

2.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（puredocumentarytransaction）

信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。3.開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（primaryliabilitiesforpayment）

信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。

SWIFT是“環(huán)球銀行同業(yè)金融電訊協(xié)會”（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)的縮略形式,是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于1973年，目前全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng),總部設(shè)在布魯塞爾。三、SWIFT信用證在中國，中國銀行于1983年率先加入SWIFT，其總行在1985年開始使用該系統(tǒng)，隨后中國的其他金融機(jī)構(gòu)也開始加入并使用SWIFT。1.SWIFT簡介SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化的通訊業(yè)務(wù)，從而大大提高了銀行的結(jié)算速度。由于SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。2.SWIFT的標(biāo)準(zhǔn)化格式

對于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式——MessageType（簡稱MT），不同類別有不同MT格式。MT后還有三個數(shù)字,第一個數(shù)字是規(guī)定具體業(yè)務(wù)的品種的,也就是大類的,如：7打頭的都是信用證（MT700）4打頭的是托收（MT400）1,2打頭的是匯款（MT100）

而后兩個數(shù)字是表示一類中的具體格式的，如：MT700/701格式開立信用證時使用MT705格式信用證預(yù)先通知用MT707格式信用證修改用。。。。。。3.SWIFT電文表示方式（1）項(xiàng)目表示方式SWIFT由項(xiàng)目/場(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY（受益人），就是一個項(xiàng)目，59是項(xiàng)目的代號，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示，如51aAPPLICANT（申請人）。不同的代號，表示不同的含義。在SWIFT電文中，一些項(xiàng)目是必選項(xiàng)目（MANDATORYFIELD），一些項(xiàng)目是可選項(xiàng)目（OPTIONALFIELD）。必選項(xiàng)目是必須要具備的，如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用證有效期）?？蛇x項(xiàng)目是另外增加的項(xiàng)目，并不一定每個信用證都有的，

如：39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用證最大限制金額）。

（2）日期表示方式SWIFT電文的日期表示為：YYMMDD（年月日），如：1999年5月12日，表示為：990512；2000年3月15日，表示為：000315；2001年12月9日，表示為：011209。（3）數(shù)字表示方式

在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號，小數(shù)點(diǎn)用逗號“，”來表示，如：5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0，8；5%表示為：5PERCENT

（4）貨幣表示方式澳大利亞元：AUD；加拿大元：CAD；人民幣元：CNY；美元：USD港元：HKD；日元：JPY；英鎊：GBP；

4.SWIFT信用證MT700格式代碼MT格式規(guī)定非常嚴(yán)格，如果哪個條款的內(nèi)容超過限制字?jǐn)?shù)，就要用另一套電文格式MT701來補(bǔ)充。內(nèi)容較多時，最多可有1份MT700（只能有一個）和3份MT701，頁次分別是1/4、2/4、3/4、4/4。（有MT701必有MT700）5.SWIFT信用證結(jié)構(gòu)一份SWIFT電文，由報頭(HeaderBlock)、正文(TextBlock)、報尾(TrailerBlock)組成，還會標(biāo)明發(fā)報銀行和收報銀行（Receiver）等。報頭分：BASICHEADER基礎(chǔ)報頭,一般有收訊銀行也就是通知行的SWIFT信息；APPLICATIONHEADER應(yīng)用報頭,一般是發(fā)訊銀行也就是開證行，你只要知道從應(yīng)用報頭里可以找到開證行就行了；USERHEADER用戶報頭。報頭體現(xiàn)了開證行對通知行的一些銀行間的路徑，銀行會為你把關(guān)。6.信用證的主要內(nèi)容分析（1）27SEQUENCEOFTOTAL（電文頁次）：分母分子各一位數(shù)字，分母表示發(fā)報的總次數(shù)，分子表示這是其中的第幾次。（2）40AFormofDoc.Credit（跟單信用證類別）：跟單信用證有以下幾種形式：

IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）

IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

IRREVOCABLEUNTRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

IRREVOCABLESTANDBY（不可撤銷備用信用證）

注意：UCP600規(guī)定L/C都為不可撤銷的。（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（信用證號碼）：不能超過16個字符，由阿拉伯?dāng)?shù)字、英文字母或標(biāo)點(diǎn)符號組成。（4）31CDATEOFISSUE（開證日期）：表示格式為YYMMDD（年月日，各兩位），如2008年1月23日表示為080123。如沒有這項(xiàng)，電文的發(fā)送日期（見L/C最頂上）為開證日期。（5）40EApplicableRules（適用規(guī)則），如UCP600。（6）31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用證有效期和有效地點(diǎn)）：該日期為最后交單的日期，過期開證行承付責(zé)任解除。到期地點(diǎn)受益人應(yīng)爭取在本國。如為“Issuingbank‘scounter”活類似的開證行國家到期的，要提早寄單（對出口方不利，制單時間緊，交單不方便，如單出錯，改單需要很多來回時間），最安全的做法是提前5天以上用快郵寄出。（7）50Applicant（申請人）：列明名稱和地址，不超過4行每行35個字符。（8）59Beneficiary（受益人）：列明名稱和地址，不超過4行每行35個字符。（9）32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額）：注意小數(shù)點(diǎn)用逗號表示。（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（指定的有關(guān)銀行及信用證兌付的方式）

指定銀行作為付款、承兌、議付。

兌付的方式有5種：BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANCE（遠(yuǎn)期承兌）；BYNEGOTIATION（議付）；BYDEFPAYMENT（遲期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。（11）42CDRAFTSAT...（匯票付款日期）：如atsight/25daysaftersight等。必須與42A同時出現(xiàn)。（可選，不是必選）（12）42ADRAWEE（匯票付款人）：必須與42C同時出現(xiàn)，沒有則表示該L/C不需要匯票（使用匯票需要交印花稅，有些銀行不愿意）。

注意：UCP600規(guī)定L/C不能開成以申請人為付款人。（13）43PPARTIALSHIPMENTS（分裝條款）：表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。如Allowed，可一次或多次出貨，NotAllowed則必須一次出貨。（14）43TTRANSSHIPMENT（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）：表示該信用證的貨物是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。

思考：

（13）與（14）不寫的話，默認(rèn)是怎么樣的？（15）44APortofLOADING（裝運(yùn)港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家活大陸名稱。（16）44FPortofDischarge（目的港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家活大陸名稱。受益人要盡量爭取國外港口是具體港口，避免籠統(tǒng)規(guī)定。（17）44CLatestofShip（最遲裝運(yùn)日期）：受益人應(yīng)在此日期前裝運(yùn)貨物。（18）45ADescript.OfGoods（貨物/勞務(wù)描述）：包括單價、數(shù)量、規(guī)格、貿(mào)易術(shù)語等，也可寫參照語句（asperS/CNo.…)。（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（單據(jù)要求）：包括單據(jù)種類、分?jǐn)?shù)、出具機(jī)構(gòu)等。是制單人員必須重點(diǎn)分析的。（20）47AADDITIONALCONDITIONS（特別條款）：常見有英文單據(jù)、第三方單據(jù)是否接受、某些具體內(nèi)容需在全部或幾種單據(jù)中體現(xiàn)等。（21）71BDETAILSOFCHARGES（費(fèi)用負(fù)擔(dān)）：出現(xiàn)即是要求受益人負(fù)擔(dān)；無的話表示除議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)外，其他費(fèi)用由開證申請人負(fù)擔(dān)。（22）48PresentationPeriod（交單期限）：一般指開立運(yùn)輸單據(jù)（如海運(yùn)提單）后多少天內(nèi)交單。無此項(xiàng)目表示在開立正本運(yùn)輸單據(jù)后21天內(nèi)交單。（23）49Confirmation（保兌指示）（24）53AReimbursingBank（償付行）（25）78Instructions（給付款行、承兌行和議付行的指示）CHINAENTRY-EXITINSPECTIONANDQUARANTINEBUREAU中國出入境檢驗(yàn)檢疫CIQCCPITChinaCouncilforthePromotionofInternationalTrade中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易促進(jìn)委員會，簡稱貿(mào)促會。普惠制(G.S.P)全稱為普遍優(yōu)惠制(GENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCES)，是發(fā)達(dá)國家給予發(fā)展中國家出口制成品和半制成品(包括某些初級產(chǎn)品)一種普遍的、非歧視的和非互惠