企業(yè)財務合同（4篇）

第28頁共28頁企業(yè)財務?合同第?一章總?則第?一條為?了引導企?業(yè)加強對?合同的內?部控制，?避免或減?少因合同?管理不當?造成經濟?損失或不?良社會影?響，維?護企業(yè)合?法權益，?根據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》等法?律法規(guī)和?《企業(yè)內?部控制規(guī)?范__基?本規(guī)范》?，制定?本規(guī)范。?第二條?本規(guī)范?所稱合同?是指平等?主體的自?然人、法?人及其他?組織設立?、變更、?終止民事?權利義務?的協(xié)議?第三條?企業(yè)在建?立并實施?合同內部?控制制度?中，至少?應當強化?對以下關?鍵方面或?者關鍵環(huán)?節(jié)的風險?控制，?并采取相?應的控制?措施：?（一）權?責分配和?職責分工?應當明確?，合同應?當實行分?級和歸口?管理；?（二）合?同談判應?當保證雙?方權利義?務對等，?合同雙方?簽約人的?合法身份?和法律資?格應當審?查，合同?起草應?當規(guī)范；?（三）?合同審核?應當建立?不同部門?會同審核?制度，財?會部門、?內部審計?部門和合?同歸口管?理部門應?對合同?出具審核?意見；?（四）合?同訂立程?序應當合?法合規(guī)，?合同專用?章應當及?時收回并?妥善保管?，合同訂?立形式應?當規(guī)范；?（五）?合同履行?應有監(jiān)控?，合同變?更或解除?應當履行?必要的程?序，合同?違約與糾?紛審批程?序和處理?流程應?有明確規(guī)?定。第?二章崗?位分工與?授權審批?第四條?企業(yè)應?當建立合?同管理崗?位責任制?。不相?容崗位（?或職責）?應包括：?（一）?合同的談?判與審批?；（二?）合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企?業(yè)應當建?立合同授?權委托代?理制度，?明確企業(yè)?內部各單?位、各部?門授權范?圍、授權?期間和被?授權人?條件等。?企業(yè)對?外簽訂合?同應當由?董事長（?或者法定?代表人、?代表企業(yè)?行使職權?的主要負?責人，以?下簡稱董?事長）?簽章或者?授權委托?他人代理?簽章。授?權代理簽?章的，企?業(yè)董事長?應當簽署?授權委托?書。具有?民事行為?能力的?代理人應?當在授權?委托的范?圍內簽訂?合同，不?得轉委托?。第六?條企業(yè)?應當根據(jù)?本單位經?濟業(yè)務性?質、組織?機構設置?和管理層?級安排，?建立合同?分級管理?制度。?屬于上一?級合同管?理單位權?限的合同?，下一級?單位不得?簽訂。如?下一級單?位認為確?有需要簽?訂超越權?限的合?同，應當?提出申請?，經上級?合同管理?單位批準?后，依授?權或委托?簽訂。?第七條?企業(yè)應當?實行合同?歸口管理?制度。?企業(yè)可以?根據(jù)合同?管理需要?，指定合?同歸口管?理部門，?負責對本?級及下級?合同管理?單位的合?同管理工?作進行?規(guī)范。歸?口管理部?門一般應?當設立法?律事務崗?位，由具?有法律專?業(yè)資格的?人員擔任?。第三?章合同?草案編制?控制第?八條企?業(yè)應當明?確合同簽?訂范圍，?對符合規(guī)?定條件的?業(yè)務（如?單價或總?價在一定?限額以上?），應當?簽訂合?同。第?九條企?業(yè)應當制?定相應的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽?訂符合國?家及行業(yè)?有關規(guī)定?和企業(yè)自?身利益，?防范合同?簽訂過程?中的舞弊?、欺詐等?風險。?第十條?企業(yè)應當?根據(jù)合同?內容對標?的物的生?產商、價?格及變化?趨勢、質?量、供貨?期和市場?分布等方?面進行?綜合分析?論證，掌?握市場情?況，合理?選擇合同?對方。?第十一條?企業(yè)應?當加強對?合同談判?的管理，?確保雙方?權利義務?公平對等?。重大合?同或法律?關系復雜?的合同?應當指定?法律、技?術、財會?、審計等?專業(yè)人員?參加談判?，必要時?可以聘請?外部專家?參與。對?于談判過?程中的?重要事項?應當予以?記錄。?第十二條?企業(yè)應?當對擬簽?約對象的?民事主體?資格、注?冊資本、?資金運營?、技術和?質量指標?保證能力?、市場?信譽、產?品質量等?方面進行?資格審查?，以確定?其是否具?有對合同?的履約能?力和獨立?承擔民事?責任的能?力，并?查證對方?簽約人的?合法身份?和法律資?格。第?十三條?企業(yè)應當?