2023年開放大學內(nèi)部控制網(wǎng)上作業(yè)

1、單項選擇題獨立董事就對外擔保﹑關聯(lián)交易﹑投資等業(yè)務規(guī)定報告和披露，屬于(）。Ａ)一般控制答案:B）財務報告內(nèi)部控制Ｃ)業(yè)務流程信息控制D)應用控制２、單項選擇題授予員工一定的權力可以激發(fā)起更加努力地工作﹑取得更好的績效,一下何種情況下,起步到這一作用?()A)減少管理中的形式主義B)管理過程中采用參與決策方法答案:C)采用標準績效評價方法D）對員工進行培訓和教育３、單項選擇題一位副總經(jīng)理認為他的一個下屬具有擔任高層管理工作的潛能。在以下方法中，哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效?（)A）簽訂一個績效協(xié)議,只有完畢這些任務才干將其提拔到高層管理崗位答案:B）副總經(jīng)理將他的評價告訴該下屬，并與其建立起顧問關系Ｃ)用更高級的績效標準來評價該下屬的工作業(yè)績D）宣布該下屬有望得到提高,并在同事面前加以表揚４、單項選擇題結果控制不涉及以下哪些內(nèi)容?（）。答案:A)委派財務總監(jiān)B）激勵C)業(yè)績評價D）擬定財務目的5、單項選擇題在結果控制指標體系中，財務指標的一個缺陷是（）。A)相對簡潔﹑客觀Ｂ)提供了綜合﹑概要的業(yè)績評價方法答案:Ｃ）具有短期性Ｄ)具有可比性6、單項選擇題相對而言，下列哪項控制活動需更多地依靠非正式控制？答案：A)研發(fā)活動控制B)生產(chǎn)活動控制C)資金控制D)信息控制7、單項選擇題財務總監(jiān)在職業(yè)道德上應遵循如下原則：A）維護下屬利益不受侵犯答案：B）不參與舞弊或行﹑受賄C)在銀行存款的定期核對中,至少應每＿__＿核對一次。Ｄ)將對公司財務信息的預測及時透露給全體供應商8、單項選擇題

