內(nèi)審工作總結(jié)報(bào)告

內(nèi)審工作總結(jié)報(bào)告內(nèi)審總結(jié)報(bào)告性、有效性及充分性，通過(guò)這次審核迎接今年度的外審。二、審核日期：XX911XX925〔3〕四、審核依據(jù)：ISO9001:XX員工的提問(wèn)，文件記錄的查閱，現(xiàn)場(chǎng)查看三種方式進(jìn)展審核。附頁(yè)。七、審核成員：審核組長(zhǎng)：鄧漢威 組員：徐岸飛、趙偉東9222項(xiàng)，稍微不符合項(xiàng)55項(xiàng)、嚴(yán)重不符合項(xiàng)16項(xiàng)，要緊散布如下：A、按部門(mén)分智能化6H525H8212595總經(jīng)辦1B〔文件治理、治理職責(zé)、資源治理、產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)、測(cè)量分析改進(jìn)〕3562328測(cè)量分析改進(jìn)2由上面的分析能夠看出，這次審核的不符合項(xiàng)要緊體此刻，文件與記錄的治理、人力資源治理與效勞進(jìn)程這三個(gè)方面。不符合項(xiàng)較多的部門(mén)主假設(shè)是：匯一城工程、財(cái)寶中心工程、百安中心工程。a、H5：H5252在水泵房無(wú)運(yùn)行記錄與部門(mén)培訓(xùn)不到位，員工對(duì)公司質(zhì)15項(xiàng)8項(xiàng)，具體見(jiàn)考核檢查表。其不符合項(xiàng)要緊集中在文件治理與培訓(xùn)治理兩個(gè)方面，要緊為文件有籌劃規(guī)定，但實(shí)際工作執(zhí)行不到位。工程部的問(wèn)題要緊體此刻電梯房的現(xiàn)場(chǎng)治理。建議對(duì)開(kāi)出的不符合項(xiàng)在外審前準(zhǔn)時(shí)關(guān)閉。較好的地址要緊體此刻安管部的文件存檔較整齊、完整，監(jiān)控室現(xiàn)場(chǎng)、發(fā)電機(jī)房、配電房、中心空調(diào)房整齊干凈。b、H8：H8211的設(shè)備保養(yǎng)，工程部的設(shè)備保養(yǎng)有做年度保養(yǎng)打算，但實(shí)際工作沒(méi)有按打算實(shí)施。稍微不符合項(xiàng)17項(xiàng)建議項(xiàng)3項(xiàng)具體見(jiàn)考核檢查表。其不符合項(xiàng)要緊集中在現(xiàn)場(chǎng)治理不到位，主假設(shè)是由于環(huán)境治理、現(xiàn)場(chǎng)照明設(shè)施巡查不到位與培訓(xùn)治理三個(gè)方面。工程部的問(wèn)題要緊體此刻沒(méi)有部門(mén)主管，培訓(xùn)制度與《年度保養(yǎng)打算》沒(méi)有取得有效的執(zhí)行，辦公環(huán)境5S情形差，建議對(duì)不符合項(xiàng)在外審之前準(zhǔn)時(shí)關(guān)閉。較好的地址要緊體此刻效勞中心的文件治理及歸檔整齊便利查閱，物業(yè)助理與文員對(duì)問(wèn)題的答復(fù)清楚準(zhǔn)確。c2510項(xiàng)11項(xiàng)，建議項(xiàng)4項(xiàng)。嚴(yán)峻不符合項(xiàng)要緊體此刻治理籌劃和制度執(zhí)行兩大方面，治理籌劃主假設(shè)是：效勞中心與工程部沒(méi)有《年度培行主假設(shè)是：物業(yè)助理沒(méi)有依照公司統(tǒng)一要求對(duì)工程部修理情形的回訪驗(yàn)證做記錄，只做電子檔，效勞中心6月后沒(méi)有進(jìn)展培訓(xùn)，物業(yè)助理的職責(zé)中有規(guī)定對(duì)客戶投訴的處置，可是實(shí)際此項(xiàng)工作由營(yíng)運(yùn)部進(jìn)展實(shí)施。物業(yè)助理沒(méi)有對(duì)工程部抄表進(jìn)展驗(yàn)證簽名，保安領(lǐng)班梁鵬擅自復(fù)印受控文件，文件名便利查找。較好的地址在于陪審人員態(tài)度較好，踴躍記錄問(wèn)題。d、智能化中心：智能化中心共開(kāi)出6項(xiàng)不符合項(xiàng)，其中嚴(yán)峻不符合項(xiàng)沒(méi)有，輕微不符合3項(xiàng)，建議項(xiàng)3項(xiàng)。不符合要緊體此刻文件治理和制度執(zhí)行，主假設(shè)是：XX年培訓(xùn)記錄無(wú)培訓(xùn)記要，記錄保存凌亂限；查到XX年1--9月份《保養(yǎng)記錄》與《年度保養(yǎng)45實(shí)際記錄只有14項(xiàng)記錄，說(shuō)明實(shí)際工作與打算相差太遠(yuǎn)。較好的地址在于現(xiàn)場(chǎng)治理較正規(guī)，文件大體有存檔并取得執(zhí)行。e行政、后勤。內(nèi)審共開(kāi)出不符合項(xiàng)9項(xiàng)，其中嚴(yán)峻不符合項(xiàng)3項(xiàng)，稍微不符合5項(xiàng)，建議項(xiàng)1項(xiàng)。不符合要緊體此刻文件、資料的治理與人力資源籌劃上。文件與資料治理存在的問(wèn)題是文件記錄歸檔文件未清理出來(lái)并取得報(bào)廢。人力資源對(duì)記錄沒(méi)有做應(yīng)有的統(tǒng)計(jì)分析。人力資源籌劃不符合要緊體此刻：沒(méi)有成立公司總的培訓(xùn)打算對(duì)各部門(mén)上交的培訓(xùn)資料沒(méi)有簽核整理，沒(méi)有下發(fā)至部門(mén)。人力資源只籌劃了《職位職責(zé)》沒(méi)有按程序文件的要求籌劃《職位職責(zé)說(shuō)明書(shū)》，沒(méi)有做一年一次的員工內(nèi)部中意度調(diào)查。以上人力資源的問(wèn)題均屬于嚴(yán)峻不符合項(xiàng)。較好的方面，后勤部進(jìn)人員培訓(xùn)比較到位，對(duì)手上的工作流程生疏，答復(fù)以下問(wèn)題準(zhǔn)確。選購(gòu)部對(duì)供給商的治理資料整理的齊全。人力資源的檔案整理的較為完善。fISO體系文件不是超級(jí)生疏，建議增加對(duì)文件的生疏程度。強(qiáng)調(diào)各部門(mén)有打算性的工作。g、品質(zhì)部：共開(kāi)出不符合項(xiàng)5項(xiàng):建議項(xiàng)2項(xiàng)，稍微3符合項(xiàng)，要緊體此刻治理籌劃和文件治理兩大方面，文件治理主假設(shè)是過(guò)時(shí)的文件記錄沒(méi)有取得清理文件夾中夾有與文件夾名稱不符合的記錄，部門(mén)的文件與工作的實(shí)際情形不相符可是文件沒(méi)有取得修改。治理籌劃主假設(shè)是部門(mén)的組織架構(gòu)與人員的工作職責(zé)沒(méi)有由于部門(mén)人員實(shí)際情形的轉(zhuǎn)變而產(chǎn)生的架構(gòu)圖和治理職責(zé)。