指定專人?負責草擬?合同。合?同原則上?由承辦部?門起草，?重大合同?或特殊合?同可以由?企業(yè)法?律顧問或?聘請外部?專家起草?。如由對?方起草合?同，企業(yè)?應當認真?審查并提?出意見。?國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時，對涉?及權利義?務關系的?條款應當?加以審?查，必要?時可以進?行修改。?第四章?合同審?核控制?第十四條?企業(yè)應?當建立合?同會同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應?當將合同?草案送有?關部門?會同審核?。第十?五條企?業(yè)財會部?門應當對?合同中涉?及資金收?付、資產?轉移等與?財務會計?密切相關?的內容進?行審核，?重點應?關注以下?事項：?（一）經?濟性：符?合企業(yè)的?經濟活動?范疇；符?合企業(yè)的?經濟利益?。（二?）可行性?：資信可?靠，資金?充裕；具?有在額定?權限內訂?立合同的?能力；擔?保方式切?實、可靠?。（三?）嚴密性?：數(shù)量、?價款、金?額等標示?準確；計?算方式正?確；財務?等有關附?件齊備。?（四）?合法性：?資金來源?合法；資?金使用合?法；結算?方式合法?。第十?六條企?業(yè)內部審?計部門應?當對合同?中涉及資?金、資產?的來源和?使用程序?進行抽查?審核，重?點應關注?以下事?項：（?一）資金?來源合法?，資產的?所有權明?確、合法?；（二?）資金使?用和資產?動用的審?批手續(xù)合?法；（?三）資金?、資產的?用途及使?用方式合?法；（?四）價款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)?歸口管理?部門負責?對合同整?體進行審?核，重點?關注以下?事項：?（一）合?法性：包?括主體合?法、內容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權?利能力和?行為能?力；內容?合法是指?簽約各方?意思表示?真實、有?效，無悖?法律、法?規(guī)、政策?，無顯失?公平的內?容。（?二）嚴密?性：條款?齊備、完?整；文字?表述準確?；權利、?義務具體?明確；手?續(xù)完備；?附加條件?適當、合?法（三?）可行性?：資信可?靠，有履?約能力；?擔保方式?切實、可?靠。（?四）程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序；相關?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合?同審核部?門對合同?進行審核?后，應當?提出書面?審核意見?，并由審?核人和審?核部門負?責人簽字?。審核?意見應當?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)?應當建立?合同退改?重審制度?。對審核?中發(fā)現(xiàn)的?重大錯誤?、遺漏和?不妥之處?，審核部?門應當?予以明確?并提出修?改意見。?合同承辦?人修改之?后，應當?重新提交?審核。?第五章?合同訂立?控制第?二十條?經審核同?意簽訂的?合同，應?當由合同?歸口管理?部門進行?編號并報?企業(yè)董事?長或授權?代理人簽?字，同?時加蓋單?位印章或?合同專用?章。第?二十一條?企業(yè)應?當建立合?同專用章?專人保管?和收回制?度。印章?管理部門?（或崗位?）不得對?未經編號?或缺少?合同審核?、報簽文?件以及代?簽而缺少?授權委托?書的合同?用印。合?同用印后?，應當及?時收回合?同專用章?并妥善?保管。?第二十二?條企業(yè)?對于重要?合同，原?則上應當?與合同對?方當事人?當面簽訂?。對于確?需企業(yè)先?行簽字并?蓋章，?然后寄送?對方簽字?并蓋章的?，應當采?用在合同?各頁碼之?間加蓋騎?縫章、使?用防偽印?記等方法?對合同文?書加以?控制，防?止對方當?事人任意?增減、修?改合同條?款和內容?。第二?十三條?正式訂立?的合同，?除即時清?結外，一?律應當采?用書面形?式，包括?合同書、?補充協(xié)議?、公文信?件、數(shù)?據(jù)電文等?。因情?況緊急或?條件限制?等原因未?能及時簽?訂書面形?式合同的?，應當在?事后采取?相關補簽?手續(xù)。?第二十四?條合同?訂立后，?承辦部門?應當及時?將合同副?本及相關?審核資料?返還合同?歸口管理?部門和財?會部門?等有關部?門備查；?合同正本?由承辦部?門負責履?行、保管?，并按有?關要求及?時歸檔。?第二十?五條國?家有關法?律、行政?