第4部分 商業(yè)銀行

第四部分商業(yè)銀行教學(xué)目的和要求1、了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生、作用與發(fā)展，商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)；2、掌握分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)的爭(zhēng)論，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，巴賽爾協(xié)議，存款保險(xiǎn)制度，信息不對(duì)稱問(wèn)題；3、熟練掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論與方法，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)安全與監(jiān)管問(wèn)題。2/5/20231山東大學(xué)威海分校商學(xué)院本章結(jié)構(gòu)：一、商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針?biāo)?、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論五、商業(yè)銀行的安全與監(jiān)管2/5/20232山東大學(xué)威海分校商學(xué)院一、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生（略）（二）商業(yè)銀行的組織制度（三）商業(yè)銀行的作用（四）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)（略）（五）分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)2/5/20233山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（二）商業(yè)銀行的組織制度各國(guó)商業(yè)銀行組織制度表現(xiàn)出不同的特點(diǎn)，大體有以下幾種模式：1、單一銀行制單一銀行制是一種只設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動(dòng)完全由總行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)任何分支行的商業(yè)銀行組織形式。實(shí)行單一銀行制的國(guó)家主要是美國(guó)。單一銀行制可以防止銀行壟斷，有利于自由競(jìng)爭(zhēng)，但使銀行業(yè)務(wù)過(guò)度集中于某一個(gè)地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的束縛，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中，同時(shí)，單一制銀行的實(shí)力相對(duì)較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)。2/5/20234山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、總分行制總分行制是銀行在某一城市設(shè)立總行，并在本城市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行而形成龐大的銀行體系的制度。目前世界上大多數(shù)國(guó)家都是總分行制?？偡中兄频膬?yōu)點(diǎn)在于有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，提高銀行的安全性；由于存在一定的分支機(jī)構(gòu)，便于銀行實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度；總分行制的缺陷是如容易形成壟斷、不利于自由競(jìng)爭(zhēng)、增加了銀行內(nèi)部的控制難度等。2/5/20235山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、銀行控股公司制銀行控股公司制是由某一集團(tuán)首先成立一家持股公司，再由該公司控制或收購(gòu)一家或幾家銀行?？毓晒究刂葡碌母縻y行具有互補(bǔ)性，經(jīng)營(yíng)實(shí)力增強(qiáng)，資金運(yùn)用效率提高，此外，控股公司可以同時(shí)控制大量非銀行企業(yè)，這不僅為它所控制的銀行提供了穩(wěn)定的資金來(lái)源和客戶關(guān)系，同時(shí)由于可以經(jīng)營(yíng)非銀行業(yè)務(wù)而增加了盈利。4、代理行制代理行制是指金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)相互協(xié)作的方式在建立分支機(jī)構(gòu)不經(jīng)濟(jì)的情況下結(jié)成代理關(guān)系來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)的制度。通常發(fā)生在城市大銀行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)小銀行之間或國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行之間。2/5/20236山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）商業(yè)銀行的職能與作用1、信用中介：信用中介職能是所有銀行基本和首要的職能。商業(yè)銀行的信用中介職能表現(xiàn)在兩方面：一方面，通過(guò)辦理負(fù)債業(yè)務(wù)將社會(huì)上各種暫時(shí)閑置的資金集中起來(lái)；另一方面，又通過(guò)辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)將其投放到各產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)部門。2、支付中介：政府、企業(yè)、個(gè)人及各種組織在商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶，他們之間的資金往來(lái)便通過(guò)商業(yè)銀行來(lái)進(jìn)行，大大加速了社會(huì)資金的周轉(zhuǎn)速度。2/5/20237山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能主要表現(xiàn)為創(chuàng)造信用流通工具和創(chuàng)造存款貨幣。商業(yè)銀行創(chuàng)造的信用流通工具主要是支票，在當(dāng)代，西方發(fā)達(dá)國(guó)家90%以上的經(jīng)濟(jì)交易是以支票進(jìn)行支付的。創(chuàng)造存款貨幣是商業(yè)銀行的重要職能。這種創(chuàng)造存款貨幣的能力是由商業(yè)銀行和中央銀行共同完成的。4、提供多種金融服務(wù)：商業(yè)銀行為了加強(qiáng)與客戶的信用聯(lián)系，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，以取得高額利潤(rùn)，還為客戶提供各種金融服務(wù)，如信托、租賃、保管、咨詢等。