第3章+匯款方式

第三章結(jié)算方式之一

匯款方式

JS3JS3第三章匯款方式一、順匯與逆匯的定義、特點(diǎn)二、匯款的定義及其當(dāng)事人三、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序

（一）電匯（T/T）業(yè)務(wù)的基本程序（二）信匯(M/T)業(yè)務(wù)的基本程序（三）票匯(D/D)業(yè)務(wù)的基本程序（四）匯入?yún)R款（五）匯出匯款四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯五、國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式JS3第三章匯款方式一、順匯與逆匯的定義、特點(diǎn)

順匯：資金與結(jié)算方式相同逆匯：資金與結(jié)算方式相反賣(mài)方買(mǎi)方資金結(jié)算方式

逆匯順匯結(jié)算方式JS3Theremittanceisthatthefundsflowinafavorabledirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.Thereverseremittanceisthatthefundsflowinacontrarydirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.Remittanceandreverseremittance逆匯順匯FundsflowPaymentinstructionPayerImporter’sBankExporter’sBankBeneficiaryRemittanceRemittance匯款屬于順匯，即匯款人主動(dòng)將款項(xiàng)通過(guò)銀行交付給收款人。Thebuyeronhisowninitiativeremitsmoneytothesellerthroughabank.FundsflowPaymentinstructionPayerImporter’sBankExporter’sBankBeneficiaryReverseremittanceCollectionLetterofcredit托收、信用證屬于逆匯，即收款人主動(dòng)委托銀行向付款人收款。Theselleronhisowninitiativeasksabanktogetmoneyfromthebuyer.第三章匯款方式匯款方式順匯商業(yè)信用托收逆匯商業(yè)信用信用證逆匯銀行信用JS3第三章匯款方式二、匯款方式的基本概念及當(dāng)事人（一）匯款的基本概念

Remittancereferstoabank(theremittingbank),attherequestofitscustomer(theremitter),transfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchorcorrespondentbank(thepayingbank)instructingittopaytoanamedperson(thepayeeorbeneficiary)domiciledinthatcountry.匯款是一種順匯方式，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。JS3第三章匯款方式（二）匯款方式的當(dāng)事人1匯款人theremitter2收款人thepayee3匯出行theremittingbank4匯入行(解付行thepayingbank）JS3remitterremittingbankpayingbank

RelationshipbetweenthepartiesremittanceapplicationformRemittanceinstruction/cable/instrumentsTrustbusinessdepositor、depositorybankoverseasbranchcorrespondentbankaccountingbank1.匯款人★匯款人（Remitter）是指向銀行提出申請(qǐng)，委托銀行對(duì)外匯出款項(xiàng)的當(dāng)事人或債務(wù)人。★在國(guó)際貿(mào)易中，匯款人通常為進(jìn)口商?！镆罁?jù)貿(mào)易合同和匯款申請(qǐng)書(shū)，匯款人的主要權(quán)利義務(wù)是向銀行提出匯款申請(qǐng)并交款付費(fèi)；對(duì)收款人的違約行為有權(quán)行使追索。2.收款人★收款人（Payee）指接受匯款的債權(quán)人，即直接收取款項(xiàng)的當(dāng)事人?！镌趪?guó)際貿(mào)易中，收款人通常為出口商?！镆罁?jù)貿(mào)易合同和匯款通知書(shū)，出口商的主要權(quán)利義務(wù)是按照合同按時(shí)、按質(zhì)、按量發(fā)貨，對(duì)匯款人及銀行的違約行為有權(quán)行使追索。3.匯出行★匯出行（RemittingBank）指接受匯款人的申請(qǐng)和指示匯出款項(xiàng)的銀行。★依據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)和匯款委托書(shū)，匯出行的權(quán)利義務(wù)是接受匯款人的申請(qǐng)后，按照指示及時(shí)向匯入行發(fā)出指令并將款項(xiàng)撥付匯入行，對(duì)匯款及相關(guān)單據(jù)或文件、指令的延遲到達(dá)不承擔(dān)責(zé)任；有權(quán)向委托人收取相關(guān)費(fèi)用。4.匯入行★匯入行（Paying/Receivingbank）是指接受匯出行的委托或指示向收款人直接解付款項(xiàng)的銀行?！镆罁?jù)匯款委托書(shū)，匯入行應(yīng)向收款人發(fā)出收款通知，向收款人支付相關(guān)款項(xiàng)?！飬R款人與收款人之間的權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同；★匯款人與匯出行之間的權(quán)利義務(wù)依據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)(Applicationfor<mail>transfer)；★匯出行與匯入行之間的權(quán)利義務(wù)依據(jù)匯款委托書(shū)(<mail>transferpaymentorder)；★匯入行與收款人之間一般不存在直接的文件。三、匯款方式（一）電匯（T/T）業(yè)務(wù)的基本程序（二）信匯(M/T)業(yè)務(wù)的基本程序（三）票匯(D/D)業(yè)務(wù)的基本程序（四）匯入?yún)R款（五）匯出匯款JS3一、電匯概念電匯（Telegraphictransfer.T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的要求以電報(bào)、電傳、SWIFT等電訊方式通知匯入行請(qǐng)其將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。特點(diǎn)★資金轉(zhuǎn)移速度快，節(jié)約利息費(fèi)用；★費(fèi)用相對(duì)較高；★銀行不易占用客戶資金；★可以防范匯率風(fēng)險(xiǎn)；RemitterBeneficiaryPayingBank3.Cable/telex/SWIFT7.Debitadvice1.T/Tapplication2.T/Treceipt4.Notifythebeneficiary