在銀行存款的定期核對中,至少應每__＿＿核對一次。答案:A)月B)日C)年D)季9、單項選擇題

財務總監(jiān)代表股東為首的利益相關者的權益進駐公司,應付(

)負責。A)總會計師答案:B)股東或董事會C)總經(jīng)理D)財務副總經(jīng)理１0、單項選擇題在股權高度集中的情況下,內(nèi)部控制重點應當放在解決控制性股東與＿___之間的信息不對稱問題上。A)管理層Ｂ)大股東Ｃ)董事會答案:D)中小股東11、單項選擇題管理者編制財務報告，____負責監(jiān)督，是及早發(fā)現(xiàn)財務報告問題的第一道屏障。A)管理層B)大股東答案:Ｃ)董事會D）中小股東12、單項選擇題公司通常將存貨按重要等級分類制定盤點周期。最重要的庫存每____盤點一次。Ａ）月B)日答案:C)周D）季1３、單項選擇題對于麥當勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯?，?guī)定在產(chǎn)品和服務上保持一致,任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其他所有分店的聲譽,，因此這類公司需要嚴格的____邊界。A)組織運營Ｂ）戰(zhàn)略Ｃ)管理答案:D)商業(yè)行為14、單項選擇題構成公司治理的內(nèi)部控制評價的理論基礎是？A)多目的規(guī)劃B）系統(tǒng)理論答案：Ｃ)委托代理理論D）權變理論15、單項選擇題流程風險是因缺少有效的流程管理而導致的，下列哪一選項不屬于流程風險？Ａ)產(chǎn)品風險答案:B)信用風險C)生產(chǎn)流程風險Ｄ)服務風險1６、多項選擇題人員“勝任能力”具有哪些特性？A)勝任能力與工作績效沒有密切關系答案:Ｂ)不同的公司﹑處在不同發(fā)展階段的同一個公司,對勝任能力的規(guī)定有所不同答案：C)勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案：Ｄ)勝任能力是由學習方式逐漸發(fā)展起來的,即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)１７、多項選擇題財務總監(jiān)的核心能力和技能應當涉及哪些?答案:A)溝通及協(xié)調(diào)能力答案：Ｂ）系統(tǒng)分析能力答案:Ｃ）領導能力答案:D)團隊建設能力１8、多項選擇題公司對于以下哪類員工應當重點關注?答案:A）不良嗜好——賭博成性的員工答案:B)揮霍成性﹑喜歡與人攀比的員工答案:C)關鍵崗位的員工D)新來的員工１9、多項選擇題下列哪些不是公司出納員應當辦理的業(yè)務范圍?A)資金的收付答案:B)登記鈔票和銀行存款日記帳答案:C)與銀行對帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表Ｄ)保管空白支票2０、多項選擇題公司對分支機構資金控制的方式有哪些？答案:Ａ)統(tǒng)收統(tǒng)支答案：B）撥付備用金答案:C）結算中心答案:D）內(nèi)部銀行/財務21、多項選擇題業(yè)務流程信息涉及哪些？答案:A）客戶信息答案：B)生產(chǎn)信息答案:C)原材料信息Ｄ)公司治理信息２2、多項選擇題公司ＥＲP系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些?答案:A)設備答案:B)資金答案：C）存貨答案:D)公司信譽23、多項選擇題信息系統(tǒng)中的一般控制涉及哪些？答案:A)硬件控制答案：Ｂ）數(shù)據(jù)安全控制答案：C）系統(tǒng)實行的流程控制答案:D)軟件控制24、多項選擇題信息系統(tǒng)中的應用控制涉及哪些?答案:Ａ）解決控制答案:Ｂ）輸入控制答案:Ｃ）輸出控制Ｄ)人員控制25、多項選擇題以下哪些控制方式屬于正式控制?答案:A）控制制度答案:Ｂ)科層控制答案:C)邊界控制Ｄ）信念控制２6、多項選擇題下列哪些屬于邊界控制？答案:Ａ）公司戰(zhàn)略邊界答案:B)公司商業(yè)行為邊界C)公司資產(chǎn)邊界答案:Ｄ）組織運營邊界２7、多項選擇題非正式控制方式重要有哪些?答案：Ａ）文化控制答案:B)信任控制答案:Ｃ)團隊控制D)分工控制２8、多項選擇題組織信任理論應用于下列那些控制方式中？答案:Ａ)文化控制答案:B）團隊控制答案:Ｃ）信任控制Ｄ)邊界控制29、多項選擇題以下哪些項目是委托型控制的特點？答案:A）委托人與受托人之間是一種信任與被信任關系Ｂ)受托人是不受限制的答案:Ｃ)受托人重要依靠信托責任和職業(yè)道德來約束自己D)受托人不參與績效評價30、多項選擇題家族公司采用直接型控制的優(yōu)點有哪些?答案:A)公司主及其家族成員具有以感情為紐帶的“向心力”答案：B)公司主及其家族成員之間的信任關系減少了代理成本答案:C）是公司快速地抓住發(fā)展的機會答案:D)有助于公司行動的保密性３１、多項選擇題財務目的擬定的原則有哪些?答案：A)可測量性答案:B)可實現(xiàn)性答案:Ｃ)現(xiàn)實性答案:D)時間基礎32、多項選擇題預算松弛產(chǎn)生的因素也許是()。答案:A）緩解以預算標準評價業(yè)績導致的壓力答案:Ｂ)防備委托人的層層消減或?qū)訉蛹哟aC）發(fā)現(xiàn)成本動因，并使之標準化答案：D）規(guī)避不擬定性帶來的風險33、判斷題董事會對股東（大)會負責,依法行使公司的經(jīng)營決策權,主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

A)對的答案:B)錯誤3４、判斷題公司新產(chǎn)品開發(fā)成功的概率，原材料價格的波動、經(jīng)濟形勢和產(chǎn)業(yè)政策是公司應辨認的外部風險。

A）對的答案:B)錯誤35、判斷題董事會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利,依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分派等重大事項的表決權。

A）對的答案:B)錯誤36、判斷題股東和董事會之間是委托代理關系，這種委托代理關系的最優(yōu)目的是讓雙方都獲利最大。答案:A)對的

B）錯誤37、判斷題董事會授權總經(jīng)理負責公司平常經(jīng)營管理,總經(jīng)理授權銷售經(jīng)理代表公司參與商務談判,這兩項授權均屬于特別授權。

A)對的答案:B)錯誤38、判斷題一般而言,工作檢查、對員工的直接監(jiān)督等行為控制會產(chǎn)生副作用,而相比之下，人員控制的副作用和直接成本較小。答案:A）對的

B）錯誤39、判斷題董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實行。監(jiān)事會對董事會建立與實行內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的平常運營。答案:A)對的

B）錯誤4０、判斷題壓力測試是指在極端背景下，評估風險管理模型或內(nèi)控流程的有效性,發(fā)現(xiàn)問題、制定改善措施的方法,目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。它是以定性分析為主的風險分析方法。

A)對的答案：B）錯誤4１、判斷題公司可以通過借助別人力量,采用業(yè)務分包、購買保險等方式和適當?shù)目刂拼胧?將風險控制在風險承受度之內(nèi),這屬于風險分擔策略。

A)對的答案:B)錯誤42、判斷題公司應當制定和實行有助于公司可連續(xù)發(fā)展的人力資源政策,這其中涉及關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度。答案:Ａ)對的

