管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)介紹

重點(diǎn)關(guān)注ftpPa風(fēng)險(xiǎn)如何被量化管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)介紹目錄管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)介紹Oracle財(cái)務(wù)與管理會(huì)計(jì)產(chǎn)品模塊介紹多維度績(jī)效報(bào)告其它系統(tǒng)展現(xiàn)層客戶(hù)盈利產(chǎn)品盈利機(jī)構(gòu)盈利標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)管報(bào)表...核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他系統(tǒng)總帳數(shù)據(jù)帳戶(hù)數(shù)據(jù)市場(chǎng)數(shù)據(jù)OFDM金融數(shù)據(jù)模型GL總賬數(shù)據(jù)多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則費(fèi)用管理數(shù)據(jù)接口層源系統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層中心數(shù)據(jù)平臺(tái)管理應(yīng)用層盈利分析PA預(yù)算與預(yù)測(cè)

BP資產(chǎn)負(fù)債管理RM轉(zhuǎn)移定價(jià)TP財(cái)務(wù)總帳（FinancialGL）客戶(hù)數(shù)據(jù)預(yù)算控制固定資產(chǎn)管理客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)平衡計(jì)分卡系統(tǒng)數(shù)據(jù)OracleOFSAOracleGL其他...專(zhuān)門(mén)針對(duì)金融行業(yè)的數(shù)據(jù)模型,超過(guò)15年的研發(fā)歷史，全球超過(guò)300個(gè)用戶(hù)統(tǒng)一組織和管理數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)一個(gè)預(yù)定義好的、針對(duì)金融行業(yè)的數(shù)據(jù)模型開(kāi)放的、容易擴(kuò)展的數(shù)據(jù)模型基于帳戶(hù)級(jí)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和計(jì)算OFSA所有應(yīng)用的共享數(shù)據(jù)模型全面支撐：利潤(rùn)成本管理、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)管理和客戶(hù)關(guān)系管理等金融行業(yè)數(shù)據(jù)模型

OracleFinancialDataManager（OFDM）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)大總帳資產(chǎn)負(fù)債管理資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)多緯度盈利性分析應(yīng)收應(yīng)付管理費(fèi)用管理固定資產(chǎn)管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)帳務(wù)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)告和分析匯總、折算帳套合并總帳級(jí)賬務(wù)處理財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能樹(shù)OracleProprietaryandConfidential實(shí)現(xiàn)以真實(shí)利潤(rùn)為核心的、多維度績(jī)效管理和報(bào)告體系帳戶(hù)Account客戶(hù)Customer客戶(hù)經(jīng)理AccountOfficer產(chǎn)品Product分行Branch全行TotalBank業(yè)務(wù)單元SBU’s一個(gè)“真相”，多個(gè)視角維度：產(chǎn)品、客戶(hù)、部門(mén)、渠道……銀行全成本核算盈利分析模型和實(shí)現(xiàn)方法績(jī)效/貢獻(xiàn)度分析模型機(jī)構(gòu)部門(mén)產(chǎn)品客戶(hù)渠道…利息收入/支出功能實(shí)現(xiàn)方法減：資金轉(zhuǎn)移成本/收益凈利息收入加：非利息收入/支出減：運(yùn)營(yíng)成本減：預(yù)期損失（準(zhǔn)備金）凈收入減：經(jīng)濟(jì)資本費(fèi)用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)/凈貢獻(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接追溯內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)收入分成和服務(wù)轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)營(yíng)運(yùn)成本分?jǐn)偤凸芾盹L(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本分?jǐn)偤陀?jì)算TP系統(tǒng)PA系統(tǒng)以帳戶(hù)為最小單元的盈利分析{}}到期日利率12.5%貸款信用風(fēng)險(xiǎn)利差8%CD特權(quán)利差利率風(fēng)險(xiǎn)利差資金收入/資金成本(資金轉(zhuǎn)移價(jià)格)

總部支持部門(mén)成本操作成本/總部費(fèi)用(ABC法)