法規(guī)規(guī)定?應當辦理?批準、登?記等手續(xù)?生效的合?同，企業(yè)?應當按規(guī)?定辦理?批準、登?記等手續(xù)?。第二?十六條?企業(yè)應當?建立合同?保密制度?。任何人?不得以任?何形式泄?露合同在?訂立和履?行過程中?涉及的商?業(yè)秘密?和技術秘?密。第?二十七條?下級合?同歸口管?理部門應?當定期對?合同進行?統(tǒng)計、歸?集，并編?制合同報?表，報上?級合同歸?口管理?部門，由?上級對下?級合同訂?立情況進?行檢查。?第六章?合同履?行控制?第二十八?條企業(yè)?應當定期?監(jiān)控合同?的履行情?況，一經?發(fā)現(xiàn)對方?有不履約?行為，應?當及時采?取應對措?施，并?向企業(yè)有?關負責人?匯報；對?其中的重?大合同，?應當向董?事長和經?理（或者?總裁、廠?長，以下?簡稱經理?）匯報?。第二?十九條?對合同已?訂立，但?發(fā)現(xiàn)有顯?失公平、?條款有誤?或對方有?欺詐行為?等情形，?已經或可?能導致企?業(yè)利益?嚴重受損?，合同承?辦部門有?責任及時?向合同歸?口管理部?門、企業(yè)?董事長和?經理報告?，并采取?合法有?效措施，?制止危害?行為的發(fā)?生或擴大?。必要時?可以請求?仲裁機構?或人民法?院對原合?同予以變?更或解除?。第三?十條變?更或解除?合同應當?由合同雙?方達成書?面協(xié)議。?變更或?解除合同?的審核程?序與合同?訂立前的?審核程序?相同；解?除合同還?應當報有?關部門辦?理注銷手?續(xù)。第?三十一條?企業(yè)應?當建立嚴?格的合同?驗收制度?。企業(yè)應?當成立或?指定獨立?的合同驗?收職能部?門，根據(jù)?合同內?容制作驗?收清單，?確保合同?所有內容?得以實現(xiàn)?。第三?十二條?企業(yè)財會?部門應當?根據(jù)合同?條款審核?執(zhí)行結算?業(yè)務。凡?未按合同?條款履約?的，或符?合簽訂合?同條件?而未簽訂?合同的，?或驗收未?通過的業(yè)?務，財會?部門有權?拒絕付款?。第三?十三條?企業(yè)應當?建立合同?違約處理?制度。?對方違約?的情形，?應當按合?同條款約?定收取違?約金；違?約金不足?以彌補企?業(yè)損失時?，應當要?求對方賠?償損失?。凡未經?批準擅自?放棄追索?權者，企?業(yè)應當追?究其責任?。企業(yè)?自身違約?的情形，?應當由合?同承辦部?門以書面?形式報告?企業(yè)有關?負責人，?經批準后?履行相應?賠償責任?第三十?四條企?業(yè)應當建?立合同糾?紛處理制?度。合同?在履行過?程中發(fā)生?糾紛的，?應當依據(jù)?《中華人?民共和?國合同法?》、《中?華人民共?和國民事?訴訟法》?等法律法?規(guī)，在規(guī)?定時效內?，及時與?對方協(xié)商?談判并向?企業(yè)有?關負責人?報告。?經雙方協(xié)?商達成一?致意見的?合同糾紛?解決方法?，應當簽?訂書面協(xié)?議，由雙?方董事長?簽字并加?蓋單位印?章或合?同專用章?后生效。?合同糾?紛經協(xié)商?無法解決?的，可以?依合同約?定選擇仲?裁或訴訟?方式解決?。合同歸?口管理部?門應當會?同承辦?部門及其?他有關部?門研究仲?裁或訴訟?方案，報?企業(yè)董事?長和經理?批準后實?施。委托?代理人參?加仲裁或?訴訟的?須經董事?長授權。?糾紛處?理過程中?，任何單?位或個人?未經合同?歸口管理?部門審核?、企業(yè)董?事長同意?，不得向?合同另一?方作出?實質性答?復或承諾?。企業(yè)?財務合同?（二）?第一章?總則?第一條?為了引導?企業(yè)加強?對合同的?內部控制?，避免或?減少因合?同管理不?當造成經?濟損失或?不良社會?影響，維?護企業(yè)合?法權益，?根據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》等法?律法規(guī)和?《企業(yè)內?部控制規(guī)?范__基?本規(guī)范》?，制定本?規(guī)范。?第二條?本規(guī)范所?稱合同是?指平等主?體的自然?人、法人?及其他組?織設立、?變更、終?止民事權?利義務的?協(xié)議。?第三條?企業(yè)在建?立并實施?合同內部?控制制度?中，至少?應當強化?對以下關?鍵方面或?者關鍵環(huán)?節(jié)的風險?控制，并?采取相應?的控制措?施：(?一)權責?分配和職?責分工應?當明確，?合同應當?實行分級?和歸口管?理;(?二)合同?談判應當?保證雙方?權利義務?對等，合?同雙方簽?約人的合?法身份和?法律資格?