6.Funds

5.SignedforpaymentRemittingBank（一）電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)電匯單樣本

①匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款⑤收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)JS3借記付訖通知書(shū)匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款企業(yè)：增加（借方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）減少（借方）JS3FM:(匯出行)TO:(匯入行)DATE(發(fā)電日期)TEST(密押)OURREFNO.(匯款編號(hào))NOANYCHARGESFORUS(我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日）BENEFICIARY（收款人）MESSAGE（匯款附言）ORDER（匯款人）COVER（頭寸撥付）Telex/cableTO:THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORKFM:BANKOFCHINA,BEIJINGDATE:30THSEP.,96TESTXXXXOURREFTT109900/96PAYUSD200,000.VALUE30SEP.96TOBANQUENATIONALDETUNISIETUNISFORCREDITOFA/CNO.Y10-0127-033254OFCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINEMESSAGEREMITFORCUSTOMSDUTYETCORDER

INTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJINGYOURCHARGESFORBENEFICIARY

COVERDEBITUS匯入行匯出行發(fā)報(bào)日密押業(yè)務(wù)備查號(hào)匯款金額匯款人收款人支付匯入行費(fèi)用頭寸劃撥指示:借記我行(匯出行)賬戶15Testkey密押20Transactionreferencenumber(TRN)業(yè)務(wù)備查號(hào)32AValuedate,currencycode,amount起息日,付款貨幣金額50Orderingcustomer匯款人52XOrderingbank匯出行53SSender’scorrespondentbank匯出行之代理行54SReceiver’scorrespondentbank匯入行之代理行57SAccountwithbank受益人之賬戶行59Beneficiarycustomer受益人70Detailsofpayment匯款用途71ADetailsofcharges費(fèi)用支付情況72Banktobankinformation匯出行與匯入行間業(yè)務(wù)指示SWIFTＭＴ103格式MT103CUSTOMERTRANSFERDate960930SenttoCHASUS33REMChasemanhattannewyorkn.y:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount96093USD200,000.00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS二、信匯1.概念信匯（Mailtransfer.M/T）是匯出行以信匯委托書(shū)或支付通知書(shū)方式，通過(guò)郵局傳遞或航空郵遞給匯入行，授權(quán)匯入行將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。2.特點(diǎn)★資金轉(zhuǎn)移速度較慢；★費(fèi)用相對(duì)較低；★銀行將在一定時(shí)間內(nèi)無(wú)償占用客戶資金；★收款人將面臨一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)；RemitterBeneficiaryPayingBank3.Paymentorderairmailadvice7.Debitadvice1.M/Tapplication2.M/Treceipt4.Notifythebeneficiary

6.Funds

5.SignedforpaymentRemittingBank（二）信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（M/T)①匯款人填寫(xiě)信匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行制作信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)經(jīng)過(guò)兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，核對(duì)簽字無(wú)誤后，將信匯委托書(shū)的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)JS3中國(guó)銀行廣州分行BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH下列匯款，請(qǐng)即照解。如有費(fèi)用請(qǐng)日期內(nèi)扣。Guangzhou我已貸記你行賬戶。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大寫(xiě)金額Amountinwords:匯款人附言ByorderofMessage中國(guó)銀行廣州分行匯款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH此致To金額Amount收款人TobepaidtoNo.ofMailtransfer信匯號(hào)碼AirmailAdvice信匯委托書(shū)中國(guó)銀行支付委托書(shū)B(niǎo)ANKOFCHINAPAYMENTORDERGuangZhou致To支付委托書(shū)No.ofpaymentorder收款人Tobepaidto金額Amount大寫(xiě)金額Amountinwords:匯款人附言ByorderofRemarksYouareauthorizedtodebitOuraccountwithyouWehavecreditedyourA/Cwithus.PaymentOrder支付授權(quán)書(shū)三、票匯1.概念票匯（Remittancebybanker’sdemanddraft.D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)開(kāi)立以匯入行為付款人的即期匯票交給匯款人，由其自行寄給收款人或親自攜帶至付款地取款的一種匯款方式。2.特點(diǎn)★匯出行交給匯款人的是一張銀行即期匯票；★匯入行無(wú)需通知收款人取款，由收款人上門(mén)自??；★最終收款人可能不是最初的收款人，安全性不如電匯、信匯；★資金轉(zhuǎn)移慢，銀行可以長(zhǎng)期占用客戶資金；★匯率風(fēng)險(xiǎn)。RemitterBeneficiaryPayingBank7.Debitadvice1.D/Dapplication2.Banker’sdemanddraft5.Presentthedraftforpayment