操作成本單位成本11013030活動(dòng)成本112頻度1

信用調(diào)查

不動(dòng)產(chǎn)登記registrationofestatecollateral

貸款審批登記貸款調(diào)查1002帳戶(hù)每個(gè)帳戶(hù)根據(jù)到期日的資金收入或成本計(jì)算基于ＡＢＣ法的合理的操作成本根據(jù)部門(mén)類(lèi)型進(jìn)行總部成本分?jǐn)偠嗑S度組織產(chǎn)品客戶(hù)一旦完成了帳戶(hù)級(jí)的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格成本和操作成本計(jì)算,就可以進(jìn)行按照產(chǎn)品／客戶(hù)／組織等多維度對(duì)盈利進(jìn)行分析股東價(jià)值最大化的最佳實(shí)踐：銀行的宏觀價(jià)值動(dòng)因BaselIIRiskAdjustedPerformanceManagement(RAPM)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)的績(jī)效管理責(zé)任中心產(chǎn)品客戶(hù)業(yè)務(wù)單元管理資本管理預(yù)算管理收入收益率成本風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)結(jié)構(gòu)化風(fēng)險(xiǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)資金計(jì)劃預(yù)算/預(yù)測(cè)預(yù)算計(jì)劃利率/匯率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)資金計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)凈值，匯率…利率變化交易風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部準(zhǔn)備不足/疏忽外部業(yè)務(wù)處理人員系統(tǒng)利息收入手續(xù)費(fèi)和其它收入資金成本轉(zhuǎn)移價(jià)格運(yùn)營(yíng)成本成本分?jǐn)傤A(yù)期損失保護(hù)違約率(PD)違約值交易期限抵押品預(yù)期損失EL非預(yù)期損失UEL外部或內(nèi)部模型

BaselII要求延伸的需求價(jià)值管理最佳實(shí)踐／風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)績(jī)效管理框架最佳實(shí)踐：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)的績(jī)效管理體系Oracle最佳實(shí)踐－RAROC和EVA內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)成本分?jǐn)傆治鯢TP沒(méi)有轉(zhuǎn)移價(jià)格的盈利分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)利息收入151投資收益11

利息支出？資產(chǎn)業(yè)務(wù)損益？損益表示例單位:億元利息收入

？利息支出109負(fù)債業(yè)務(wù)損益？總行：資金使用部門(mén)分行：貸款分行分別進(jìn)行短期資金缺口管理資金管理處短期資金總行：資金籌集部門(mén)分行：存款短期資金資金上存下拆（價(jià)格表）長(zhǎng)期資金長(zhǎng)期資金2個(gè)主要的問(wèn)題:利率風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有反映在轉(zhuǎn)移價(jià)格或定價(jià)策略上.因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)的“價(jià)格”是不同步的.轉(zhuǎn)移價(jià)格計(jì)算是基于凈資金差額計(jì)算的.不能公平的按部門(mén)/產(chǎn)品/客戶(hù)評(píng)估凈利息收益.傳統(tǒng)的資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)方法和資金管理應(yīng)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的盈利分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)利息收入151投資收益11

利息支出121資產(chǎn)業(yè)務(wù)損益41損益表示例單位:億元利息收入121利息支出109負(fù)債業(yè)務(wù)損益12最佳實(shí)踐：集中的資金管理模式轉(zhuǎn)移價(jià)格（資金成本）轉(zhuǎn)移價(jià)格（資金收益）方針,策略資金提供方(存款)資金使用方(貸款)資金中心資金資金管理部門(mén)資金資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)ALCO匯報(bào)使業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，由資金管理部門(mén)集中管理利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。FTP曲線(xiàn)：是反映銀行面對(duì)的外部資金市場(chǎng)利率的期限結(jié)構(gòu)曲線(xiàn)（如圖），該曲線(xiàn)上的利率是銀行能夠在外部市場(chǎng)上借貸資金的最佳利率。包括三層含義：流動(dòng)性最好的利率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率該曲線(xiàn)必須包含銀行各類(lèi)產(chǎn)品的所有期限內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格曲線(xiàn)的定義時(shí)間（年）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格曲線(xiàn)FTP曲線(xiàn)利率01234567891011122%4%6%8%10%12%12個(gè)月商業(yè)貸款8.00%12個(gè)月轉(zhuǎn)移價(jià)格TP5.00%6個(gè)月轉(zhuǎn)移價(jià)格TP4.00%6個(gè)月存款3.00%

信用風(fēng)險(xiǎn)收益(BU) 3.00%利率風(fēng)險(xiǎn)收益(CFU) 1.00%資金收益(BU) 1.00%____________________________總收益 5.00%

期限匹配法的概念－Matchedmaturitymethods

使用帳戶(hù)層的現(xiàn)金流邏輯方法

…基于到期日&重定價(jià)日&支付日期在每個(gè)單獨(dú)的帳戶(hù)層面公平的計(jì)算轉(zhuǎn)移價(jià)格TPRates…

期限匹配法是最佳實(shí)踐.

