鄭大商業(yè)銀行學第1章 商業(yè)銀行概述

商業(yè)銀行經(jīng)營學代凱歌

課程性質(zhì)

《商業(yè)銀行經(jīng)營學》是金融學及其相關(guān)專業(yè)的核心主干課程，是一門專業(yè)必修課。本課程教學的主要內(nèi)容是介紹商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)及其管理。教學目的

1、全面系統(tǒng)掌握商業(yè)銀行基本知識和基本理論；

2、熟悉現(xiàn)代商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)及經(jīng)營策略；

3、能綜合分析商業(yè)銀行經(jīng)營中的問題?！渡虡I(yè)銀行經(jīng)營學》課程內(nèi)容

第一章

導(dǎo)論第二章

商業(yè)銀行資本第三章

負債業(yè)務(wù)經(jīng)營第四章

現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)第五章

貸款業(yè)務(wù)第六章

銀行證券投資業(yè)務(wù)第七章

租賃和信托第八章

表外業(yè)務(wù)第九章

其他業(yè)務(wù)第十章

國際業(yè)務(wù)第十一章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理策略第十二章

商業(yè)銀行績效評估第十三章

商業(yè)銀行經(jīng)營風險與內(nèi)部控制第十四章

商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢第一章導(dǎo)論教學目的與要求：通過本章學習，使學生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點和經(jīng)營原則，把握商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學好以后各章奠定基礎(chǔ)。教學重點：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能和經(jīng)營原則。教學難點：商業(yè)銀行的組織機構(gòu)。1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1.1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生西方商業(yè)銀行的產(chǎn)生：11世紀，漢語的“銀行”即從事銀器鑄造或交易的行業(yè)?！癇ank”其文原意為“存取錢財?shù)墓褡印保髞矸褐笍氖麓尜J、匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。從歷史上看，銀行起源于意大利，最早是13世紀的弗羅倫薩。大多是私人銀行。比較具有近代意義的銀行是1587年成立的威尼斯銀行。西方商業(yè)銀行的產(chǎn)生銀行產(chǎn)生貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣兌換商出現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)，貨幣經(jīng)營商開始賺取存貸利差貨幣兌換商開出的收據(jù)演變成早期的“匯票”商人將自己的貨幣交給貨幣兌換商保管在商品貿(mào)易外來中需要對貨幣進行鑒別與衡量，并進行兌換商業(yè)銀行的產(chǎn)生西方商業(yè)銀行的產(chǎn)生1653年，英國建立了資本主義制度。工商業(yè)得到較大發(fā)展，需要有可以提供大量資金融通的專門機構(gòu)與之相適應(yīng)。這促使更具近代意義的商業(yè)銀行產(chǎn)生。1694年英國政府為同高利貸斗爭，維護和發(fā)展新興資本主義而成立了世界上第一家股份制銀行——英格蘭銀行，標志現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生。西方商業(yè)銀行的產(chǎn)生中國銀行業(yè)的起源：唐代的飛錢：始于唐憲宗元和初年，有兩種形式：一是官辦，一是私辦。宋朝的交子：北宋初年，四川成都出現(xiàn)了臨時填寫存款金額的紙券，便謂之交子。我國商業(yè)銀行的產(chǎn)生當西方先后建立起新的銀行體系時，中國信用領(lǐng)域內(nèi)占統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質(zhì)的票號和錢莊。直到1845年才出現(xiàn)第一家新式銀行，由英國人開設(shè)的麗如銀行（圖見下頁）。中國自辦的第一家銀行是1897年成立的中國通商銀行，以商辦面目出現(xiàn)的股份銀行，實質(zhì)上受控于官僚、買辦。1904年成立了官商合辦的戶部銀行（1908年改為大清銀行，1912年又改為中國銀行）；1907年設(shè)立了官商合辦的交通銀行。1927年后，在國民黨當政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國金融及金融機構(gòu)的進程。我國商業(yè)銀行的產(chǎn)生中國現(xiàn)代第一家商業(yè)銀行