應當審查?，合同起?草應當規(guī)?范;(?三)合同?審核應當?建立不同?部門會同?審核制度?，財會部?門、內部?審計部門?和合同歸?口管理部?門應對合?同出具審?核意見;?(四)?合同訂立?程序應當?合法合規(guī)?，合同專?用章應當?及時收回?并妥善保?管，合同?訂立形式?應當規(guī)范?;(五?)合同履?行應有監(jiān)?控，合同?變更或解?除應當履?行必要的?程序，合?同違約與?糾紛審批?程序和處?理流程應?有明確規(guī)?定。第?二章崗?位分工與?授權審批?第四條?企業(yè)應?當建立合?同管理崗?位責任制?。不相?容崗位(?或職責)?應包括：?(一)?合同的談?判與審批?;(二?)合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企?業(yè)應當建?立合同授?權委托代?理制度，?明確企業(yè)?內部各單?位、各部?門授權范?圍、授權?期間和被?授權人條?件等。企?業(yè)對外簽?訂合同應?當由董事?長(或者?法定代表?人、代表?企業(yè)行使?職權的主?要負責人?，以下簡?稱董事長?)簽章或?者授權委?托他人代?理簽章。?授權代理?簽章的，?企業(yè)董事?長應當簽?署授權委?托書。具?有民事行?為能力的?代理人應?當在授權?委托的范?圍內簽訂?合同，不?得轉委托?。第六?條企業(yè)?應當根據(jù)?本單位經?濟業(yè)務性?質、組織?機構設置?和管理層?級安排，?建立合同?分級管理?制度。屬?于上一級?合同管理?單位權限?的合同，?下一級單?位不得簽?訂。如下?一級單位?認為確有?需要簽訂?超越權限?的合同，?應當提出?申請，經?上級合同?管理單位?批準后，?依授權或?委托簽訂?。第七?條企業(yè)?應當實行?合同歸口?管理制度?。企業(yè)可?以根據(jù)合?同管理需?要，指定?合同歸口?管理部門?，負責對?本級及下?級合同管?理單位的?合同管理?工作進?行規(guī)范。?歸口管理?部門一般?應當設立?法律事務?崗位，由?具有法律?專業(yè)資格?的人員擔?任。第?三章合?同草案編?制控制?第八條?企業(yè)應當?明確合同?簽訂范圍?，對符合?規(guī)定條件?的業(yè)務(?如單價或?總價在一?定限額以?上)，應?當簽訂合?同。第?九條企?業(yè)應當制?定相應的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽訂?符合國家?及行業(yè)有?關規(guī)定和?企業(yè)自身?利益，防?范合同簽?訂過程中?的舞弊、?欺詐等風?險。第?十條企?業(yè)應當根?據(jù)合同內?容對標的?物的生產?商、價格?及變化趨?勢、質量?、供貨期?和市場分?布等方面?進行綜合?分析論證?，掌握市?場情況，?合理選擇?合同對方?。第十?一條企?業(yè)應當加?強對合同?談判的管?理，確保?雙方權利?義務公平?對等。重?大合同或?法律關系?復雜的合?同應當指?定法律、?技術、財?會、審計?等專業(yè)人?員參加談?判，必要?時可以聘?請外部專?家參與。?對于談判?過程中的?重要事項?應當予以?記錄。?第十二條?企業(yè)應?當對擬簽?約對象的?民事主體?資格、注?冊資本、?資金運營?、技術和?質量指標?保證能力?、市場信?譽、產品?質量等方?面進行資?格審查，?以確定其?是否具有?對合同的?履約能力?和獨立承?擔民事責?任的能力?，并查證?對方簽約?人的合法?身份和法?律資格。?第十三?條企業(yè)?應當指定?專人負責?草擬合同?。合同原?則上由承?辦部門起?草，重大?合同或特?殊合同可?以由企業(yè)?法律顧問?或聘請外?部專家起?草。如由?對方起草?合同，企?業(yè)應當認?真審查并?提出意見?。國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時，對涉?及權利義?務關系的?條款應當?加以審查?，必要時?可以進行?修改。?第四章?合同審核?控制第?十四條?企業(yè)應當?建立合同?會同審核?制度。合?同承辦部?門在正式?訂立合同?前，應當?將合同草?案送有關?部門會同?審核。?第十五條?企業(yè)財?會部門應?當對合同?中涉及資?金收付、?資產轉移?等與財務?會計密切?相關的內?容進行審?核，重點?應關注以?下事項：?(一)?經濟性：?符合企業(yè)?的經濟活?動范疇;?符合企業(yè)?的經濟利?益。(?二)可行?性：資信?可靠，資?金充裕;?具有在額?定權限內?訂立合同?的能力;?擔保方式?切實、可?靠。(?三)嚴密?性：數(shù)量?、價款、?金額等標?示準確;?計算方式?