2/5/20238山東大學(xué)威海分校商學(xué)院5、調(diào)控經(jīng)濟(jì)的功能如，通過(guò)傳遞中央銀行貨幣政策來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，有針對(duì)性地確定貸款投向，實(shí)行貸款傾斜，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、通過(guò)辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)來(lái)調(diào)節(jié)和引導(dǎo)消費(fèi)、通過(guò)對(duì)外籌資來(lái)調(diào)節(jié)國(guó)際收支逆差等。2/5/20239山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（五）分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)經(jīng)營(yíng)是指銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等金融部門各自開(kāi)展本行業(yè)內(nèi)的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不發(fā)生交叉，各個(gè)行業(yè)由不同的政府部門進(jìn)行監(jiān)管?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)則與此相反。2/5/202310山東大學(xué)威海分校商學(xué)院混業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)從銀行角度看，規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的成本優(yōu)勢(shì)通過(guò)銀行機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大和向更多的客戶提供更為全面的服務(wù)，可以獲得經(jīng)濟(jì)集中的利益和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)通過(guò)提供全方位的金融服務(wù)，可以使信息成本和監(jiān)督成本最小化可以充分挖掘現(xiàn)有銷售網(wǎng)絡(luò)的資源潛力，為客戶提供各種金融服務(wù)，加強(qiáng)同現(xiàn)有客戶的聯(lián)系，吸引新客戶，增加銀行的收益能夠分散風(fēng)險(xiǎn)與客戶之間的關(guān)系更為全面、牢固和持久2/5/202311山東大學(xué)威海分校商學(xué)院從客戶角度看，可以獲得因競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的收益在混業(yè)經(jīng)營(yíng)下，客戶只需與同一家金融機(jī)構(gòu)打交道，其搜尋信息、監(jiān)督和交易的單位成本會(huì)降低；銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)可以直接改善消費(fèi)者的福利；客戶與銀行關(guān)系的增強(qiáng)也將促進(jìn)銀行服務(wù)的改善。2/5/202312山東大學(xué)威海分校商學(xué)院從公共政策角度看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以促使現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)提高經(jīng)營(yíng)和服務(wù)效率，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)方式金融機(jī)構(gòu)可以向客戶提供最優(yōu)的產(chǎn)品服務(wù)組合，能夠最大限度地發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高整個(gè)金融體系的運(yùn)作效率2/5/202313山東大學(xué)威海分校商學(xué)院混業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的問(wèn)題從銀行角度看，2/5/2023混業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)收益在實(shí)踐中一般難以物化，大量的實(shí)證研究尚未得出精確的結(jié)論多元化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在管理上面臨不少的難題，機(jī)構(gòu)擴(kuò)大易帶來(lái)官僚化不同的業(yè)務(wù)、不同的經(jīng)營(yíng)單位有不同的經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)和不同的運(yùn)行機(jī)制，如果不能有機(jī)地、高效地融合，有可能產(chǎn)生各種潛在的沖突如果沒(méi)有統(tǒng)一安排和統(tǒng)籌兼顧，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)有可能被削弱，造成業(yè)務(wù)發(fā)展的失衡如果新業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)挫折，會(huì)有損于自身原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形象和聲譽(yù)多元化導(dǎo)致銀行內(nèi)外部的監(jiān)管部門增多，服從成本的提高2/5/202314山東大學(xué)威海分校商學(xué)院從監(jiān)管當(dāng)局角度看，銀行某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)很容易傳遞給其他業(yè)務(wù)，如果應(yīng)對(duì)不當(dāng)，會(huì)使銀行出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題：實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的銀行將從中央銀行得到的資金用到非銀行業(yè)務(wù)上銀行破產(chǎn)的嚴(yán)重后果問(wèn)題：一旦銀行破產(chǎn)，牽扯面廣，后果嚴(yán)重監(jiān)管能力問(wèn)題：各監(jiān)管部門間如何分工和協(xié)調(diào)，需要妥善加以解決銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)復(fù)雜而不透明，提高了監(jiān)管的成本，不利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管利益沖突和損害消費(fèi)者利益的問(wèn)題：客戶可能被鎖定，轉(zhuǎn)換銀行的交易成本過(guò)高，強(qiáng)化的客戶對(duì)銀行的依附性壟斷損害競(jìng)爭(zhēng)：銀行的業(yè)務(wù)重組和機(jī)構(gòu)兼并，金融資本將進(jìn)一步集中，形成壟斷2/5/202315山東大學(xué)威海分校商學(xué)院二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表（二）商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（三）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)2/5/202316山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