Ｂ)錯誤４3、判斷題公司的控制節(jié)點越多，流程管理的效率就越高，客戶價值也越可以得到增長。

A)對的答案:B）錯誤44、判斷題當股權集中度比較高時，中小股東無法通過董事會來監(jiān)督經(jīng)理，只有當股權相稱分散時,小股東才會有效監(jiān)督經(jīng)理。

Ａ)對的答案:B)錯誤45、判斷題內(nèi)部監(jiān)督分為平常監(jiān)督和專項監(jiān)督。專項監(jiān)督的范圍和頻率應當根據(jù)風險評估結果以及平常監(jiān)督的有效性等予以擬定。答案:Ａ)對的

B)錯誤4６、判斷題公司的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)股東（大）會審議通過后，報經(jīng)董事會批準實行。

Ａ)對的答案：B)錯誤4７、判斷題在過程控制中,業(yè)務經(jīng)理負有關鍵的責任，在各自的責任范圍內(nèi)應當對風險零容忍。

Ａ)對的答案：B）錯誤48、判斷題公司治理是一種制度安排，通過合理配置剩余索取權和控制權，解決固定(投資者）、法人代表、經(jīng)營管理層以及相關利益群體之間的責、權、利之間的關系，重要用來控制和規(guī)定經(jīng)營者對受托資源履行相關責任。答案:Ａ)對的

B)錯誤4９、判斷題董事分為兩種類型,即執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事同時又是本公司的內(nèi)部行政人員，通常是公司的高級經(jīng)理。答案:A)對的

B)錯誤１、單項選擇題獨立董事就對外擔保﹑關聯(lián)交易﹑投資等業(yè)務規(guī)定報告和披露，屬于（）。答案：A)財務報告內(nèi)部控制Ｂ）應用控制Ｃ）一般控制Ｄ)業(yè)務流程信息控制2、單項選擇題授予員工一定的權力可以激發(fā)起更加努力地工作﹑取得更好的績效,一下何種情況下,起步到這一作用？()A)管理過程中采用參與決策方法B)對員工進行培訓和教育C)減少管理中的形式主義答案:Ｄ)采用標準績效評價方法３、單項選擇題一位副總經(jīng)理認為他的一個下屬具有擔任高層管理工作的潛能。在以下方法中，哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效?（）答案:A)副總經(jīng)理將他的評價告訴該下屬，并與其建立起顧問關系B)宣布該下屬有望得到提高，并在同事面前加以表揚C）簽訂一個績效協(xié)議，只有完畢這些任務才干將其提拔到高層管理崗位Ｄ）用更高級的績效標準來評價該下屬的工作業(yè)績4、單項選擇題結果控制不涉及以下哪些內(nèi)容?（)。A)激勵B)擬定財務目的答案:Ｃ)委派財務總監(jiān)Ｄ)業(yè)績評價5、單項選擇題在結果控制指標體系中，財務指標的一個缺陷是(）。A）提供了綜合﹑概要的業(yè)績評價方法B)具有可比性C)相對簡潔﹑客觀答案:D）具有短期性6、單項選擇題相對而言，下列哪項控制活動需更多地依靠非正式控制？A)生產(chǎn)活動控制Ｂ）信息控制答案：C)研發(fā)活動控制Ｄ）資金控制7、單項選擇題財務總監(jiān)在職業(yè)道德上應遵循如下原則:答案：A)不參與舞弊或行﹑受賄Ｂ)將對公司財務信息的預測及時透露給全體供應商C)維護下屬利益不受侵犯D)在銀行存款的定期核對中，至少應每____核對一次。8、單項選擇題