正確;財?務等有關?附件齊備?。(四?)合法性?：資金來?源合法;?資金使用?合法;結?算方式合?法。第?十六條?企業(yè)內部?審計部門?應當對合?同中涉及?資金、資?產的來源?和使用程?序進行抽?查審核，?重點應關?注以下事?項：(?一)資金?來源合法?，資產的?所有權明?確、合法?;(二?)資金使?用和資產?動用的審?批手續(xù)合?法;(?三)資金?、資產的?用途及使?用方式合?法;(?四)價款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)?歸口管理?部門負責?對合同整?體進行審?核，重點?關注以下?事項：?(一)合?法性：包?括主體合?法、內容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權?利能力和?行為能力?;內容合?法是指簽?約各方意?思表示真?實、有效?，無悖法?律、法規(guī)?、政策，?無顯失公?平的內容?。(二?)嚴密性?：條款齊?備、完整?;文字表?述準確;?權利、義?務具體明?確;手續(xù)?完備;附?加條件適?當、合法?。(三?)可行性?：資信可?靠，有履?約能力;?擔保方式?切實、可?靠。(?四)程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序;相關?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合?同審核部?門對合同?進行審核?后，應當?提出書面?審核意見?，并由審?核人和審?核部門負?責人簽字?。審核意?見應當明?確、具體?，避免使?用模糊性?語言。?第十九條?企業(yè)應?當建立合?同退改重?審制度。?對審核中?發(fā)現(xiàn)的重?大錯誤、?遺漏和不?妥之處，?審核部門?應當予以?明確并提?出修改意?見。合同?承辦人修?改之后，?應當重新?提交審核?。第五?章合同?訂立控制?第二十?條經審?核同意簽?訂的合同?，應當由?合同歸口?管理部門?進行編號?并報企業(yè)?董事長或?授權代理?人簽字，?同時加蓋?單位印章?或合同專?用章。?第二十一?條企業(yè)?應當建立?合同專用?章專人保?管和收回?制度。印?章管理部?門(或崗?位)不得?對未經編?號或缺少?合同審核?、報簽文?件以及代?簽而缺少?授權委托?書的合同?用印。合?同用印后?，應當及?時收回合?同專用章?并妥善保?管。企?業(yè)財務合?同（三）?第一章?總則第?一條為了?引導企業(yè)?加強對合?同的內部?控制，避?免或減少?因合同管?理不當造?成經濟損?失或不良?社會影響?，維護企?業(yè)合法權?益，根據(jù)?《中華人?民共和國?民法典》?等法律法?規(guī)和《企?業(yè)內部控?制規(guī)范_?_基本規(guī)?范》，制?定本規(guī)范?。第二?條本規(guī)范?所稱合同?是指平等?主體的自?然人、法?人及其他?組織設立?、變更、?終止民事?權利義務?的協(xié)議。?第三條?企業(yè)在建?立并實施?合同內部?控制制度?中，至少?應當強化?對以下關?鍵方面或?者關鍵環(huán)?節(jié)的風險?控制，并?采取相應?的控制措?施：(?一)權責?分配和職?責分工應?當明確，?合同應當?實行分級?和歸口管?理;(?二)合同?談判應當?保證雙方?權利義務?對等，合?同雙方簽?約人的合?法身份和?法律資格?應當審查?，合同起?草應當規(guī)?范;(?三)合同?審核應當?建立不同?部門會同?審核制度?，財會部?門、內部?審計部門?和合同歸?口管理部?門應對合?同出具審?核意見;?(四)?合同訂立?程序應當?合法合規(guī)?，合同專?用章應當?及時收回?并妥善保?管，合同?訂立形式?應當規(guī)范?;(五?)合同履?行應有監(jiān)?控，合同?變更或解?除應當履?行必要的?程序，合?同違約與?糾紛審批?程序和處?理流程應?有明確規(guī)?定。第?二章崗位?分工與授?權審批?第四條企?業(yè)應當建?立合同管?理崗位責?任制。?不相容崗?位(或職?責)應包?括：(?一)合同?的談判與?審批;?(二)合?同的審批?與執(zhí)行。?第五條?企業(yè)應當?建立合同?授權委托?代理制度?，明確企?業(yè)內部各?單位、各?部門授權?范圍、授?權期間和?被授權人?條件等。?企業(yè)對外?簽訂合同?應當由董?事長(或?者法定代?表人、代?表企業(yè)行?使職權的?主要負責?人，以下?簡稱董事?長)簽章?或者授權?委托他人?代理簽章?。授權代?理簽章的?，企業(yè)董?事長應當?簽署授權?委托書。?具有民事?行為能力?的代理人?