金存款存放中央銀行款項(xiàng)同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)存放同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)拆入拆放同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)向中央銀行借款其他應(yīng)收款應(yīng)付利息貸款其他應(yīng)付款應(yīng)收利息長(zhǎng)期借款買入返售證券其他負(fù)債投資固定資產(chǎn)凈值實(shí)收資本其他資產(chǎn)公積金減:呆賬準(zhǔn)備金未分配利潤(rùn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)2/5/202317山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（二）商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要包括：自有資金、各項(xiàng)存款、借款業(yè)務(wù)，其中，存款和借款業(yè)務(wù)屬于吸收的外來(lái)資金。2/5/202318山東大學(xué)威海分校商學(xué)院1、各項(xiàng)存款：——“存款自愿，取款自由”商業(yè)銀行吸收的存款是其最重要的資金來(lái)源，是其負(fù)債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容?？蛻粝蜚y行提供這種負(fù)債的多少和期限，在某種程度上都取決于客戶本身，而不是由商業(yè)銀行所決定的，所以商業(yè)銀行吸收的存款是一種被動(dòng)型負(fù)債業(yè)務(wù)。2/5/202319山東大學(xué)威海分校商學(xué)院商業(yè)銀行的存款可分為：①活期存款是客戶可以隨時(shí)開(kāi)出支票對(duì)收款人進(jìn)行支付而無(wú)須事先通知開(kāi)戶銀行的一種存款形式。這種存款不受期限限制，客戶可以隨時(shí)存取和支付，銀行有義務(wù)隨時(shí)兌付。②定期存款是存款客戶與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式，這種存款要求到期才能支付本金和利息。③儲(chǔ)蓄存款主要針對(duì)個(gè)人積蓄貨幣和取得利息收入而開(kāi)辦的一種存款形式。儲(chǔ)蓄存款可分為活期儲(chǔ)蓄存款和定期儲(chǔ)蓄存款。2/5/202320山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、借款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)主要包括向中央銀行借款、銀行同業(yè)借款、發(fā)行資本債券、國(guó)際金融市場(chǎng)借款等。①向中央銀行借款：中央銀行作為商業(yè)銀行的最后貸款人向商業(yè)銀行發(fā)放貸款或辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，以解決商業(yè)銀行融通資金的需要。②同業(yè)借款：向其他金融機(jī)構(gòu)借款，如銀行同業(yè)拆借、抵押借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款、回購(gòu)協(xié)議。③發(fā)行資本債券：銀行可以獲得長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金來(lái)源；主動(dòng)權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要。④國(guó)際金融市場(chǎng)借款⑤商業(yè)銀行在其為客戶辦理結(jié)算、匯兌等中間業(yè)務(wù)中短期占用客戶的資金。2/5/202321山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、自有資本：是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金。商業(yè)銀行在設(shè)立登記注冊(cè)時(shí)，須籌集擁有規(guī)定數(shù)額的最原始的資金來(lái)源，形成銀行的自有資本。商業(yè)銀行的自有資本主要包括：1、股本，2、資本盈余，3、未分配利潤(rùn)，4、公積金，5、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。銀行應(yīng)在不違背法律的前提下，根據(jù)自己的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，確定適度的資本需要量，即所謂的資本充足程度，是銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模條件下，必須持有的資本數(shù)量。2/5/202322山東大學(xué)威海分校商學(xué)院1998年，國(guó)際清算銀行巴塞爾委員會(huì)正式通過(guò)了一個(gè)銀行資本充足程度的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，即“巴塞爾協(xié)議”。該協(xié)議主要有以下幾點(diǎn)內(nèi)容：第一，規(guī)定了國(guó)際通用的資本標(biāo)準(zhǔn)?！鞍腿麪枀f(xié)議”將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本在總資本中不得低于50％。第二，使用五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%，來(lái)判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%的有庫(kù)存現(xiàn)金、在本國(guó)中央銀行的存款、對(duì)本國(guó)中央銀行的放款、購(gòu)買本國(guó)中央銀行債券等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的有對(duì)本國(guó)公共部門的債權(quán)（也可是0%、20%和50%）；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%的有由本國(guó)銀行擔(dān)保的貸款、托收中的現(xiàn)款等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的有住宅抵押貸款、對(duì)私人部門債權(quán)等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100％的有對(duì)不動(dòng)產(chǎn)投資及其他投資等。第三，“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定，銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計(jì)算以后即為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，并要求風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與自有資本的比例應(yīng)達(dá)到8%。