在銀行存款的定期核對中,至少應每＿__＿核對一次。A)日B）季答案:C)月D)年9、單項選擇題

財務總監(jiān)代表股東為首的利益相關者的權益進駐公司,應付(

）負責。答案:Ａ）股東或董事會B)財務副總經(jīng)理Ｃ)總會計師D)總經(jīng)理１０、單項選擇題在股權高度集中的情況下，內(nèi)部控制重點應當放在解決控制性股東與__＿＿之間的信息不對稱問題上。A)大股東答案:B）中小股東C）管理層D)董事會11、單項選擇題管理者編制財務報告，____負責監(jiān)督，是及早發(fā)現(xiàn)財務報告問題的第一道屏障。Ａ)大股東B）中小股東C）管理層答案:D)董事會１2、單項選擇題公司通常將存貨按重要等級分類制定盤點周期。最重要的庫存每＿＿__盤點一次。Ａ)日B)季C)月答案:D）周1３、單項選擇題對于麥當勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯?規(guī)定在產(chǎn)品和服務上保持一致,任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其他所有分店的聲譽,，因此這類公司需要嚴格的____邊界。Ａ)戰(zhàn)略答案:B)商業(yè)行為C)組織運營D)管理１4、單項選擇題構成公司治理的內(nèi)部控制評價的理論基礎是？A)系統(tǒng)理論B)權變理論C）多目的規(guī)劃答案:D)委托代理理論15、單項選擇題流程風險是因缺少有效的流程管理而導致的，下列哪一選項不屬于流程風險？答案：Ａ)信用風險B）服務風險C）產(chǎn)品風險D)生產(chǎn)流程風險1６、多項選擇題人員“勝任能力”具有哪些特性？A)勝任能力與工作績效沒有密切關系答案:Ｂ)不同的公司﹑處在不同發(fā)展階段的同一個公司，對勝任能力的規(guī)定有所不同答案:Ｃ）勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案:D)勝任能力是由學習方式逐漸發(fā)展起來的，即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)17、多項選擇題財務總監(jiān)的核心能力和技能應當涉及哪些?答案:A）溝通及協(xié)調(diào)能力答案:B)系統(tǒng)分析能力答案：C）領導能力答案:D)團隊建設能力18、多項選擇題公司對于以下哪類員工應當重點關注？答案：Ａ)不良嗜好——賭博成性的員工答案:B)揮霍成性﹑喜歡與人攀比的員工答案:C）關鍵崗位的員工D)新來的員工1９、多項選擇題下列哪些不是公司出納員應當辦理的業(yè)務范圍?A)資金的收付答案:B）登記鈔票和銀行存款日記帳答案:Ｃ)與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表Ｄ)保管空白支票２0、多項選擇題公司對分支機構資金控制的方式有哪些？答案：A）統(tǒng)收統(tǒng)支答案:B）撥付備用金答案:C)結算中心答案:D)內(nèi)部銀行／財務21、多項選擇題業(yè)務流程信息涉及哪些？答案：A)客戶信息答案:Ｂ)生產(chǎn)信息答案:C)原材料信息Ｄ)公司治理信息2２、多項選擇題公司ERＰ系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些?答案:Ａ)設備答案:B)資金答案:C）存貨答案:D)公司信譽23、多項選擇題信息系統(tǒng)中的一般控制涉及哪些?答案：A）硬件控制答案：B)數(shù)據(jù)安全控制答案:C）系統(tǒng)實行的流程控制答案:D)軟件控制２４、多項選擇題信息系統(tǒng)中的應用控制涉及哪些?答案:A)解決控制答案：B)輸入控制答案:Ｃ）輸出控制Ｄ)人員控制2５、多項選擇題以下哪些控制方式屬于正式控制？答案:A)控制制度答案:Ｂ)科層控制答案:C）邊界控制D)信念控制２6、多項選擇題下列哪些屬于邊界控制?答案:Ａ）公司戰(zhàn)略邊界答案：B)公司商業(yè)行為邊界C)公司資產(chǎn)邊界答案：D)組織運營邊界27、多項選擇題非正式控制方式重要有哪些?答案：A)文化控制答案：Ｂ)信任控制答案：C)團隊控制D)分工控制28、多項選擇題組織信任理論應用于下列那些控制方式中？答案：Ａ)文化控制答案：Ｂ）團隊控制答案:Ｃ)信任控制Ｄ)邊界控制29、多項選擇題以下哪些項目是委托型控制的特點?答案:Ａ)委托人與受托人之間是一種信任與被信任關系B)受托人是不受限制的答案:C）受托人重要依靠信托責任和職業(yè)道德來約束自己D)受托人不參與績效評價30、多項選擇題家族公司采用直接型控制的優(yōu)點有哪些？答案:A)公司主及其家族成員具有以感情為紐帶的“向心力”答案:B)公司主及其家族成員之間的信任關系減少了代理成本答案:C)是公司快速地抓住發(fā)展的機會答案：D)有助于公司行動的保密性31、多項選擇題財務目的擬定的原則有哪些？答案:Ａ)可測量性答案:B）可實現(xiàn)性答案:Ｃ)現(xiàn)實性答案:D）時間基礎3２、多項選擇題預算松弛產(chǎn)生的因素也許是()。答案：Ａ)緩解以預算標準評價業(yè)績導致的壓力答案:B）防備委托人的層層消減或?qū)訉蛹哟aＣ)發(fā)現(xiàn)成本動因,并使之標準化答案:D）規(guī)避不擬定性帶來的風險33、判斷題董事會對股東(大)會負責，依法行使公司的經(jīng)營決策權，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

A)對的答案:B）錯誤３４、判斷題公司新產(chǎn)品開發(fā)成功的概率,原材料價格的波動、經(jīng)濟形勢和產(chǎn)業(yè)政策是公司應辨認的外部風險。

Ａ)對的答案:B)錯誤３５、判斷題董事會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分派等重大事項的表決權。