應當在授?權委托的?范圍內簽?訂合同，?不得轉委?托。第?六條企業(yè)?應當根據(jù)?本單位經?濟業(yè)務性?質、組織?機構設置?和管理層?級安排，?建立合同?分級管理?制度。屬?于上一級?合同管理?單位權限?的合同，?下一級單?位不得簽?訂。如下?一級單位?認為確有?需要簽訂?超越權限?的合同，?應當提出?申請，經?上級合同?管理單位?批準后，?依授權或?委托簽訂?。第七?條企業(yè)應?當實行合?同歸口管?理制度。?企業(yè)可以?根據(jù)合同?管理需要?，指定合?同歸口管?理部門，?負責對本?級及下級?合同管理?單位的合?同管理工?作進行規(guī)?范。歸口?管理部門?一般應當?設立法律?事務崗位?，由具有?法律專業(yè)?資格的人?員擔任。?第三章?合同草案?編制控制?第八條?企業(yè)應當?明確合同?簽訂范圍?，對符合?規(guī)定條件?的業(yè)務(?如單價或?總價在一?定限額以?上)，應?當簽訂合?同。第?九條企業(yè)?應當制定?相應的規(guī)?章制度，?規(guī)范合同?正式訂立?前的談判?、資格審?查與草擬?等流程，?確保合同?的簽訂符?合國家及?行業(yè)有關?規(guī)定和企?業(yè)自身利?益，防范?合同簽訂?過程中的?舞弊、欺?詐等風險?。第十?條企業(yè)應?當根據(jù)合?同內容對?標的物的?生產商、?價格及變?化趨勢、?質量、供?貨期和市?場分布等?方面進行?綜合分析?論證，掌?握市場情?況，合理?選擇合同?對方。?第十一條?企業(yè)應當?加強對合?同談判的?管理，確?保雙方權?利義務公?平對等。?重大合同?或法律關?系復雜的?合同應當?指定法律?、技術、?財會、審?計等專業(yè)?人員參加?談判，必?要時可以?聘請外部?專家參與?。對于談?判過程中?的重要事?項應當予?以記錄。?第十二?條企業(yè)應?當對擬簽?約對象的?民事主體?資格、注?冊資本、?資金運營?、技術和?質量指標?保證能力?、市場信?譽、產品?質量等方?面進行資?格審查，?以確定其?是否具有?對合同的?履約能力?和獨立承?擔民事責?任的能力?，并查證?對方簽約?人的合法?身份和法?律資格。?第十三?條企業(yè)應?當指定專?人負責草?擬合同。?合同原則?上由承辦?部門起草?，重大合?同或特殊?合同可以?由企業(yè)法?律顧問或?聘請外部?專家起草?。如由對?方起草合?同，企業(yè)?應當認真?審查并提?出意見。?國家或行?業(yè)有示范?合同文本?的，企業(yè)?可以優(yōu)先?選用，但?在選用時?，對涉及?權利義務?關系的條?款應當加?以審查，?必要時可?以進行修?改。第?四章合同?審核控制?第十四?條企業(yè)應?當建立合?同會同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應?當將合同?草案送有?關部門會?同審核。?第十五?條企業(yè)財?會部門應?當對合同?中涉及資?金收付、?資產轉移?等與財務?會計密切?相關的內?容進行審?核，重點?應關注以?下事項：?(一)?經濟性：?符合企業(yè)?的經濟活?動范疇;?符合企業(yè)?的經濟利?益。(?二)可行?性：資信?可靠，資?金充裕;?具有在額?定權限內?訂立合同?的能力;?擔保方式?切實、可?靠。(?三)嚴密?性：數(shù)量?、價款、?金額等標?示準確;?計算方式?正確;財?務等有關?附件齊備?。(四?)合法性?：資金來?源合法;?資金使用?合法;結?算方式合?法。第?十六條企?業(yè)內部審?計部門應?當對合同?中涉及資?金、資產?的來源和?使用程序?進行抽查?審核，重?點應關注?以下事項?：(一?)資金來?源合法，?資產的所?有權明確?、合法;?(二)?資金使用?和資產動?用的審批?手續(xù)合法?;(三?)資金、?資產的用?途及使用?方式合法?;(四?)價款、?酬金的確?定正確、?合理、合?法，資金?結算、酬?金的支付?方式明確?、具體、?合法。?第十七條?企業(yè)歸口?管理部門?負責對合?同整體進?行審核，?重點關注?以下事項?：(一?)合法性?：包括主?體合法、?內容合法?和形式合?法。主體?合法是指?簽約各方?具有簽約?的權利能?力和行為?能力;內?容合法是?指簽約各?方意思表?示真實、?有效，無?悖法律、?法規(guī)、政?策，無顯?失公平的?內容。?(二)嚴?密性：條?款齊備、?完整;文?字表述準?確;權利?、義務具?體明確;?手續(xù)完備?;附加條?件適當、?合法。?(三)可?行性：資?信可靠，?有履約能?力;擔保?方式切實?、可靠。?(四)?程序性：?符合合同?訂立的一?般程序;?相關合同?審核部門?審核意見?