2/5/202323山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要有：1、現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶的提取而形成現(xiàn)金資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，基本上不給銀行帶來(lái)直接的收益，法律對(duì)其持有量也有嚴(yán)格規(guī)定。①庫(kù)存現(xiàn)金。是指銀行業(yè)務(wù)中保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應(yīng)付客戶提款和銀行本身日常開(kāi)支。多少為宜？②法定存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行按法律規(guī)定，必須按其吸收存款量的一定比例交存中央銀行作為法定存款準(zhǔn)備金。③在中央銀行的一般性存款。用來(lái)滿足轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需要，也可以用來(lái)調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金的余缺。④在其他銀行的存款。主要用于同業(yè)之間結(jié)算收付及開(kāi)展代理業(yè)務(wù)。2/5/202324山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2/5/202325山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、票據(jù)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)包括票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款兩種。①票據(jù)貼現(xiàn)是銀行購(gòu)買未到期的票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給客戶，或轉(zhuǎn)入其活期賬戶的業(yè)務(wù)。②票據(jù)抵押貸款：是一種由銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的貸款。2/5/202326山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、貸款業(yè)務(wù)：貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶，并約期歸還的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是取得利潤(rùn)的主要途徑。如，抵押貸款是借款人以特定的抵押品作為保證的貸款，如果借款人不履行債務(wù)，銀行有權(quán)處理其抵押品?？梢杂米龅盅浩返陌ㄗ≌?、廠房、汽車、設(shè)備、商品等不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)，以及應(yīng)收賬款、公司股票、債券之類的各種資產(chǎn)。擔(dān)保貸款是由借貸雙方以外的有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的第三方為擔(dān)保人而發(fā)放的一種貸款。要求擔(dān)保人出具證書(shū)，如在貸款到期時(shí)債務(wù)人不能如約歸還貸款，則由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。信用貸款是指完全根據(jù)借款人的信用，即借款人的品德和財(cái)務(wù)狀況而發(fā)放的貸款。2/5/202327山東大學(xué)威海分校商學(xué)院信用貸款“6c原則”品德（Character），是指借款人的償債意愿；能力（Capacity），是指借款人廣泛利用其才能和對(duì)其新借資金合理使用獲取利潤(rùn)的能力；資本（Capital），是指借款人的財(cái)富狀況；擔(dān)保品（Collateral），是指借款人能否提供用做還款保證的抵押品；經(jīng)營(yíng)狀況（Conditionofbusiness），是指企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)情況；事業(yè)的連續(xù)性（Continuity），是指借款人能否在日益競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中生存和發(fā)展。2/5/202328山東大學(xué)威海分校商學(xué)院4、證券投資業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在公開(kāi)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)有價(jià)證券，如購(gòu)買公債券、國(guó)庫(kù)券、公司債券等形成的商業(yè)銀行資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。由于許多國(guó)家的銀行法都禁止商業(yè)銀行投資于股票，因此，商業(yè)銀行的證券投資對(duì)象主要是各類債券，也可稱債券投資業(yè)務(wù)，其目的主要是獲取收益、降低風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)充流動(dòng)性。2/5/202329山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（四）商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)指中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)兩大種類。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。如，結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是不直接影響其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的金額，但可能成為或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。如，貸款承諾、備用信用證等或有資產(chǎn)負(fù)債類表外業(yè)務(wù)和衍生金融工具交易。2/5/202330山東大學(xué)威海分校商學(xué)院三、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針（一）盈利性：是指商業(yè)銀行為其所有者獲取利潤(rùn)的能力。能否盈利直接關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，是銀行改進(jìn)服務(wù)、開(kāi)拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。（二）安全性：是指商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力即銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)，以及所有經(jīng)營(yíng)、生存、發(fā)展的條件免遭損失、避免風(fēng)險(xiǎn)、保證安全可靠性的程度。銀行業(yè)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度集中的行業(yè)。