從而實(shí)現(xiàn)從帳戶(hù)層匯總到按客戶(hù)、客戶(hù)經(jīng)理、產(chǎn)品、渠道、部門(mén)、事業(yè)部、總行多個(gè)層次的盈利分析報(bào)告

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的計(jì)算方法現(xiàn)金流久期/持續(xù)期Duration

現(xiàn)金流加權(quán)期限Cashflowweightedterm

現(xiàn)金流零折扣系數(shù)Zerodiscountfactor非現(xiàn)金流法現(xiàn)金流法直接期限匹配Straightterm資金池法

移動(dòng)平均Movingaverage利率代碼差額SpreadfromIRC

票面利率差額Spreadfromnoterate

償還曲線(xiàn)Redemptioncurve無(wú)定價(jià)帳戶(hù)UnpricedAccount在標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法基礎(chǔ)上，還必須考慮：客戶(hù)提前還款風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的自定義現(xiàn)金流屬性，如自定義重定價(jià)屬性和支付屬性=最終內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)

(EffectiveFTPRate)運(yùn)行模式按不同幣種產(chǎn)生的基準(zhǔn)利率曲線(xiàn),反映資金市場(chǎng)公平價(jià)格產(chǎn)品帳戶(hù)層現(xiàn)金流反字段(>80’s)已儲(chǔ)存在OFDM數(shù)據(jù)庫(kù),系統(tǒng)自動(dòng)FTP按方法計(jì)算FTPRate=最佳內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)

的分析和管理

運(yùn)行模式:最終用戶(hù)可自定計(jì)算程式運(yùn)行上可加上或刪減儲(chǔ)存上可分別記錄報(bào)告和分析上可獨(dú)立呈現(xiàn)按非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)各種因素計(jì)算:地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整流動(dòng)性調(diào)整政策性調(diào)整:其他調(diào)整按市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)因素計(jì)算

:收益率曲線(xiàn)產(chǎn)品帳戶(hù)層現(xiàn)金流OracleFTP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方法示例報(bào)表發(fā)布管理1

核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入2

FTP收益率曲線(xiàn)定義3FTP方法匹配和計(jì)算轉(zhuǎn)移價(jià)格（TP系統(tǒng)）4

計(jì)算內(nèi)部利息和凈利息收入（PA系統(tǒng)）5

匯總到總帳（Financial系統(tǒng)）6流暢的系統(tǒng)流程

1、跨部門(mén)的系統(tǒng)連通性和業(yè)務(wù)處理連貫性。

2.預(yù)集成的信息流程和統(tǒng)一的、共享的數(shù)據(jù)模型。

TP的結(jié)果報(bào)告示例-轉(zhuǎn)移價(jià)格和利差收入報(bào)告通過(guò)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)工具：分割利差，強(qiáng)化資金成本和資本約束觀念，建立內(nèi)部資金市場(chǎng)改善績(jī)效管理，滿(mǎn)足事業(yè)部改制和多維度績(jī)效考核的要求隔離利率風(fēng)險(xiǎn)，提高資金配置效率，最大化資金運(yùn)用收益完善產(chǎn)品的對(duì)外定價(jià)體系，提高內(nèi)部執(zhí)行效率內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的業(yè)務(wù)價(jià)值基于最佳實(shí)踐的期限匹配法的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)應(yīng)用，能夠平均為銀行的資產(chǎn)回報(bào)率ROA提高19個(gè)基點(diǎn)?。醋訟ndersenConsulting內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)成本分?jǐn)傆治觯ò?zhǔn)備金和資本分?jǐn)偅┩ㄟ^(guò)成本分?jǐn)偤陀苑治龉ぞ邔?shí)現(xiàn)：分客戶(hù)、分產(chǎn)品、分機(jī)構(gòu)多維度多層次的貢獻(xiàn)度分析找尋最有價(jià)值的的客戶(hù)和最盈利的產(chǎn)品為制定產(chǎn)品和服務(wù)策略提供信息支持