ISO9001:XX要求，文件的籌劃在公司的日常工作中取得有效執(zhí)行，各部門(mén)的工作目標(biāo)通過(guò)績(jī)效考核取得了有效的統(tǒng)計(jì)分析與持續(xù)改進(jìn)，對(duì)內(nèi)審的不符合項(xiàng)，品質(zhì)部通過(guò)考核檢查表的形式，有效的對(duì)問(wèn)題進(jìn)展了訂正預(yù)防與成效跟蹤，直至問(wèn)題的關(guān)閉公司的整體工作運(yùn)轉(zhuǎn)有序。公司的治理水平及員工的整體素養(yǎng)：由于員工的流淌性大，需要進(jìn)一步篇二：年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告XXXXXXXX依照《XXXX內(nèi)部審計(jì)制度〔XX發(fā)[XX]13號(hào)〕文件有關(guān)要求，通過(guò)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審辦公室的細(xì)心組織，在各部門(mén)〔單位〕的踴躍協(xié)作下，圓滿完成了XX度的內(nèi)部審計(jì)工作。一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。成立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工成立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)視體系。負(fù)責(zé)監(jiān)視、審查和評(píng)判企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部操縱的適當(dāng)性、合法性和有效性，增進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)治理、工程工程治理、原材料治理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)展審計(jì)監(jiān)視。為了開(kāi)展有效監(jiān)視，依據(jù)有關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各職位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。公司對(duì)有關(guān)的治理制度、方法進(jìn)展了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審工程的治理制度中增加了審計(jì)監(jiān)視關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)視作為一個(gè)必不行少的環(huán)節(jié)和操縱點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的治理和操縱進(jìn)程當(dāng)中，從全然上解決了審計(jì)監(jiān)視的切入點(diǎn)問(wèn)題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全數(shù)實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。三、增加培訓(xùn)，提高水平。依照內(nèi)部審計(jì)學(xué)問(wèn)面不斷拓展的形勢(shì)要求，咱們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每一年組織內(nèi)審人員參與省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)那么》培訓(xùn)班，并按期參與供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)溝通，通過(guò)不斷溝通，開(kāi)闊視野，一起切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方式，到達(dá)彼此增進(jìn)，一起提高。10機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來(lái)、財(cái)務(wù)決算、原材料倉(cāng)儲(chǔ)治理及其治理制度等執(zhí)行情形，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開(kāi)展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)覺(jué)察集團(tuán)今年要緊解決了：對(duì)管道安裝公111通過(guò)近一年的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核記錄，實(shí)物、賬冊(cè)、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)治理工作，大體實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動(dòng)態(tài)全都；標(biāo)準(zhǔn)了內(nèi)部往來(lái)賬的治理；增加了限額以下選購(gòu)工程的治理，增訂了“零星工程治理方法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分別增加標(biāo)后的治理，制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后治理實(shí)施細(xì)那么”等。五、此后工作打算重視審計(jì)成效的運(yùn)用，把深化審計(jì)成效運(yùn)用作為形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施進(jìn)程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)操縱度審計(jì)理論，堅(jiān)持把增加對(duì)審計(jì)情形的綜合分析爭(zhēng)論與信息反響作為治理與決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情形進(jìn)展綜合分析爭(zhēng)論，準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察和反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、偏向性和苗頭性的問(wèn)題，留意覺(jué)察治理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成效取得充分運(yùn)用。篇三：體系內(nèi)審總結(jié)報(bào)告審批：篇四：XXXXXXXXXX一年來(lái)，審計(jì)部依照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將XXXX年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：的增加董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作賜予了高度的重視和〔部門(mén)〕要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，踴躍整改。