前身為西印度銀行，總行設(shè)于印度孟買。是英國政府特許銀行。1845年改名為東方銀行，總行遷至英國倫敦，并在香港設(shè)立分行。早期麗如銀行在華的業(yè)務(wù)活動主要是匯兌，1892年，因放款和投資不慎而倒閉。1.1.2商業(yè)銀行的形成一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的(為適應(yīng)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的需要)。如威尼斯銀行。二是根據(jù)資本主經(jīng)濟發(fā)展的需要，按資本主義原則，以股份形成組建而成。如英格蘭銀行。1.1.3商業(yè)銀行的發(fā)展一是英國式融通短期資金模式。(英、美等國)其優(yōu)點是能較好保持銀行清償能力、安全，不足之處是業(yè)務(wù)的發(fā)展到一定的限制。二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)發(fā)展模式。有利于開展全方位業(yè)務(wù)，但可能會加大風險。在美國金融史上，早期的投資銀行中，有一部分是與商業(yè)銀行融合的，但多數(shù)還是以獨立的形式存在的。到二十世紀20年代，商業(yè)銀行與投資銀行之間已經(jīng)不存在任何界限。1929年金融危機之后，美國國會通過了《格拉斯——斯蒂格爾法》，對商業(yè)銀行和投資銀行的業(yè)務(wù)范圍進行了強制的分離。國外商業(yè)銀行的發(fā)展在二戰(zhàn)前和戰(zhàn)后，日本先后仿效英國和美國，不斷強化和完善其分離銀行制度；自二十世紀70年代初開始，某些實行分離銀行體制的發(fā)達國家，逐漸放松了對商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的管制，其經(jīng)營體制開始向全能銀行體制轉(zhuǎn)變，其中最典型的國家是英國、日本和美國。國外商業(yè)銀行的發(fā)展1999年11月，美國總統(tǒng)克林頓簽署了國會通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，該法案的通過使美國金融業(yè)從立法上告別了分業(yè)經(jīng)營的歷史，邁向一個混業(yè)經(jīng)營的新時代。國外商業(yè)銀行的發(fā)展銀行資本集中化，國際銀行業(yè)出現(xiàn)競爭新格局；國際銀行業(yè)競爭激化，銀行國際化進程加快；金融業(yè)務(wù)與工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務(wù)交叉化，傳統(tǒng)的專業(yè)化分工界限有所縮??；金融管制不斷放寬，金融自由化的趨勢日益明顯；國內(nèi)外出現(xiàn)融資證券化趨勢，證券市場蓬勃發(fā)展；出現(xiàn)了全球金融一體化的趨勢。上世紀90年代以來，國際金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新情況：中國商業(yè)銀行的發(fā)展二十世紀30年代，國民黨政權(quán)建立了以中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行、中央信托局、郵政儲金匯業(yè)局、中央合作金庫。

“四行二局一庫”

；此外，還有一批民族資本家興辦的私營銀行及錢莊，其中約三分之一集中在上海，但多半規(guī)模不大且投機性強。中國商業(yè)銀行的發(fā)展1948年12月1日中國人民銀行在石家莊成立，并開始發(fā)行人民幣；新中國成立后，我國在計劃經(jīng)濟體制下形成了由中國人民銀行“大一統(tǒng)”的銀行體系；“文化大革命”期間，在“左”的思想指導(dǎo)下，1969年9月中國人民銀行并入財政部；

“文化大革命”結(jié)束后，我國的銀行體系開始恢復(fù)和重建。中國商業(yè)銀行的發(fā)展從1977年至今，我國商業(yè)銀行的發(fā)展大體上可以分為四個階段：（1）體系重建階段（1977—1986年）（2）擴大發(fā)展階段（1987—1996年）（3）深化改革階段（1997—2002年）

（4）改革攻堅階段（2003—至今）（1）

體系重建階段（1977—1986年）

1979到1983年四大國家專業(yè)銀行相繼成立，人民銀行專門行使中央銀行的職能。我國基本形成了以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)、以為骨干所組成的銀行體系。1984年10月，中國共產(chǎn)黨十二屆三中全會做出了《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》。為了發(fā)展“有計劃的商品經(jīng)濟”，我國銀行體系迅速擴張。1985年人民銀行出臺了專業(yè)銀行業(yè)務(wù)可以適當交叉和“銀行可以選擇企業(yè)、企業(yè)可以選擇銀行”的政策措施，鼓勵四家專業(yè)銀行之間開展適度競爭。中國商業(yè)銀行的發(fā)展（2）擴大發(fā)展階段（1987—1996年）

1987年中國人民銀行提出要建立以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，各類銀行為主體、多種金融機構(gòu)并存和分工協(xié)作的社會主義金融體系。

1994年內(nèi)相繼成立了專門辦理政策性信貸業(yè)務(wù)的三大政策性銀行。1995年5月10日，通過《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。交通銀行于1986年7月重組成以公有制為主的股份制全國性綜合銀行之后，相繼成立了中信實業(yè)銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行等12家股份制銀行。1995年，中國人民銀行開始在16個城市進行在城市信用社的基礎(chǔ)上組建城市合作銀行的試點。同年2月，中國第一家城市商業(yè)銀行———深圳城市商業(yè)銀行成立。中國商業(yè)銀行的發(fā)展（3）深化改革階段（1997—2002年）