通過(guò)信息發(fā)布平臺(tái)和報(bào)表系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：多維度績(jī)效分析結(jié)果的展現(xiàn)平臺(tái)基于統(tǒng)一數(shù)據(jù)模型的、靈活多樣的統(tǒng)計(jì)類(lèi)報(bào)表縮短報(bào)表編制周期,提高信息獲取的效率

多維度績(jī)效報(bào)告系統(tǒng)的核心：盈利性分析的業(yè)務(wù)目標(biāo)多維度績(jī)效分析的主要工具：基本的盈利分析模型和實(shí)現(xiàn)方法績(jī)效/貢獻(xiàn)度分析模型機(jī)構(gòu)部門(mén)產(chǎn)品客戶(hù)渠道…利息收入/支出功能實(shí)現(xiàn)方法減：資金轉(zhuǎn)移成本/收益凈利息收入加：非利息收入/支出減：運(yùn)營(yíng)成本減：預(yù)期損失（準(zhǔn)備金）凈收入減：經(jīng)濟(jì)資本費(fèi)用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)/凈貢獻(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接追溯內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)收入分成和服務(wù)轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)營(yíng)運(yùn)成本分?jǐn)偤凸芾盹L(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本分?jǐn)偤陀?jì)算TP系統(tǒng)PA系統(tǒng)當(dāng)前通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行的盈利分析的情況當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行常見(jiàn)的盈利分析分行地區(qū)全行最佳實(shí)踐：基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)后績(jī)效的多維度盈利分析客戶(hù)經(jīng)理產(chǎn)品部門(mén)產(chǎn)品線(xiàn)/事業(yè)部客戶(hù)帳戶(hù)分行地區(qū)全行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)過(guò)收入分成的利息收入/支出資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)FTP資金轉(zhuǎn)移收入/成本核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)過(guò)收入分成或服務(wù)轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的非利息收入/支出財(cái)務(wù)系統(tǒng)營(yíng)業(yè)成本（管理費(fèi)用和標(biāo)準(zhǔn)成本分?jǐn)偅╋L(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)測(cè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提和分?jǐn)偨?jīng)濟(jì)資本資本費(fèi)用分?jǐn)偤陀?jì)算產(chǎn)品貢獻(xiàn)度部門(mén)貢獻(xiàn)度機(jī)構(gòu)貢獻(xiàn)度渠道貢獻(xiàn)度行業(yè)盈利分布地區(qū)盈利分布

數(shù)據(jù)源系統(tǒng)盈利分析報(bào)表客戶(hù)貢獻(xiàn)度盈利分析系統(tǒng)（PA)輸出凈利息收入（NII)凈收入/稅后利潤(rùn)（NOPAT)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA)輸入PA應(yīng)用處理步驟Oracle盈利分析系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)步驟及關(guān)鍵要素分析結(jié)果、分析維度和層次關(guān)系定義（如關(guān)鍵指標(biāo)KPI、機(jī)構(gòu)、責(zé)任中心、產(chǎn)品）其它統(tǒng)計(jì)報(bào)表關(guān)鍵分析指標(biāo)、維度定義分?jǐn)倢哟魏陀?jì)算邏輯定義成本結(jié)構(gòu)和分?jǐn)傄?guī)則定義示例：按責(zé)任中心的成本分?jǐn)傟P(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資金收益/成本可直接歸集到成本對(duì)象的銷(xiāo)售支出、相關(guān)管理成本

不能直接歸集到成本對(duì)象的管理費(fèi)用、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)宣傳運(yùn)營(yíng)支持服務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)成本、共享收入/成本和相關(guān)管理成本