為了強(qiáng)化公司治理監(jiān)視體系，增進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門(mén)職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部依照集團(tuán)經(jīng)營(yíng)治理情形制訂了審計(jì)工作打算，確信重點(diǎn)監(jiān)視、審計(jì)的工程和范圍，漸漸完善了內(nèi)部審計(jì)工作監(jiān)視效勞職能取得了進(jìn)一步的增加。二、進(jìn)程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視效勞工作取得了初步的成效結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)治理情形，今年以來(lái)，在董事會(huì)分時(shí)期地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作大體上取得了受審單位的協(xié)作與支持，要緊審計(jì)事項(xiàng)大體按打算完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146審計(jì)1項(xiàng)，共查問(wèn)題213個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)覺(jué)察進(jìn)展了整改情形復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情形較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)6情形未完成外，其余問(wèn)題均已整改完畢；進(jìn)展選購(gòu)審計(jì)8557批閱意見(jiàn)〔或?qū)徲?jì)報(bào)告〕，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視、效勞職能。，審計(jì)部份別對(duì)XX項(xiàng)工程工程進(jìn)展了審計(jì)。審計(jì)人員從工程審批程序、造價(jià)控制、合同治理等方面入手，對(duì)上報(bào)的必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程治理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展調(diào)研，盡可能以最正確性價(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從今年度的工程審計(jì)情形來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程治理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難知足全面審計(jì)的要求；大部份申報(bào)工程難于進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)展；加上目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獵取各子公實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)了必定的難度。二、選購(gòu)審計(jì)選購(gòu)審計(jì)依照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值XXXX元以上的物資選購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位〔部門(mén)〕大體上能夠依照制度的要求進(jìn)展申報(bào)，審計(jì)部依照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《XX執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部份單位〔部門(mén)〕大體能夠依照選購(gòu)審批程序進(jìn)展，對(duì)未依照程序進(jìn)展的單位，審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見(jiàn)。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視選購(gòu)情形的不同，別離實(shí)行上查詢、市場(chǎng)調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)錢(qián)等方式，共對(duì)XX項(xiàng)日常選購(gòu)進(jìn)展了事前審計(jì)，選購(gòu)審計(jì)工作亦取得了各選購(gòu)單位的支持與協(xié)作。審計(jì)部依照各子公司上報(bào)的歷史選購(gòu)價(jià)錢(qián)，綜合市場(chǎng)調(diào)研情形，完善物資價(jià)錢(qián)信息庫(kù)，進(jìn)一步增加選購(gòu)管控的根底工作。3為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、選購(gòu)物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)清點(diǎn)等方面的執(zhí)行情形，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子公司〔部門(mén)〕抽調(diào)人員組成審計(jì)工XXXX至X月X日，對(duì)集團(tuán)內(nèi)XXXX進(jìn)展了XX審計(jì)。審計(jì)工作組共覺(jué)察X個(gè)問(wèn)題，別離提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)展了自糾自查并書(shū)面答復(fù)。這次審計(jì)，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)各子公司經(jīng)營(yíng)治理、提升集團(tuán)治理水平起到了必定的增進(jìn)作用。4在接到各責(zé)任單位對(duì)半年度審計(jì)建議的自查自糾情形表后，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于X月XXXXXXX期，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情形，制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案，對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)展了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)展整改。