Ａ)對的答案:Ｂ)錯誤36、判斷題股東和董事會之間是委托代理關系,這種委托代理關系的最優(yōu)目的是讓雙方都獲利最大。答案:A)對的

B)錯誤３7、判斷題董事會授權總經(jīng)理負責公司平常經(jīng)營管理，總經(jīng)理授權銷售經(jīng)理代表公司參與商務談判,這兩項授權均屬于特別授權。

A)對的答案:B)錯誤38、判斷題一般而言,工作檢查、對員工的直接監(jiān)督等行為控制會產(chǎn)生副作用,而相比之下,人員控制的副作用和直接成本較小。答案:A)對的

B)錯誤39、判斷題董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實行。監(jiān)事會對董事會建立與實行內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的平常運營。答案:A)對的

B)錯誤40、判斷題壓力測試是指在極端背景下,評估風險管理模型或內(nèi)控流程的有效性,發(fā)現(xiàn)問題、制定改善措施的方法,目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。它是以定性分析為主的風險分析方法。

A）對的答案:B）錯誤41、判斷題公司可以通過借助別人力量，采用業(yè)務分包、購買保險等方式和適當?shù)目刂拼胧?，將風險控制在風險承受度之內(nèi)，這屬于風險分擔策略。

A)對的答案：B)錯誤42、判斷題公司應當制定和實行有助于公司可連續(xù)發(fā)展的人力資源政策，這其中涉及關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度。答案:A)對的

Ｂ）錯誤43、判斷題公司的控制節(jié)點越多，流程管理的效率就越高，客戶價值也越可以得到增長。

A)對的答案：Ｂ)錯誤44、判斷題當股權集中度比較高時,中小股東無法通過董事會來監(jiān)督經(jīng)理,只有當股權相稱分散時,小股東才會有效監(jiān)督經(jīng)理。

A)對的答案:B)錯誤4５、判斷題內(nèi)部監(jiān)督分為平常監(jiān)督和專項監(jiān)督。專項監(jiān)督的范圍和頻率應當根據(jù)風險評估結果以及平常監(jiān)督的有效性等予以擬定。答案:A)對的

B)錯誤46、判斷題公司的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)股東(大）會審議通過后,報經(jīng)董事會批準實行。

A)對的答案:B)錯誤47、判斷題在過程控制中,業(yè)務經(jīng)理負有關鍵的責任,在各自的責任范圍內(nèi)應當對風險零容忍。

A)對的答案:B)錯誤48、判斷題公司治理是一種制度安排，通過合理配置剩余索取權和控制權,解決固定（投資者）、法人代表、經(jīng)營管理層以及相關利益群體之間的責、權、利之間的關系，重要用來控制和規(guī)定經(jīng)營者對受托資源履行相關責任。答案：A)對的

B)錯誤49、判斷題董事分為兩種類型，即執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事同時又是本公司的內(nèi)部行政人員，通常是公司的高級經(jīng)理。答案:A）對的

B)錯誤1、單項選擇題獨立董事就對外擔保﹑關聯(lián)交易﹑投資等業(yè)務規(guī)定報告和披露,屬于()。A）業(yè)務流程信息控制Ｂ)一般控制答案:Ｃ)財務報告內(nèi)部控制D)應用控制2、單項選擇題授予員工一定的權力可以激發(fā)起更加努力地工作﹑取得更好的績效,一下何種情況下，起步到這一作用?（)答案：Ａ)采用標準績效評價方法B)減少管理中的形式主義C)管理過程中采用參與決策方法Ｄ）對員工進行培訓和教育３、單項選擇題一位副總經(jīng)理認為他的一個下屬具有擔任高層管理工作的潛能。在以下方法中,哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效?()A)用更高級的績效標準來評價該下屬的工作業(yè)績B)簽訂一個績效協(xié)議，只有完畢這些任務才干將其提拔到高層管理崗位答案：Ｃ）副總經(jīng)理將他的評價告訴該下屬,并與其建立起顧問關系Ｄ)宣布該下屬有望得到提高,并在同事面前加以表揚4、單項選擇題結果控制不涉及以下哪些內(nèi)容?（)。A)業(yè)績評價答案:B）委派財務總監(jiān)C)激勵Ｄ）擬定財務目的5、單項選擇題在結果控制指標體系中,財務指標的一個缺陷是（)。答案:Ａ)具有短期性Ｂ)相對簡潔﹑客觀C)提供了綜合﹑概要的業(yè)績評價方法D）具有可比性6、單項選擇題相對而言，下列哪項控制活動需更多地依靠非正式控制？A）資金控制答案：B)研發(fā)活動控制C)生產(chǎn)活動控制D)信息控制７、單項選擇題財務總監(jiān)在職業(yè)道德上應遵循如下原則：A）在銀行存款的定期核對中,至少應每____核對一次。B)維護下屬利益不受侵犯答案:C）不參與舞弊或行﹑受賄D)將對公司財務信息的預測及時透露給全體供應商8、單項選擇題