各項(xiàng)福利業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成本（準(zhǔn)備金）、資本成本（經(jīng)濟(jì)資本）與業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的或非正常的成本說(shuō)明相關(guān)科目舉例應(yīng)計(jì)利息、存款收益、貸款成本、凈利息收益費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)處理成本業(yè)務(wù)管理費(fèi)用業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用IT支持費(fèi)用呆帳準(zhǔn)備金、權(quán)益資本非營(yíng)運(yùn)成本、特殊損失等總成本資金成本營(yíng)運(yùn)成本其他成本直接成本間接成本成本分類(lèi)結(jié)構(gòu)最佳實(shí)踐－定義成本結(jié)構(gòu)

成本分?jǐn)偟脑O(shè)計(jì)原則設(shè)計(jì)方案原則：管理會(huì)計(jì)損益表計(jì)算的關(guān)鍵是間接費(fèi)用在各種不同成本對(duì)象之間的分?jǐn)?。兩個(gè)基本問(wèn)題：應(yīng)當(dāng)分配哪些費(fèi)用，以及采用何種方式分?jǐn)偂２捎煤畏N方式分?jǐn)偅ǚ謹(jǐn)偟捻樞颍旱谝?、業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生時(shí)能夠直接歸集到成本對(duì)象的必須當(dāng)時(shí)歸集確定，直接歸屬，可以在費(fèi)用系統(tǒng)中通過(guò)記帳憑證實(shí)現(xiàn)。第二、間接費(fèi)用發(fā)生時(shí)不能夠直接歸集到成本對(duì)象，但是可以通過(guò)簡(jiǎn)單的分?jǐn)傄蜃臃謹(jǐn)?，可以在費(fèi)用發(fā)生時(shí)分?jǐn)?，即直接分?jǐn)?，可以在費(fèi)用系統(tǒng)中通過(guò)記帳憑證實(shí)現(xiàn)。第三、間接費(fèi)用發(fā)生時(shí)不能直接歸集到成本對(duì)象，而且分?jǐn)傄蜃硬灰子诖_定的，通過(guò)定義分?jǐn)傄?guī)則和逐級(jí)多次分?jǐn)偡绞絹?lái)解決，需要在管理會(huì)計(jì)的盈利分析系統(tǒng)中，通過(guò)業(yè)務(wù)規(guī)則和計(jì)算引擎參數(shù)設(shè)置實(shí)現(xiàn)?；陲L(fēng)險(xiǎn)的資本分?jǐn)偖a(chǎn)品交易客戶(hù)活動(dòng)業(yè)務(wù)輸入風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)建模資本業(yè)務(wù)線(xiàn)市場(chǎng)信貸操作根據(jù)業(yè)務(wù)分?jǐn)傎Y本信貸風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)基于銀行測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傎Y本生成每項(xiàng)活動(dòng)的RAROC考核產(chǎn)品績(jī)效、資源分?jǐn)傆?jì)算EL與UL允許銀行自行決定風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偡椒ɡ蕝R率資產(chǎn)凈值金融產(chǎn)品違約風(fēng)險(xiǎn)抵押品損失程度操作錯(cuò)誤損益重估技術(shù)投資審計(jì)結(jié)果調(diào)整標(biāo)記分?jǐn)偟馁Y本=信用風(fēng)險(xiǎn)資本+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)資本Oracle獨(dú)特的數(shù)據(jù)匯總方法帳戶(hù)

#1產(chǎn)品A客戶(hù)aLP利息收入手續(xù)費(fèi)收入利息支出準(zhǔn)備金分?jǐn)傎M(fèi)用(內(nèi)部)其他收入其他支出等N/A帳戶(hù)#3產(chǎn)品B客戶(hù)b網(wǎng)銀利息收入手續(xù)費(fèi)收入利息支出準(zhǔn)備金分?jǐn)傎M(fèi)用(外部)其他收入其他支出等N/A產(chǎn)品A盈利能力Sum渠道盈利能力Sum客戶(hù)b盈利能力Sum虛擬帳戶(hù)*虛擬帳戶(hù)等帳戶(hù)

#2產(chǎn)品A客戶(hù)

bLP利息收入手續(xù)費(fèi)收入利息支出準(zhǔn)備金分?jǐn)傎M(fèi)用(內(nèi)部)其他收入其他支出等N/A帳戶(hù)#4產(chǎn)品B客戶(hù)

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