通過(guò)檢查驗(yàn)證，五個(gè)子公司共有XXXXXX%。各子公司實(shí)際整改情形與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)頭前提交的自查自糾完成情形雖有必定差距，但各子公司在后續(xù)整改進(jìn)程中，能漸漸生疏到整改的必要性，并依照特定目標(biāo)彼此和諧地發(fā)揮作用XX月XX日至XX月XX日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)展了逐項(xiàng)落實(shí)，除XX公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為XX%；至本期止，整個(gè)半年度審計(jì)匯總加X(jué)X%公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)展了情形說(shuō)明，審計(jì)部將連續(xù)跟蹤。從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)進(jìn)程來(lái)看，各子公司已開(kāi)頭漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不明白取得明白得，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已漸漸取得表現(xiàn)。六、日常監(jiān)控車(chē)輛費(fèi)用監(jiān)控XX資料較有限，盡管只是停留在較淺層次的分析上，但各子X(jué)X，審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)方法》搜集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)時(shí)期，也在盡力協(xié)作審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析時(shí)期漸漸過(guò)渡到監(jiān)控時(shí)期。三、增加治理，為內(nèi)部審計(jì)工作奠定根底一、審計(jì)人員職位職責(zé)的成立依照集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門(mén)職責(zé)的從頭調(diào)整，咱們進(jìn)一步明確了部門(mén)各工作職位的職位職責(zé)，在此根底上，確信了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門(mén)工作有條不紊地要完成更深層次的跨越，相關(guān)的治理制度和配套的考察方法仍需要更進(jìn)一步地完善。成立和健全內(nèi)部審計(jì)制度，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)行為，是獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作的必要條件。為此，咱們起草了《XX監(jiān)控審計(jì)方法》、《XX制度》、《XX審計(jì)制度》等XX個(gè)治理制度，對(duì)部份審計(jì)事項(xiàng)作出了較為具體的規(guī)定。通過(guò)較為標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)程序，對(duì)部份業(yè)務(wù)流程進(jìn)展了操縱，提高了審計(jì)質(zhì)量，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透亮度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。3檔案是企業(yè)的貴重財(cái)寶，也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料搜集和準(zhǔn)時(shí)歸檔工作，既是審計(jì)工作的大體要求，也是集團(tuán)公司進(jìn)展的歷史見(jiàn)證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)打算、審計(jì)方案、審計(jì)工作草稿、審計(jì)證據(jù)、批閱意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告等要緊內(nèi)容，為了標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)檔案的根底性工作，促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計(jì)部對(duì)上述要緊的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)展了標(biāo)準(zhǔn)。在具體的工作中，除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外，對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的記錄、文件收發(fā)等具體記載，做到有據(jù)可查。4內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，特地大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和治理力量，XXXX探討審計(jì)方式，組織審計(jì)人員進(jìn)展內(nèi)審工作體會(huì)共享及內(nèi)XX月份，審計(jì)部組織了XX的專題講座。明確了目標(biāo)，對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成效利用都有了更高層次的生疏。XX中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德標(biāo)準(zhǔn)要求。在過(guò)去的一年中，盡管內(nèi)部審計(jì)工作取得了必定的成績(jī)，但仍存在著一些缺乏的地方，要緊表此刻：一是由于審計(jì)部到底是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)管部門(mén)，個(gè)別子公司對(duì)本部門(mén)的監(jiān)管有必定的抵觸心情，無(wú)益于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地把握相關(guān)情形；二是審計(jì)部XX專業(yè)人員，對(duì)XX監(jiān)視檢查的深度和廣度不夠，特地是在XX方面，無(wú)法做到全進(jìn)程監(jiān)管；三XX方面往往是顯現(xiàn)客戶投訴的情形時(shí)才去介入，審計(jì)工作略顯滯后，未能特地好地做到防患于未然。