在銀行存款的定期核對中，至少應每＿___核對一次。Ａ)年答案:Ｂ)月C)日D)季9、單項選擇題

財務總監(jiān)代表股東為首的利益相關者的權益進駐公司,應付（

)負責。A)總經(jīng)理Ｂ)總會計師答案:C）股東或董事會Ｄ)財務副總經(jīng)理1０、單項選擇題在股權高度集中的情況下,內(nèi)部控制重點應當放在解決控制性股東與＿_＿_之間的信息不對稱問題上。A)董事會B)管理層C）大股東答案：Ｄ）中小股東1１、單項選擇題管理者編制財務報告，＿___負責監(jiān)督,是及早發(fā)現(xiàn)財務報告問題的第一道屏障。答案:A)董事會B)管理層C）大股東D)中小股東12、單項選擇題公司通常將存貨按重要等級分類制定盤點周期。最重要的庫存每____盤點一次。答案:A）周B）月C)日Ｄ)季13、單項選擇題對于麥當勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯?規(guī)定在產(chǎn)品和服務上保持一致,任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其他所有分店的聲譽，,因此這類公司需要嚴格的___＿邊界。A)管理Ｂ）組織運營C）戰(zhàn)略答案:D)商業(yè)行為1４、單項選擇題構成公司治理的內(nèi)部控制評價的理論基礎是?答案:A)委托代理理論Ｂ）多目的規(guī)劃C）系統(tǒng)理論Ｄ）權變理論15、單項選擇題流程風險是因缺少有效的流程管理而導致的，下列哪一選項不屬于流程風險？A)生產(chǎn)流程風險Ｂ)產(chǎn)品風險答案:C)信用風險D)服務風險16、多項選擇題人員“勝任能力”具有哪些特性?A)勝任能力與工作績效沒有密切關系答案:B)不同的公司﹑處在不同發(fā)展階段的同一個公司，對勝任能力的規(guī)定有所不同答案:C）勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案:D)勝任能力是由學習方式逐漸發(fā)展起來的，即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)1７、多項選擇題財務總監(jiān)的核心能力和技能應當涉及哪些？答案:Ａ）溝通及協(xié)調(diào)能力答案：B)系統(tǒng)分析能力答案：Ｃ)領導能力答案:Ｄ）團隊建設能力１８、多項選擇題公司對于以下哪類員工應當重點關注？答案:A）不良嗜好——賭博成性的員工答案:B）揮霍成性﹑喜歡與人攀比的員工答案：C)關鍵崗位的員工D)新來的員工19、多項選擇題下列哪些不是公司出納員應當辦理的業(yè)務范圍？A)資金的收付答案：Ｂ)登記鈔票和銀行存款日記帳答案:C)與銀行對帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表D)保管空白支票20、多項選擇題公司對分支機構資金控制的方式有哪些?答案:A)統(tǒng)收統(tǒng)支答案：B)撥付備用金答案：C)結算中心答案:Ｄ)內(nèi)部銀行/財務21、多項選擇題業(yè)務流程信息涉及哪些？答案:A)客戶信息答案:B）生產(chǎn)信息答案：Ｃ)原材料信息D）公司治理信息２2、多項選擇題公司ＥＲP系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些?答案:Ａ)設備答案：B)資金答案：C)存貨答案:D）公司信譽２3、多項選擇題信息系統(tǒng)中的一般控制涉及哪些?答案:A)硬件控制答案:Ｂ）數(shù)據(jù)安全控制答案:C)系統(tǒng)實行的流程控制答案：Ｄ）軟件控制24、多項選擇題信息系統(tǒng)中的應用控制涉及哪些？答案:A)解決控制答案：B)輸入控制答案：C)輸出控制D)人員控制25、多項選擇題以下哪些控制方式屬于正式控制？答案:A）控制制度答案:B)科層控制答案:Ｃ）邊界控制D）信念控制26、多項選擇題下列哪些屬于邊界控制?答案:A）公司戰(zhàn)略邊界答案：Ｂ)公司商業(yè)行為邊界Ｃ)公司資產(chǎn)邊界答案:D）組織運營邊界２7、多項選擇題非正式控制方式重要有哪些？答案:A)文化控制答案:Ｂ)信任控制答案:C)團隊控制Ｄ）分工控制2８、多項選擇題組織信任理論應用于下列那些控制方式中?答案:Ａ)文化控制答案:B)團隊控制答案:C)信任控制Ｄ）邊界控制29、多項選擇題以下哪些項目是委托型控制的特點?答案:A)委托人與受托人之間是一種信任與被信任關系Ｂ）受托人是不受限制的答案:C)受托人重要依靠信托責任和職業(yè)道德來約束自己D)受托人不參與績效評價３０、多項選擇題家族公司采用直接型控制的優(yōu)點有哪些?答案:A)公司主及其家族成員具有以感情為紐帶的“向心力”答案:B)公司主及其家族成員之間的信任關系減少了代理成本答案:C)是公司快速地抓住發(fā)展的機會答案：Ｄ）有助于公司行動的保密性31、多項選擇題財務目的擬定的原則有哪些？答案:Ａ)可測量性答案：B)可實現(xiàn)性答案:C)現(xiàn)實性答案:D）時間基礎32、多項選擇題預算松弛產(chǎn)生的因素也許是()。答案:A)緩解以預算標準評價業(yè)績導致的壓力答案:B)防備委托人的層層消減或?qū)訉蛹哟aC）發(fā)現(xiàn)成本動因，并使之標準化答案：D)規(guī)避不擬定性帶來的風險33、判斷題董事會對股東（大）會負責,依法行使公司的經(jīng)營決策權，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