（三）流動(dòng)性：是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債不受損失的條件下，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶必要貸款的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括負(fù)債的流動(dòng)性（以較低的成本隨時(shí)獲取資金的能力）和資產(chǎn)的流動(dòng)性（資產(chǎn)在不受價(jià)值損失的條件下具有迅速變現(xiàn)的能力）兩個(gè)方面。在保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)性，致力于提高盈利性。2/5/202331山東大學(xué)威海分校商學(xué)院四、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論（一）資產(chǎn)管理理論（二）負(fù)債管理理論（三）資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論2/5/202332山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論①真實(shí)票據(jù)論（Real-billTheory）認(rèn)為商業(yè)銀行只應(yīng)發(fā)放與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系或與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的自償性貸款，而禁止發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款或者長(zhǎng)期性的設(shè)備貸款及農(nóng)業(yè)貸款，更不能發(fā)放購(gòu)買證券的貸款。②轉(zhuǎn)換理論（TheShiftabilityTheory）認(rèn)為銀行能否保持其資產(chǎn)的流動(dòng)性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。只要銀行所掌握的證券具備信譽(yù)好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時(shí)，可以迅速而且不受損失的通過(guò)市場(chǎng)出售或轉(zhuǎn)讓出去銀行就能保持流動(dòng)性。③預(yù)期收入理論（TheAnticipated-incomeTheory）認(rèn)為銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長(zhǎng)短。借款人的預(yù)期收入有保障，期限較長(zhǎng)的貸款也可安全收回；借款人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會(huì)喪失流動(dòng)性。強(qiáng)調(diào)貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動(dòng)性之間的關(guān)系。2/5/202333山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（二）負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒(méi)有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，銀行一旦需要周轉(zhuǎn)資金，可以向外舉債，只要能進(jìn)入市場(chǎng)并且通過(guò)競(jìng)價(jià)獲得資金，就可以大膽放款爭(zhēng)取高盈利。2/5/202334山東大學(xué)威海分校商學(xué)院負(fù)債管理理論的產(chǎn)生是銀行經(jīng)營(yíng)理論的一大發(fā)展：在流動(dòng)性管理上，變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)和負(fù)債兩方面同時(shí)調(diào)整，能夠較好地解決流動(dòng)性和盈利性之間的矛盾；按照傳統(tǒng)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理論，銀行貸款規(guī)模主要取決于存款，資產(chǎn)安排只能被動(dòng)地適應(yīng)于負(fù)債的數(shù)量和結(jié)構(gòu)，而在負(fù)債管理理論的指導(dǎo)下，銀行通過(guò)對(duì)負(fù)債進(jìn)行主動(dòng)管理，讓負(fù)債主動(dòng)適應(yīng)或支持資產(chǎn)。當(dāng)貸款需要增加時(shí)，即使存款不足也沒(méi)關(guān)系，可以通過(guò)發(fā)行大額定期存單、同業(yè)拆借等方式從市場(chǎng)獲取需要的資金；突破傳統(tǒng)思想束縛，把負(fù)債問(wèn)題當(dāng)成銀行經(jīng)營(yíng)的首要問(wèn)題，通過(guò)主動(dòng)負(fù)債形式擴(kuò)大資金來(lái)源。2/5/202335山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難真正實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡，只有從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面入手，共同調(diào)整，協(xié)調(diào)安排，全方位、多層次進(jìn)行管理，才能達(dá)到經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)的要求，真正實(shí)現(xiàn)“三性”的均衡。2/5/202336山東大學(xué)威海分校商學(xué)院1、資金匹配法該方法從資金來(lái)源著眼，按其資金在銀行的穩(wěn)定程度，確定幾個(gè)“流動(dòng)性—盈利性”中心，再按每個(gè)中心的特征分配資金于不同的領(lǐng)域，其特點(diǎn)在于從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面統(tǒng)籌安排，根據(jù)流動(dòng)性的不同程度來(lái)匹配資金，即短存短貸、長(zhǎng)存長(zhǎng)貸，力圖找出資產(chǎn)與負(fù)債各項(xiàng)目之間的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。2/5/202337山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口指浮動(dòng)利率資產(chǎn)與浮動(dòng)利率負(fù)債之間的差額。浮動(dòng)利率資產(chǎn)浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率資產(chǎn)固定利率負(fù)債零缺口正缺口負(fù)缺口浮動(dòng)利率資產(chǎn)浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率負(fù)債固定利率資產(chǎn)浮動(dòng)利率資產(chǎn)浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率資產(chǎn)固定利率負(fù)債2/5/202338山東大學(xué)威海分校商學(xué)院缺口管理就是在銀行對(duì)利率預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的資金缺口的正負(fù)和大小。