董事會(huì)及總裁辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，準(zhǔn)時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順當(dāng)實(shí)施供給了有力保證。在此后的工作中，咱們?cè)谡J(rèn)真做好審計(jì)工作的同時(shí)，須加倍留意同各級(jí)治理層的溝通與溝通，爭(zhēng)取各級(jí)治理層的明白得和信任。二、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)、合理的人員構(gòu)造及學(xué)問(wèn)構(gòu)造是做好內(nèi)部審計(jì)工作的必要條件 在董事會(huì)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)取得完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。此刻審計(jì)部共有專業(yè)審計(jì)人員X名其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師X名國(guó)際注冊(cè)審計(jì)〔會(huì)計(jì)師〕X名、主管X名、會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)已取得會(huì)計(jì)證人員X名。為集團(tuán)公司審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展奠定了根底，但人員學(xué)問(wèn)構(gòu)造還難以知足集團(tuán)全面審計(jì)的要求。3內(nèi)審工作的性質(zhì)打算了審計(jì)工作必需堅(jiān)持監(jiān)視與效勞治理行為，它的目標(biāo)是為了增加內(nèi)部治理，為治理者效勞。著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展效勞，把效勞意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)進(jìn)程中，在做好監(jiān)視的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)供給靠得住的決策依據(jù)。五、后期內(nèi)部審計(jì)工作假想一、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程第一，各子公司應(yīng)付制度運(yùn)行中覺(jué)察的缺點(diǎn)進(jìn)展歸類和上報(bào)，經(jīng)評(píng)審確認(rèn)后由歸口的治理部門(mén)提出制度修改意見(jiàn)和建議，力求成立健全科學(xué)、周密、配套、有效的制度體系。同時(shí)，須補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管理流程，削減治理漏洞，降低治理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司治理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡操縱機(jī)制。其次，審計(jì)部需對(duì)審計(jì)工程從立項(xiàng)到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)程序，操縱整個(gè)業(yè)務(wù)流程，不但能夠提高審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能夠增加內(nèi)部審計(jì)工作的透亮度，進(jìn)一步保證審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。假設(shè)是能夠把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向蹤漸漸轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)視與防范，如此不僅能夠在宏觀上操縱風(fēng)險(xiǎn)，且能通過(guò)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用，使審計(jì)工作向高層次進(jìn)展，使內(nèi)部審計(jì)真正成為受公司各級(jí)治理人員歡送的“智囊”。3、成立內(nèi)部審計(jì)鼓舞機(jī)制對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)展監(jiān)視、考核和評(píng)判，確信成績(jī)，并進(jìn)行適當(dāng)嘉獎(jiǎng)，能夠增加審計(jì)人員的成績(jī)感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的工作熱忱。同時(shí)，成立內(nèi)部審計(jì)鼓舞機(jī)制，有利于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人制定本部門(mén)人員需求、人員培訓(xùn)和進(jìn)展打算，也是人員錄用和提升的根底。4、增加審計(jì)工作的宣傳力度各級(jí)審計(jì)人員須重視對(duì)審計(jì)工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(tái)〔包括站、刊物述審計(jì)工作體會(huì)，更進(jìn)一步提升各級(jí)治理層對(duì)內(nèi)審工作的了解和支持，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的阻礙力。4有打算地完善審計(jì)人員配置，成立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。增加審計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方式，主動(dòng)覺(jué)察問(wèn)題，嚴(yán)格操縱不良勢(shì)頭，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。XXXX年XX月XX日公司內(nèi)部審計(jì)種類包括：一、財(cái)務(wù)審計(jì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)打算、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情形、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、效益性等進(jìn)展監(jiān)視檢查；對(duì)財(cái)務(wù)治理和財(cái)產(chǎn)治理情形等進(jìn)展監(jiān)視評(píng)判。