A)對的答案:B）錯誤３4、判斷題公司新產(chǎn)品開發(fā)成功的概率,原材料價格的波動、經(jīng)濟形勢和產(chǎn)業(yè)政策是公司應辨認的外部風險。

A)對的答案:B)錯誤3５、判斷題董事會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分派等重大事項的表決權。

Ａ）對的答案：B)錯誤３6、判斷題股東和董事會之間是委托代理關系,這種委托代理關系的最優(yōu)目的是讓雙方都獲利最大。答案:A)對的

B)錯誤37、判斷題董事會授權總經(jīng)理負責公司平常經(jīng)營管理,總經(jīng)理授權銷售經(jīng)理代表公司參與商務談判,這兩項授權均屬于特別授權。

A)對的答案:Ｂ）錯誤38、判斷題一般而言,工作檢查、對員工的直接監(jiān)督等行為控制會產(chǎn)生副作用，而相比之下，人員控制的副作用和直接成本較小。答案：Ａ）對的

B)錯誤３9、判斷題董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實行。監(jiān)事會對董事會建立與實行內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的平常運營。答案:Ａ）對的

Ｂ)錯誤40、判斷題壓力測試是指在極端背景下,評估風險管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題、制定改善措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。它是以定性分析為主的風險分析方法。

A)對的答案：Ｂ)錯誤41、判斷題公司可以通過借助別人力量,采用業(yè)務分包、購買保險等方式和適當?shù)目刂拼胧?，將風險控制在風險承受度之內(nèi),這屬于風險分擔策略。

A)對的答案:B)錯誤42、判斷題公司應當制定和實行有助于公司可連續(xù)發(fā)展的人力資源政策,這其中涉及關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度。答案：A)對的

B)錯誤43、判斷題公司的控制節(jié)點越多，流程管理的效率就越高,客戶價值也越可以得到增長。

A)對的答案：B）錯誤44、判斷題當股權集中度比較高時,中小股東無法通過董事會來監(jiān)督經(jīng)理,只有當股權相稱分散時，小股東才會有效監(jiān)督經(jīng)理。

A)對的答案:B)錯誤４5、判斷題內(nèi)部監(jiān)督分為平常監(jiān)督和專項監(jiān)督。專項監(jiān)督的范圍和頻率應當根據(jù)風險評估結果以及平常監(jiān)督的有效性等予以擬定。答案:A)對的

B)錯誤４6、判斷題公司的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)股東(大)會審議通過后，報經(jīng)董事會批準實行。

A)對的答案:B)錯誤47、判斷題在過程控制中,業(yè)務經(jīng)理負有關鍵的責任，在各自的責任范圍內(nèi)應當對風險零容忍。

A)對的答案:B）錯誤48、判斷題公司治理是一種制度安排,通過合理配置剩余索取權和控制權,解決固定(投資者）、法人代表、經(jīng)營管理層以及相關利益群體之間的責、權、利之間的關系，重要用來控制和規(guī)定經(jīng)營者對受托資源履行相關責任。答案:A)對的

Ｂ)錯誤49、判斷題董事分為兩種類型，即執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事同時又是本公司的內(nèi)部行政人員,通常是公司的高級經(jīng)理。答案:A)對的

