ch8-對外貿(mào)易信貸

第八章對外貿(mào)易信貸本章學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握幾種對外貿(mào)易短期信貸形勢的基本做法和典型特點；掌握對外貿(mào)易中長期信貸的概念和特點；掌握賣方信貸、買方信貸、混合信貸和福費庭業(yè)務(wù)的一般做法；了解我國出口信貸業(yè)務(wù)的具體做法。本章內(nèi)容對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易中長期信貸出口信貸“君子協(xié)定”我國出口信貸業(yè)務(wù)第一節(jié)對外貿(mào)易短期信貸分類出口押匯打包放款票據(jù)貼現(xiàn)進口押匯保付代理業(yè)務(wù)（一）對外貿(mào)易短期信貸的分類根據(jù)提供信貸的主體（授信人/受信人）不同可分為：銀行信用：銀行或其他金融機構(gòu)對進口商或出口商提供的信貸。商業(yè)信用：進口商和出口商之間相互提供的信貸，如延期付款/提前付款。（一）對外貿(mào)易短期信貸的分類根據(jù)接受信貸的對象的不同可分為：對出口商的信貸：銀行、經(jīng)紀(jì)人或進口商對出口商的信貸對進口商的信貸：銀行、出口商對進口商的信貸。（二）出口押匯出口信用證押匯：在信用證結(jié)算方式下，出口商發(fā)運貨物后，將全套單據(jù)提交往來銀行做抵押，要求銀行提供的在途資金融通。出口托收押匯：托收銀行買入出口商開立的以進口商為付款人的跟單匯票及隨附單據(jù)，扣除利息及費用后，凈額付給出口商，通過國外聯(lián)行向進口商收款。出口商要保證匯票被拒付時，托收行對出口商有追索權(quán)。（三）打包放款打包放款信用證結(jié)算方式下，出口商憑收到的正本信用證作為還款憑據(jù)和抵押向當(dāng)?shù)劂y行申請的一種裝船前融資。融資比例通常不超過信用證的80%，是一個有條件付款的銀行信用憑證。（四）票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票想銀行申請貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)后貴銀行所有?？焖僮儸F(xiàn)，提高資金利用效率。（五）進口押匯進口押匯銀行在收到信用證或進口代收項下單據(jù)時，應(yīng)進口商要求想起提供短期資金融通。進口托收押匯：銀行先行付款，進口商銷售貨物，在償還銀行墊付的本息。信用證下進口押匯：抵押貸款，只有銀行對進口商充分信任是才使用。（六）保付代理（Factoring）保付代理概念和分類保付代理的特點保付代理的功能保付代理的流程保付代理業(yè)務(wù)的概念簡稱保理業(yè)務(wù)，出口商以商業(yè)信用形式出售商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票等有關(guān)單據(jù)以有追索權(quán)或無追索權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓給承購應(yīng)收帳款的專門組織，收進全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。保付代理業(yè)務(wù)的分類按照保理商是否公開可分為：公開型：出口商以書面形式明確通知進口商，保理商參與此業(yè)務(wù)。隱蔽型：出口商為避免讓進口商得知自己流動自己不足，不將保理商的參與告知買方。按照保理商與客戶的區(qū)域分為國內(nèi)保理和國際保理

保付代理業(yè)務(wù)的分類按照保理商與客戶的區(qū)域分為：國內(nèi)保理：買賣雙方處于同一國家或地區(qū)國際保理：買賣雙方處于不同國家或地區(qū)按照保理商與進出口商之間的關(guān)系可分為：雙保付代理業(yè)務(wù)：雙方均有保理商參與直接出口保付代理業(yè)務(wù)：出口商的保理商直接與進口商聯(lián)系直接進口保付代理業(yè)務(wù)：進口商保理商直接與出口商聯(lián)系