二、內(nèi)控審計(jì)：對(duì)公司內(nèi)部操縱系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進(jìn)展測(cè)評(píng)和監(jiān)視檢查。內(nèi)部操縱的審查和評(píng)判的重點(diǎn)為公司〔包括控股子公司〕選購(gòu)和銷(xiāo)售環(huán)節(jié)、對(duì)外投資、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)3、基建工程審計(jì)：對(duì)大體建設(shè)、技術(shù)改造等工程工程概預(yù)算、決算等進(jìn)展的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視。4、合同審計(jì)：對(duì)公司大宗物資選購(gòu)合同、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合一樣合同執(zhí)行情形、存在的問(wèn)題和違規(guī)違章情形等進(jìn)展的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視。公司召募資金投資工程及公司以為重大的合同，審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。五、責(zé)任審計(jì)：對(duì)公司高層治理人員、所屬分子公司及控股公司負(fù)責(zé)人和各部門(mén)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的治理人員任期的履職情形、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及個(gè)人收入情形等進(jìn)展的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視。公司副總以上人員審計(jì)由審計(jì)委員會(huì)授權(quán)審計(jì)；副總以下需要審計(jì)的由總領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)人力資源部托付內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)展審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)上應(yīng)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人離任、離職前進(jìn)展審計(jì)六、專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。包括：治理審計(jì)：對(duì)被審單位治理活動(dòng)的效率性、合法性、效益性進(jìn)展審計(jì)。效益審計(jì)：在財(cái)務(wù)收支審計(jì)根底上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)展審計(jì)。審計(jì)調(diào)查：對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)展專題調(diào)查。職工保險(xiǎn)福利收繳支付審計(jì)。7、公司年度內(nèi)部操縱測(cè)試與自我評(píng)判審計(jì)：對(duì)公司的內(nèi)部操縱、部門(mén)及治理層提交的年度內(nèi)部操縱測(cè)試和自我評(píng)判報(bào)告進(jìn)展審計(jì)，并提交公司年度內(nèi)部操縱測(cè)試與自我評(píng)判報(bào)告。八、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、總領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的其他審計(jì)。篇五：內(nèi)部審核總結(jié)報(bào)告范本深圳市XXX電子科技XX年內(nèi)部審核總結(jié)報(bào)告敬重的總領(lǐng)導(dǎo)/各部門(mén)負(fù)責(zé)人：自XX0628ISO9001:XXXX927程中，取得了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的大力支持和協(xié)作，確保了本次審核工作的順當(dāng)完成，在此表示感謝。下面將具體審核情形報(bào)告如下：ISO9001:XX質(zhì)量治理體系進(jìn)展內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢(shì)，找出缺乏，必要時(shí)ISO9001:XX量治理體系不斷完善和改進(jìn)，順當(dāng)通過(guò)認(rèn)證本公司的現(xiàn)場(chǎng)審ISO9001：XX二．內(nèi)審范圍：本公司質(zhì)量手冊(cè)掩蓋的涉及質(zhì)量治理體系運(yùn)作之相關(guān)部門(mén)及要素(條款除外)ISO9001:XX客戶要求和法律法規(guī)；客戶定單批閱文件和質(zhì)量記錄等，獵取客觀證據(jù)。五．內(nèi)審日期：XX107六．審核結(jié)果：一、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場(chǎng)審核前，審核組集中對(duì)本公司的質(zhì)量治理體系文件進(jìn)展審核，大體上沒(méi)覺(jué)察大的問(wèn)題〔嚴(yán)峻不符合ISO9001:XX〔見(jiàn)下表七．審核綜合評(píng)判：一、對(duì)體系文件的評(píng)判：ISO9001：XX法規(guī)的要求；整套體系文件大體適應(yīng)本公司產(chǎn)品、進(jìn)程特點(diǎn)和本建議特地進(jìn)展?fàn)幷?，以有較強(qiáng)的可操作性。二、對(duì)體系運(yùn)作的評(píng)判：本公司領(lǐng)導(dǎo)具有猛烈的質(zhì)量意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，工作思路清楚。各部門(mén)負(fù)責(zé)人普遍對(duì)本公司實(shí)施ISO9001：XX標(biāo)準(zhǔn)有正確的生疏態(tài)度，但基層員工對(duì)體系文件的生疏程度還有待提高。質(zhì)量方針取得大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念已深切人心，本公司各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)大體到達(dá)。體系自XX年6月28日正式實(shí)施以來(lái)，各部門(mén)均進(jìn)展了文件培訓(xùn)，對(duì)體系推行起到踴躍作用。