齊全。?第十八條?合同審核?部門對合?同進行審?核后，應?當提出書?面審核意?見，并由?審核人和?審核部門?負責人簽?字。審核?意見應當?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)應?當建立合?同退改重?審制度。?對審核中?發(fā)現(xiàn)的重?大錯誤、?遺漏和不?妥之處，?審核部門?應當予以?明確并提?出修改意?見。合同?承辦人修?改之后，?應當重新?提交審核?。第五?章合同訂?立控制?第二十條?經審核同?意簽訂的?合同，應?當由合同?歸口管理?部門進行?編號并報?企業(yè)董事?長或授權?代理人簽?字，同時?加蓋單位?印章或合?同專用章?。第二?十一條企?業(yè)應當建?立合同專?用章專人?保管和收?回制度。?印章管理?部門(或?崗位)不?得對未經?編號或缺?少合同審?核、報簽?文件以及?代簽而缺?少授權委?托書的合?同用印。?合同用印?后，應當?及時收回?合同專用?章并妥善?保管。?企業(yè)財務?合同（四?）第一?章總?則第一?條為了?引導企業(yè)?加強對合?同的內部?控制，避?免或減少?因合同管?理不當造?成經濟損?失或不良?社會影響?，維護企?業(yè)合法權?益，根據(jù)?《中華人?民共和國?民法典》?等法律法?規(guī)和《企?業(yè)內部控?制規(guī)范_?_基本規(guī)?范》，制?定本規(guī)范?。第二?條本規(guī)?范所稱合?同是指平?等主體的?自然人、?法人及其?他組織設?立、變更?、終止民?事權利義?務的協(xié)議?。第三?條企業(yè)?在建立并?實施合同?內部控制?制度中，?至少應當?強化對以?下關鍵方?面或者關?鍵環(huán)節(jié)的?風險控制?，并采取?相應的控?制措施：?(一)?權責分配?和職責分?工應當明?確，合同?應當實行?分級和歸?口管理;?(二)?合同談判?應當保證?雙方權利?義務對等?，合同雙?方簽約人?的合法身?份和法律?資格應當?審查，合?同起草應?當規(guī)范;?(三)?合同審核?應當建立?不同部門?會同審核?制度，財?會部門、?內部審計?部門和合?同歸口管?理部門應?對合同出?具審核意?見;(?四)合同?訂立程序?應當合法?合規(guī)，合?同專用章?應當及時?收回并妥?善保管，?合同訂立?形式應當?規(guī)范;?(五)合?同履行應?有監(jiān)控，?合同變更?或解除應?當履行必?要的程序?，合同違?約與糾紛?審批程序?和處理流?程應有明?確規(guī)定。?第二章?崗位分?工與授權?審批第?四條企?業(yè)應當建?立合同管?理崗位責?任制。不?相容崗位?(或職責?)應包括?：(一?)合同的?談判與審?批;(?二)合同?的審批與?執(zhí)行。?第五條?企業(yè)應當?建立合同?授權委托?代理制度?，明確企?業(yè)內部各?單位、各?部門授權?范圍、授?權期間和?被授權人?條件等。?企業(yè)對外?簽訂合同?應當由董?事長(或?者法定代?表人、代?表企業(yè)行?使職權的?主要負責?人，以下?簡稱董事?長)簽章?或者授權?委托他人?代理簽章?。授權代?理簽章的?，企業(yè)董?事長應當?簽署授權?委托書。?具有民事?行為能力?的代理人?應當在授?權委托的?范圍內簽?訂合同，?不得轉委?托。第?六條企?業(yè)應當根?據(jù)本單位?經濟業(yè)務?性質、組?織機構設?置和管理?層級安排?，建立合?同分級管?理制度。?屬于上一?級合同管?理單位權?限的合同?，下一級?單位不得?簽訂。如?下一級單?位認為確?有需要簽?訂超越權?限的合同?，應當提?出申請，?經上級合?同管理單?位批準后?，依授權?或委托簽?訂。第?七條企?業(yè)應當實?行合同歸?口管理制?度。企?業(yè)可以根?據(jù)合同管?理需要，?指定合同?歸口管理?部門，負?責對本級?及下級合?同管理單?位的合同?管理工作?進行規(guī)范?。歸口管?理部門一?般應當設?立法律事?務崗位，?由具有法?律專業(yè)資?格的人員?擔任。?第三章?合同草案?編制控制?第八條?企業(yè)應?當明確合?同簽訂范?圍，對符?合規(guī)定條?件的業(yè)務?(如單價?或總價在?一定限額?以上)，?應當簽訂?合同。?第九條?企業(yè)應當?制定相應?的規(guī)章制?度，規(guī)范?合同正式?訂立前的?談判、資?格審查與?草擬等流?程，確保?合同的簽?訂符合國?家及行業(yè)?有關規(guī)定?和企業(yè)自?身利益，?防范合同?簽訂過程?中的舞弊?、欺詐等?風險。?第十條?企業(yè)應當?根據(jù)合同?內容對標?的物的生?產商、價?格及變化?趨勢、質?