1997年年中發(fā)生的東亞金融危機，對我國的金融業(yè)敲響了警鐘，商業(yè)銀行的風險防范問題受到關(guān)注。

盡管自1998年以來，中國政府不斷推進商業(yè)銀行的改革，加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管。但是在2002年以前，我國商業(yè)銀行的改革主要是在轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制、健全管理制度、變更業(yè)務(wù)范圍。中國商業(yè)銀行的發(fā)展（4）改革攻堅階段（2003年至今）

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）于2003年4月28日正式掛牌成立。2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《全國人大常委會關(guān)于修改〈中國人民銀行法〉的決定》、《全國人大常委會關(guān)于修改〈商業(yè)銀行法〉的決定》，明確規(guī)定各自的職能地位。

四大國有商業(yè)銀行進行股份制改造，整體上市;一些股份制銀行及城市商業(yè)銀行也在積極引進戰(zhàn)略投資者，改善公司治理和內(nèi)部控制;銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管也在逐漸加強。中國商業(yè)銀行的發(fā)展我國銀行業(yè)簡史1979年前，只有單一的中國人民銀行，經(jīng)營中央銀行和商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)1983年，人行拆分，人民銀行為中央銀行，同時從中分離出4家國有專業(yè)銀行，進行商業(yè)貸款和政策貸款1993年，一些國有企業(yè)被允許設(shè)立小型股份制銀行和地區(qū)銀行1994年，創(chuàng)立了3家政策性銀行，同時4家國有專業(yè)銀行轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行1995年，發(fā)布中國人民銀行法和商業(yè)銀行法2001年12月，加入WTO，確立放松銀行管制和外資銀行準入的時間表2006年12月，解除對外資銀行的所有限制2006年,中行,招行,工行陸續(xù)在滬港兩地同時掛牌上市2007年,中國郵政儲蓄銀行有限責任公司依法成立2007年,交行A股上市2007年,南京銀行,寧波銀行上市2008年,全國規(guī)模最大村鎮(zhèn)銀行安徽長豐科源村鎮(zhèn)銀行開業(yè)2008年,農(nóng)行成立我國首個農(nóng)民工養(yǎng)老金管理中心2008年,首家臺資背景銀行——華一銀行落戶深圳

2008年,招商銀行收購永隆銀行2008年,國家開發(fā)銀行股份有限公司掛牌我國銀行業(yè)簡史中國商業(yè)銀行的發(fā)展據(jù)英國《銀行家》雜志2010年7月公布的全球銀行1000強數(shù)據(jù)顯示，中國內(nèi)地共有84家銀行躋身1000強，中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行分別位列第7、14、15和28位上榜的84家中國內(nèi)地銀行，平均不良貸款率僅有1.54%。按稅前盈利排名，中國工商銀行和中國建設(shè)銀行分別以245億美元和203億美元列全球第一和第二名1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1.2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。為什么稱為“商業(yè)”銀行呢？早期的銀行主要以商業(yè)票據(jù)為抵押經(jīng)營短期的商業(yè)貸款，用于商人和企業(yè)的短期資金周轉(zhuǎn)，因而被稱之為商業(yè)銀行，也有稱之為“存款銀行”。

性質(zhì)：（1）具有一般企業(yè)特征。擁有必需的自有資本，實行獨立核算，自負盈虧，追求利潤最大化目標。（2）不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)（對象、內(nèi)容、地位、高風險）。（3）

不同于其他金融機構(gòu)。不同于中央銀行（經(jīng)營目的、業(yè)務(wù)范圍）、不同于其他金融機構(gòu)（業(yè)務(wù)上的廣泛性和綜合性、信用貨幣的創(chuàng)造）。1.2.2功能(1)信用中介(2)支付中介(3)信用創(chuàng)造(4)金融服務(wù)1、居民存款2、民生銀行推出全國通存通兌銀行卡3、中國工商銀行在推出新年紀念存單4、票據(jù)5、代稅務(wù)局收稅6、提供信用證服務(wù)及擔保7、按揭8、代理的付款9、承兌10、信息咨詢你認為下列商業(yè)銀行行為分屬哪些職能？1.3商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營原則1.3.1商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)分為外部組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，外部組織結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中存在的形式，是銀行制度的重要組成部分。具有代表性的組織結(jié)構(gòu)主要有單元制，分支行制、持股公司制，連鎖銀行制。