當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)盡量減少負(fù)缺口，力爭(zhēng)正缺口；反之，則要設(shè)法把資金缺口調(diào)整為負(fù)值。通過(guò)對(duì)總利差進(jìn)行管理以穩(wěn)定和擴(kuò)大銀行的收益。2/5/202339山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、資產(chǎn)負(fù)債比例管理商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，通過(guò)建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營(yíng)運(yùn)的管理方法。資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系，一般分為流動(dòng)性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)三類。2/5/202340山東大學(xué)威海分校商學(xué)院五、商業(yè)銀行的安全與監(jiān)管（一）商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（二）對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的基本方法（略）（三）《巴賽爾協(xié)議》（四）存款保險(xiǎn)制度（五）信息不對(duì)稱2/5/202341山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（一）商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（1）利率風(fēng)險(xiǎn)：由于利率水平變化引起金融資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)而可能帶來(lái)的損失，以及存貸款利率不能隨時(shí)作出調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)都含有利率風(fēng)險(xiǎn)因素，所以利率風(fēng)險(xiǎn)是各種金融風(fēng)險(xiǎn)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)：銀行作為債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)和銀行作為債權(quán)人的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2/5/202342山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)。浮動(dòng)匯率制導(dǎo)致各主要國(guó)家貨幣之間的匯率波動(dòng)日趨頻繁，匯率風(fēng)險(xiǎn)日益突出，尤其是商業(yè)銀行在從事涉外金融服務(wù)和國(guó)際投融資活動(dòng)時(shí)，匯率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成經(jīng)營(yíng)上的巨大虧損。（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：在一定時(shí)間內(nèi)擁有足夠的流動(dòng)資產(chǎn)，或者能以合理的成本籌集到所需的資金，來(lái)滿足客戶當(dāng)前或未來(lái)的資金需求的可能性。（5）管理風(fēng)險(xiǎn)：決策失誤、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、貪污盜竊2/5/202343山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（6）政策風(fēng)險(xiǎn)：存貸款利率的不對(duì)稱調(diào)整、法定存款準(zhǔn)備金率的調(diào)整等（7）操作風(fēng)險(xiǎn)：《2004年巴塞爾協(xié)議》規(guī)定：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。在金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行過(guò)程中一系列可能的損失，這些損失通常與金融產(chǎn)品及服務(wù)的需求函數(shù)的不確定性無(wú)關(guān)。這些損失可能來(lái)自于一個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的病毒，也可能是由決策者的一個(gè)失誤所導(dǎo)致。2/5/202344山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）《巴塞爾協(xié)議》《巴塞爾協(xié)議》是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成員，為了維持資本市場(chǎng)穩(wěn)定、減少國(guó)際銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)、降低銀行系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，推出的資本充足比率要求。2/5/202345山東大學(xué)威海分校商學(xué)院新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求。要求包括三個(gè)方面的內(nèi)容，資本的定義、最低資本充足比率和風(fēng)險(xiǎn)的衡量。銀行核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的資本總額的比率不能低于4%，而全部資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的資產(chǎn)總額的比率不能低于8%。至于風(fēng)險(xiǎn)的衡量，新巴塞爾協(xié)議則區(qū)別考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響。二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查。三是信息披露。要求對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理過(guò)程、資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況等各方面的定性的、定量的信息進(jìn)行全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的信息披露。2/5/202346山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（四）存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)制度是指商業(yè)銀行為存款在金融監(jiān)管部門指定的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。當(dāng)銀行破產(chǎn)或者倒閉時(shí)，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)賠付銀行儲(chǔ)戶的損失。優(yōu)點(diǎn)：可以保護(hù)儲(chǔ)戶的利