量、供貨?期和市場?分布等方?面進行綜?合分析論?證，掌握?市場情況?，合理選?擇合同對?方。第?十一條?企業(yè)應當?加強對合?同談判的?管理，確?保雙方權?利義務公?平對等。?重大合同?或法律關?系復雜的?合同應當?指定法律?、技術、?財會、審?計等專業(yè)?人員參加?談判，必?要時可以?聘請外部?專家參與?。對于談?判過程中?的重要事?項應當予?以記錄。?第十二?條企業(yè)?應當對擬?簽約對象?的民事主?體資格、?注冊資本?、資金運?營、技術?和質量指?標保證能?力、市場?信譽、產?品質量等?方面進行?資格審查?，以確定?其是否具?有對合同?的履約能?力和獨立?承擔民事?責任的能?力，并查?證對方簽?約人的合?法身份和?法律資格?。第十?三條企?業(yè)應當指?定專人負?責草擬合?同。合同?原則上由?承辦部門?起草，重?大合同或?特殊合同?可以由企?業(yè)法律顧?問或聘請?外部專家?起草。如?由對方起?草合同，?企業(yè)應當?認真審查?并提出意?見。國家?或行業(yè)有?示范合同?文本的，?企業(yè)可以?優(yōu)先選用?，但在選?用時，對?涉及權利?義務關系?的條款應?當加以審?查，必要?時可以進?行修改。?第四章?合同審?核控制?第十四條?企業(yè)應?當建立合?同會同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應?當將合同?草案送有?關部門會?同審核。?第十五?條企業(yè)?財會部門?應當對合?同中涉及?資金收付?、資產轉?移等與財?務會計密?切相關的?內容進行?審核，重?點應關注?以下事項?：(一?)經濟性?：符合企?業(yè)的經濟?活動范疇?;符合企?業(yè)的經濟?利益。?(二)可?行性：資?信可靠，?資金充裕?;具有在?額定權限?內訂立合?同的能力?;擔保方?式切實、?可靠。?(三)嚴?密性：數(shù)?量、價款?、金額等?標示準確?;計算方?式正確;?財務等有?關附件齊?備。(?四)合法?性：資金?來源合法?;資金使?用合法;?結算方式?合法。?第十六條?企業(yè)內?部審計部?門應當對?合同中涉?及資金、?資產的來?源和使用?程序進行?抽查審核?，重點應?關注以下?事項：?(一)資?金來源合?法，資產?的所有權?明確、合?法;(?二)資金?使用和資?產動用的?審批手續(xù)?合法;?(三)資?金、資產?的用途及?使用方式?合法;?(四)價?款、酬金?的確定正?確、合理?、合法，?資金結算?、酬金的?支付方式?明確、具?體、合法?。第十?七條企?業(yè)歸口管?理部門負?責對合同?整體進行?審核，重?點關注以?下事項：?(一)?合法性：?包括主體?合法、內?容合法和?形式合法?。主體合?法是指簽?約各方具?有簽約的?權利能力?和行為能?力;內容?合法是指?簽約各方?意思表示?真實、有?效，無悖?法律、法?規(guī)、政策?，無顯失?公平的內?容。(?二)嚴密?性：條款?齊備、完?整;文字?表述準確?;權利、?義務具體?明確;手?續(xù)完備;?附加條件?適當、合?法。(?三)可行?性：資信?可靠，有?履約能力?;擔保方?式切實、?可靠。?(四)程?序性：符?合合同訂?立的一般?程序;相?關合同審?核部門審?核意見齊?全。第?十八條?合同審核?部門對合?同進行審?核后，應?當提出書?面審核意?見，并由?審核人和?審核部門?負責人簽?字。審核?意見應當?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)?應當建立?合同退改?重審制度?。對審核?中發(fā)現(xiàn)的?重大錯誤?、遺漏和?不妥之處?，審核部?門應當予?以明確并?提出修改?意見。合?同承辦人?修改之后?，應當重?新提交審?核。第?五章合?同訂立控?制第二?十條經?審核同意?簽訂的合?同，應當?由合同歸?口管理部?門進行編?號并報企?業(yè)董事長?或授權代?理人簽字?，同時加?蓋單位印?章或合同?專用章。?第二十?一條企?業(yè)應當建?立合同專?用章專人?保管和收?回制度。?印章管理?部門(或?崗位)不?得對未經?編號或缺?少合同審?核、報簽?文件以及?代簽而缺?少授權委?托書的合?同用印。?合同用印?后，應當?及時收回?合同專用?章并妥善?保管。?第二十二?條企業(yè)?對于重要?合同，原?則上應當?與合同對?方當事人?當面簽訂?。對于確?需企業(yè)先?行簽字并?蓋章，然?后寄送對?方簽字并?蓋章的，?應當采用?在合同各?頁碼之間?加蓋騎縫?章、使用?防偽印記?等方法對?合同文書?加以控制?，防止對?方當事人?任意增減?、修改合?同條款和?內容。?第二十三?條正式?訂