6.FundsRemittingBank3.Banker’sdemanddraft4.AdviceofBanker’sdemanddraft（三）票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（D/D)

BANKOFCHINA

ThisdraftisvalidforoneNO.yearfromthedateofissueAMOUNTTO:PAYTO——————————————————THESUMOF————————————————PAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEDEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINA,TIANJINNotNegotiable

Banker’sDemandDraft銀行即期匯票Banker’sdemanddraftdrawer：payee：drawee：RemittingbankexporterPayingbanktenor：sight匯入行匯出行出口商（收款人）☆JS3①匯款人填寫(xiě)票匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯出行開(kāi)立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書(shū)寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢（三）票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D)JS3（四）匯入?yún)R款客戶辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

1、客戶可在銀行不同的業(yè)務(wù)部門(mén)辦理開(kāi)戶、業(yè)務(wù)查詢及有關(guān)問(wèn)題的商洽解決；

2、出口收匯款項(xiàng)的結(jié)匯需要辦理核銷，客戶可持核銷單和匯款通知書(shū)到我行辦理相應(yīng)的手續(xù)；

3、在匯款已解付的情況下，如款項(xiàng)在戶名和帳號(hào)出現(xiàn)問(wèn)題須加修改，應(yīng)持書(shū)面聯(lián)系函通知銀行更正。JS3（四）匯入?yún)R款匯款業(yè)務(wù)辦理步驟

1、電匯和信匯：銀行收到匯入頭寸，經(jīng)審核無(wú)誤后，根據(jù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)天解付入賬，收款人（客戶）可在豎日收到回單；

2、票匯：收款單位向銀行提示銀行匯票，并背書(shū)、寫(xiě)明賬號(hào)，經(jīng)銀行審核無(wú)誤且印鑒相符（大客匯票須有出票行的加押電證實(shí)），則可于當(dāng)天解付入賬，翌日取回回單。JS3（四）匯入?yún)R款銀行為客戶辦理匯款解付的原則1、已經(jīng)收妥頭寸的匯款解付必須堅(jiān)持"隨到隨解"的原則。從收到貸記報(bào)單或其他收匯憑證起，電匯最遲不超過(guò)2個(gè)工作日完成，信匯最遲不超過(guò)5個(gè)工作日完成。2、匯款解付堅(jiān)持“誰(shuí)款誰(shuí)收”的原則,具體操作按照有關(guān)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定及境內(nèi)賬戶管理規(guī)定辦理,公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗(yàn)有效身份證件。3、堅(jiān)持“有詢必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查在2個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查在5個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)。4、堅(jiān)持“為客戶保密”的原則。JS3

匯出匯款系指匯出境外或港、澳、臺(tái)地區(qū)的外匯匯款，包括經(jīng)常項(xiàng)目下的貿(mào)易和非貿(mào)易外匯匯款及資本項(xiàng)目下的外匯匯款?？蛻艮k理匯出匯款的步驟

1、外匯管理局規(guī)定的對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄之內(nèi)的企業(yè)；

2、人民幣支票（用于購(gòu)買(mǎi)外匯或交付手續(xù)費(fèi)）；

3、有關(guān)批匯文件；

4、憑證或現(xiàn)匯帳戶的支取憑條；

5、填寫(xiě)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；

6、提供國(guó)際收支申報(bào)表；

7、填寫(xiě)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單。（五）匯出匯款JS3

（五）匯出匯款

客戶辦理匯款依據(jù)匯款單位按以下情況向銀行提交有效憑證：1、貨到付款：正本合同、發(fā)票和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；

2、預(yù)付貨款：正本合同；

3、轉(zhuǎn)口貿(mào)易：正本合同、發(fā)票和出口貨物報(bào)關(guān)單；

4、支付資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)及支付專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等費(fèi)用：正本合同或協(xié)議發(fā)票或單位負(fù)責(zé)人簽字的說(shuō)明書(shū)。

5、支付出口項(xiàng)下傭金：出口合同或傭金協(xié)議，結(jié)匯進(jìn)賬單。

6、支付運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)等貿(mào)易從屬費(fèi)用：貿(mào)易合同，運(yùn)輸單據(jù)或保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)等。

7、出口項(xiàng)下對(duì)外追賠外匯：結(jié)匯進(jìn)賬單以及外管局沖減出口收匯核銷證明或索賠協(xié)議等。JS3電匯、信匯、票匯三種方式比較JS3（一）撥頭寸1、頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。3、撥頭寸的方法

四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯JS3四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯撥頭寸的方法1、當(dāng)匯入行在匯出行來(lái)立往來(lái)帳戶匯出行匯入行帳戶行開(kāi)戶行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

支付委托書(shū)付訖的貸記通知2.寄出貸記報(bào)告單稱已貸記匯入行帳戶JS3