XX年10月5日由治理者代表組織，各部門(mén)協(xié)作，完成了對(duì)各部門(mén)的審核，找出了缺乏，提出了訂正改善方法，為體系有效實(shí)施打下了良好的根底。體系符合性評(píng)判：從各部門(mén)的查核情形來(lái)看,還有這些存在著這些問(wèn)題：產(chǎn)品標(biāo)識(shí)及查驗(yàn)標(biāo)識(shí)方面應(yīng)增加；對(duì)相關(guān)記錄填寫(xiě)的準(zhǔn)時(shí)性應(yīng)增加。5〕體系有效性評(píng)判：從XX年10月份起，生產(chǎn)的不良品及客戶投訴有明顯的削減。員工的精神面貌和按要求辦事的自覺(jué)性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效，但尚存在以下問(wèn)題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：各類品質(zhì)記錄應(yīng)準(zhǔn)時(shí)填寫(xiě)，特地是生產(chǎn)安排、各環(huán)節(jié)查驗(yàn)、監(jiān)控的表單；對(duì)供給商的品質(zhì)及交期的監(jiān)視跟進(jìn)的有效性需增加；文件執(zhí)行的力度方面應(yīng)增加落實(shí)〔各部門(mén)要增加文件的培訓(xùn)工作與貫徹。八．審核結(jié)論：質(zhì)量治理體系大體有效。九．訂正方法：關(guān)于審核中覺(jué)察的不合格項(xiàng)，由治理者代表要求責(zé)任部門(mén)限期整改，其它各部門(mén)應(yīng)“觸類旁通”地實(shí)施系統(tǒng)性的訂正方法，以排解不合格；而且應(yīng)識(shí)別潛在的不合格，實(shí)行必要的預(yù)防方法。完成日期為一周，一周后由治理者安排審核員進(jìn)展跟蹤驗(yàn)證，關(guān)于確有困難的，應(yīng)至少完成訂正方法打算的編制，報(bào)治理者代表審批。十.記錄整理及報(bào)告：由文控負(fù)責(zé)幫助治理者代表對(duì)內(nèi)審相關(guān)資料的整理、歸檔并上報(bào)總領(lǐng)導(dǎo)，并由治理者代表上報(bào)治理評(píng)審。附件：審核打算、首末次會(huì)議記錄、內(nèi)審檢查表、內(nèi)審總結(jié)報(bào)告、訂正方法單等。XX107內(nèi)審總結(jié)報(bào)告附表一：內(nèi)審不符合事項(xiàng)散布表篇七：內(nèi)部審核總結(jié)報(bào)告吳江威廉光電科技有限公司埃迪科技〔蘇州〕有限公司內(nèi)部審核總結(jié)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在市審計(jì)局、市民間組織治理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會(huì)的具體指導(dǎo)下，在全部會(huì)員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、效勞、溝通、治理的職能。全市的內(nèi)部審計(jì)工作取得了的成績(jī)。一、XXXX158503據(jù)送達(dá)年報(bào)單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示：全年完成審計(jì)工程6534個(gè)〔其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1393個(gè)、效益審計(jì)293個(gè)、經(jīng)濟(jì)責(zé)546139283計(jì)360個(gè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4個(gè)、其他審計(jì)1516個(gè)8028萬(wàn)元，覺(jué)察大案要案8件，增加效益15389萬(wàn)元，提出審計(jì)建議意見(jiàn)2347條，向司法機(jī)關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機(jī)關(guān)處置5人，財(cái)務(wù)決算13414〔7獲獎(jiǎng)6個(gè)，調(diào)研論文送省參評(píng)11篇并全數(shù)獲獎(jiǎng)。二、協(xié)會(huì)要緊工作宣傳溝通和考核鼓舞等方面具體做了以下幾項(xiàng)工作：一、實(shí)行多種途徑增加協(xié)會(huì)活力，提高協(xié)會(huì)的分散力。一是組織召開(kāi)會(huì)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)、常務(wù)理事會(huì)和二屆三次理2月6后的形勢(shì)下，我市內(nèi)審工作的進(jìn)展方向，爭(zhēng)論二屆三次理事會(huì)事宜。3月6日，又召開(kāi)各區(qū)、縣〔市〕審計(jì)局常務(wù)理事會(huì)，通報(bào)二屆三次理事會(huì)的籌備工作，對(duì)各區(qū)、縣〔市〕3月25日在市煙草公司召開(kāi)二屆三次理事會(huì)。轉(zhuǎn)達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會(huì)議精神；布置XXXX-XX年度常德市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人；通報(bào)表彰省、市評(píng)比的優(yōu)秀工程；通報(bào)表彰全省理論研討獲獎(jiǎng)?wù)撐摹?月9日，在市審計(jì)局召開(kāi)各區(qū)、縣〔市〕審計(jì)局常務(wù)理事會(huì)。會(huì)上簡(jiǎn)要回憶上半年內(nèi)審工作情形和下半年工作的假想；25的相關(guān)調(diào)查事宜；布置XX年cia考試報(bào)名工作；布置進(jìn)展XX計(jì)》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣〔市〕審計(jì)局接踵召開(kāi)了內(nèi)審工作會(huì)議。二是造訪各區(qū)、縣〔市〕審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪52209〔市〕審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)，向他們匯報(bào)工作、征求意見(jiàn)、溝通4桃源縣財(cái)政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣(mài)局、常德卷增加與會(huì)員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過(guò)增加內(nèi)審協(xié)會(huì)與會(huì)員單位的互動(dòng)和協(xié)作，增加協(xié)會(huì)活力，提高協(xié)會(huì)的凝聚力。