保付代理業(yè)務(wù)的分類按照保理業(yè)務(wù)是否有追索權(quán)可分為：無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：進口商不能清償時，保理商不能對出口商進行追索。有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：保理商不承擔(dān)調(diào)查業(yè)務(wù)，若進口商不能清償，則有權(quán)向出口商追索。保理業(yè)務(wù)的功能信用銷售控制：對進口商全面調(diào)查債款回收銷售賬戶管理：優(yōu)良的賬務(wù)管理服務(wù)貿(mào)易融資：減少資金積壓壞帳擔(dān)保：保理商承擔(dān)已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款百分之百的壞賬擔(dān)保。保理業(yè)務(wù)流程圖保理業(yè)務(wù)的作用保理業(yè)務(wù)對出口商的作用代出口商對進口商進行資信調(diào)查加速資金周轉(zhuǎn)將信貸風(fēng)險和匯率風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保理組織有利于改善資產(chǎn)負(fù)債比例保理業(yè)務(wù)對進口商的作用減少資金積壓，降低進口成本貨價較高，但一般低于開保證金而蒙受的利息損失。第二節(jié)對外貿(mào)易中長期信貸對外貿(mào)易中長期信貸的概念和特點對外貿(mào)易中長期信貸的主要形式賣方信貸買方信貸福費廷混合信貸信用安排限額（一）對外貿(mào)易中長期信貸的概念和特點著重加強本國出口，所以主要是出口信貸。是為支持本國大型設(shè)備的出口，以對本國的出口給予利息貼補和信貸擔(dān)保的方法，鼓勵本國的銀行（或金融機構(gòu)）對本國出口商或外國進口商（或銀行）提供的利率較低的貸款，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)困難，或滿足國外進口商對本國出口商支付貸款的需要。特點：出口信貸一般指定用途，所支持的是資本貨物的出口，金額大，信貸期限長，1~5年，甚至5年以上。出口信貸的利率一般低于市場利率，利差由國家補貼。對外貿(mào)易中長期信貸的發(fā)放與信貸保險結(jié)合。國家通常成立專門的出口信貸機構(gòu)，管理分配信貸資金。（一）對外貿(mào)易中長期信貸的概念和特點（二）出口信貸的類型賣方信貸（SupplierCredit）買方信貸（BuyerCredit）福費廷（Forfaiting）混合信貸（GovernmentMixedCredit）（1）賣方信貸是在大型機械設(shè)備貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出售設(shè)備，出口商所在地的銀行對出口商提供的信貸。（1）賣方信貸（1）賣方信貸主要費用利息信貸保險費承擔(dān)費管理費是指一國銀行為了鼓勵本國商品的出口，而向進口商或進口商的銀行提供貸款，使得進口商可以用這筆貸款通過支付現(xiàn)匯的方式從貸款國進口商品。（2）買方信貸（2）買方信貸種類：由出口商銀行直接貸款給進口商由出口國銀行貸款給進口國銀行，再由進口國銀行向進口商轉(zhuǎn)貸。（使用較多）由出口國銀行直接向進口商提供貸款由出口國銀行向進口國銀行提供貸款（3）福費廷在大型成套設(shè)備的國際貿(mào)易中，當(dāng)出口商以賒銷方式賣出商品后，將經(jīng)過進口地銀行擔(dān)保后的本票或遠期匯票無追索權(quán)地賣斷給包買商，從而提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式。又稱包買票據(jù)。福費廷業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人出口商：將提供商品所獲債權(quán)出售給包買商的人進口商：債務(wù)人，到期支付貨款的人包買商：為出口商提供福費廷融資業(yè)務(wù)的銀行或金融機構(gòu)擔(dān)保人：為進口商提供擔(dān)保的當(dāng)事人，通常為進口商所在地的銀行（3）福費廷福費廷業(yè)務(wù)流程圖福費廷與保理業(yè)務(wù)的區(qū)別福費廷針對資本貨物，金額大；保理業(yè)務(wù)針對一般消費品，金額小。福費廷期限3~4年，保理業(yè)務(wù)不超過1年。福費廷業(yè)務(wù)需要雙方事先協(xié)商；保理業(yè)務(wù)中，出口商不需要征求進口商同意。福費廷中，需有第三者對進口商的擔(dān)保；保理業(yè)務(wù)中，保理商主要通過控制額度來控制風(fēng)險。福費廷業(yè)務(wù)的作用福費廷對出口商的好處可以獲得無追索權(quán)的中期貿(mào)易融資能夠立即取得現(xiàn)金，有利于資金融通轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險福費廷對進口商的好處可獲得延期付款的好處手續(xù)較簡便（4）混合信貸賣方信貸或買方信貸與政府貸款或贈款混合貸放。賣方或買方信貸在資金上都有一定的限制，政府貸款或贈款的參與可以增加資金使用的靈活性。第三節(jié)出口信貸“君子協(xié)定”《關(guān)于官方支持的出口信貸指導(dǎo)原則的安排》，1978年2月正式出臺，后多次修改。規(guī)定各參加國為2年以上的出口貨物提供官方支持是所能給予的最優(yōu)惠條件，即信貸條件只能低于或等于君子協(xié)定的規(guī)定。是一個正事協(xié)議，但不強制執(zhí)行。“君子協(xié)定”的主要內(nèi)容國家的出口信貸機構(gòu)可提供合同金額的85%提供融資，其余15%要進口商以現(xiàn)金方式支付。償還期限為