單元制銀行A銀行B銀行C優(yōu)點：防止壟斷獨立性和自主性更高效率高缺點：抗風險能力差不能滿足客戶多元化需要無規(guī)模效益不利于銀行業(yè)國際化發(fā)展1.3.1商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)分支行制優(yōu)點：便于擴大規(guī)模提高資金使用效率分散風險缺點：易壟斷管理容易脫節(jié)，靈活性差1.3.1商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)持股公司制優(yōu)點：便于擴大規(guī)模兼具單元制與分支行制的優(yōu)點于一身缺點：易壟斷管理容易脫節(jié)，靈活性差1.3.1商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)連鎖銀行制1.3.1商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)1.3.1商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指就單個銀行而言，銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。

一般可分為四類機構(gòu)，即決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和管理機構(gòu)（見下圖）

典型股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖各種委員會總經(jīng)理總稽核信貸部存款部投資部信托部國際部各級分支行會計部計統(tǒng)部人事部培訓(xùn)部發(fā)展部董事會監(jiān)事會股東大會

決策機構(gòu)

決策機構(gòu)主要由股東大會、董事會及董事會以下設(shè)置的各種委員會構(gòu)成；股東大會是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)董事會由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機構(gòu)執(zhí)行機構(gòu)執(zhí)行機構(gòu)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成；監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會、董事會中的審計委員會以及銀行中的稽核部門組成；我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人管理機構(gòu)商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由五個方面組成：全面管理財務(wù)管理人事管理經(jīng)營管理市場營銷管理安全性流動性盈利性經(jīng)營目標：即在保證資金安全、保持資產(chǎn)的流動性基礎(chǔ)上爭取最大的盈利1.3.2商業(yè)銀行經(jīng)營目標(或原則)1.3.2商業(yè)銀行經(jīng)營目標(或原則)一、盈利性1、含義：

商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營單位，追求最大限度的盈利是其經(jīng)營的內(nèi)在動力和源泉。商業(yè)銀行的企業(yè)性質(zhì)決定了它必須以追求盈利為基本經(jīng)營目標首先，商業(yè)銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲得較高的收益，國家得到更多的稅收收入其次，銀行業(yè)的激烈競爭決定了商業(yè)銀行必須重視自身的盈利狀況此外，商業(yè)銀行的盈利是提升其抗風險能力的基礎(chǔ)2、衡量標準：

銀行利潤=利息收入+投資收入+勞務(wù)收入-利息支出-融資成本-投資損失-營業(yè)費用-稅收利差收益率銀行利潤率資產(chǎn)收益率資本贏利率一、盈利性一、盈利性3、因素：

①存貸款規(guī)模②資產(chǎn)結(jié)構(gòu)③資金管理體制④利差水平⑤經(jīng)營效率4.商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利性目標的途徑：(1)擴大經(jīng)營規(guī)模，追求規(guī)模效益(2)拓展經(jīng)營范圍，增加利潤增長點(3)降低經(jīng)營成本，拓展贏利空間(4)強化管理，減少貨款和投資損失一、盈利性1、含義；

能夠隨時①應(yīng)付客戶提現(xiàn)；②滿足客戶告貸的能力①資產(chǎn)的Liquidity：條件為不受損的情況下隨時變現(xiàn)②負債的Liquidity：能經(jīng)常地以較低成本吸收各類存款和真正所需資金。銀行資產(chǎn)流動性的順序是：庫存現(xiàn)金——央行存款——短期同業(yè)拆借——短期政府債券——商業(yè)票據(jù)——流動資金貸款——中期貸款——長期貸款——固定資產(chǎn)。二、流動性保持流動性的原因:由于商業(yè)銀行負債經(jīng)營的特殊性質(zhì)，其資金來源的主體是客戶的存款和借入款從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的角度看，資金運用既需要一個“穩(wěn)定”的金額，也需要隨時動態(tài)調(diào)整，以滿足客戶和自身經(jīng)營需要二、流動性2、影響因素：

①客戶平均存款規(guī)模及構(gòu)成②資金自給水平③清算資金的變化規(guī)律④貸款經(jīng)營方針⑤銀行資產(chǎn)質(zhì)量

⑥資金管理體制二、流動性3、保證流動性的辦法：保證資產(chǎn)流動性的辦法：一級準備，即現(xiàn)金準備：包括庫存現(xiàn)金、央行存款、同業(yè)存放二級準備，即二級準備金：國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、同業(yè)短期拆借。保持負債流動性的辦法：同業(yè)拆入、向央行拆借、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場拆入資金等二、流動性三、安全性：1、含義

銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件中免遭損失的可靠程度。反面——風險性：收益的不確定性和損失的可能性風險是銀行業(yè)永恒課題，必須堅持穩(wěn)健經(jīng)營。自有