二、大力開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作，搜集、整理全市內(nèi)部256月9日召開(kāi)了各區(qū)、縣〔市〕審計(jì)局常務(wù)理事會(huì)議，轉(zhuǎn)達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會(huì)關(guān)于做好搜集、整理我省內(nèi)部審計(jì)工作2525結(jié)，并載入史冊(cè)，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽(yù)感，對(duì)貫徹落實(shí)內(nèi)部審計(jì)理念，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型，增進(jìn)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)展，確信內(nèi)部審計(jì)工作人員成績(jī)具有重大的歷史意義。與會(huì)者表示將以對(duì)內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)從要緊成績(jī)、具體工作兩個(gè)方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會(huì)成立以來(lái)取得的成績(jī)、先進(jìn)體會(huì)和行之有效的方式方式。篇九：內(nèi)審工作小結(jié)XXXX年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)XX一年來(lái)，審計(jì)部依照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)XXXX年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視效勞職能取得了進(jìn)一步的增加董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作賜予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)視效勞、查錯(cuò)糾弊、增進(jìn)〔部門(mén)〕要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，踴躍整改。為了強(qiáng)化公司治理監(jiān)視體系，增進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門(mén)在公司治理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門(mén)職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部依照集團(tuán)經(jīng)營(yíng)治理情形制訂了審計(jì)工作打算，確信重點(diǎn)監(jiān)視、審計(jì)的工程和范圍，漸漸完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作漸漸走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)視效勞職能取得了進(jìn)一步的增加。二、進(jìn)程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視效勞工作取得了初步的成效結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)治理情形，今年以來(lái)，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情形，有重點(diǎn)、分時(shí)期地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作大體上取得了受審單位的協(xié)作與支持，要緊審計(jì)事項(xiàng)大體按打算完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對(duì)各子公司進(jìn)展半年度審計(jì)1項(xiàng)，共查問(wèn)題213個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)覺(jué)察進(jìn)展81%，整改情形較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情形進(jìn)展了跟蹤，除6個(gè)問(wèn)題因特別情形未完成外，其余問(wèn)題均已85項(xiàng)，工程工程審計(jì)57項(xiàng)。全部〔或?qū)徲?jì)報(bào)告〕，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視、效勞職能。一、工程工程審計(jì)依照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》，XX審批程序、造價(jià)操縱、合同治理等方面入手，對(duì)上報(bào)的工程內(nèi)容、工程量計(jì)算是不是準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)展了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程治理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展調(diào)研，盡可能以最正確性價(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從今年度的工程審計(jì)情形來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程治理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難知足全面審計(jì)的要求；大部份申報(bào)工程難于進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)展；加上目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獵取各子公司本地定額基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情形也無(wú)法進(jìn)展核實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)了必定的難度。二、選購(gòu)審計(jì)XXXX資選購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位〔部門(mén)〕大體上能夠依照制度的要求進(jìn)展申