B)錯誤1、單項選擇題獨立董事就對外擔保﹑關聯(lián)交易﹑投資等業(yè)務規(guī)定報告和披露，屬于()。答案:A)財務報告內(nèi)部控制B)業(yè)務流程信息控制Ｃ)一般控制D)應用控制２、單項選擇題授予員工一定的權力可以激發(fā)起更加努力地工作﹑取得更好的績效，一下何種情況下,起步到這一作用?()Ａ)管理過程中采用參與決策方法答案:B)采用標準績效評價方法Ｃ）減少管理中的形式主義Ｄ)對員工進行培訓和教育３、單項選擇題一位副總經(jīng)理認為他的一個下屬具有擔任高層管理工作的潛能。在以下方法中，哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效?(）答案:A)副總經(jīng)理將他的評價告訴該下屬,并與其建立起顧問關系Ｂ)用更高級的績效標準來評價該下屬的工作業(yè)績C)簽訂一個績效協(xié)議，只有完畢這些任務才干將其提拔到高層管理崗位D）宣布該下屬有望得到提高，并在同事面前加以表揚4、單項選擇題結果控制不涉及以下哪些內(nèi)容？(）。A）激勵B）業(yè)績評價答案:C)委派財務總監(jiān)D)擬定財務目的5、單項選擇題在結果控制指標體系中，財務指標的一個缺陷是（)。A)提供了綜合﹑概要的業(yè)績評價方法答案：B)具有短期性C)相對簡潔﹑客觀D)具有可比性６、單項選擇題相對而言，下列哪項控制活動需更多地依靠非正式控制？A)生產(chǎn)活動控制B）資金控制答案：Ｃ)研發(fā)活動控制D）信息控制7、單項選擇題財務總監(jiān)在職業(yè)道德上應遵循如下原則:答案：A)不參與舞弊或行﹑受賄B)在銀行存款的定期核對中,至少應每_＿__核對一次。C）維護下屬利益不受侵犯Ｄ)將對公司財務信息的預測及時透露給全體供應商8、單項選擇題

在銀行存款的定期核對中,至少應每___＿核對一次。A)日B)年答案:Ｃ)月D)季9、單項選擇題

財務總監(jiān)代表股東為首的利益相關者的權益進駐公司，應付(

)負責。答案:A）股東或董事會Ｂ)總經(jīng)理C)總會計師D）財務副總經(jīng)理10、單項選擇題在股權高度集中的情況下，內(nèi)部控制重點應當放在解決控制性股東與____之間的信息不對稱問題上。A)大股東B)董事會C)管理層答案:Ｄ)中小股東11、單項選擇題管理者編制財務報告，____負責監(jiān)督，是及早發(fā)現(xiàn)財務報告問題的第一道屏障。A)大股東答案：B)董事會C)管理層D)中小股東12、單項選擇題公司通常將存貨按重要等級分類制定盤點周期。最重要的庫存每_＿＿_盤點一次。A)日答案:B)周C)月D）季13、單項選擇題對于麥當勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯?，?guī)定在產(chǎn)品和服務上保持一致,任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其他所有分店的聲譽,，因此這類公司需要嚴格的____邊界。A)戰(zhàn)略Ｂ)管理C)組織運營答案:D）商業(yè)行為14、單項選擇題構成公司治理的內(nèi)部控制評價的理論基礎是?A)系統(tǒng)理論答案:B)委托代理理論C)多目的規(guī)劃D)權變理論15、單項選擇題流程風險是因缺少有效的流程管理而導致的,下列哪一選項不屬于流程風險？答案:Ａ)信用風險B)生產(chǎn)流程風險C)產(chǎn)品風險D）服務風險1６、多項選擇題人員“勝任能力”具有哪些特性？A)勝任能力與工作績效沒有密切關系答案：Ｂ)不同的公司﹑處在不同發(fā)展階段的同一個公司,對勝任能力的規(guī)定有所不同答案:C）勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案:D）勝任能力是由學習方式逐漸發(fā)展起來的,即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)17、多項選擇題財務總監(jiān)的核心能力和技能應當涉及哪些?答案:A)溝通及協(xié)調(diào)能力答案:B)系統(tǒng)分析能力答案:Ｃ)領導能力答案：D)團隊建設能力1８、多項選擇題公司對于以下哪類員工應當重點關注?答案：A)不良嗜好——賭博成性的員工答案:B）揮霍成性﹑喜歡與人攀比的員工答案:C)關鍵崗位的員工D）新來的員工１9、多項選擇題下列哪些不是公司出納員應當辦理的業(yè)務范圍？Ａ)資金的收付答案:B)登記鈔票和銀行存款日記帳答案:C）與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表Ｄ）保管空白支票20、多項選擇題公司對分支機構資金控制的方式有哪些？答案:A)統(tǒng)收統(tǒng)支答案:Ｂ)撥付備用金答案：C)結算中心答案：D)內(nèi)部銀行/財務2１、多項選擇題業(yè)務流程信息涉及哪些？答案:Ａ）客戶信息答案:B)生產(chǎn)信息答案:C)原材料信息D)公司治理信息22、多項選擇題公司ERP系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些?答案:A）設備答案：B）資金答案:Ｃ)存貨答案:D)公司信譽２3、多項選擇題信息系統(tǒng)中的一般控制涉及哪些?答案:A）硬件控制答案:Ｂ)數(shù)據(jù)安全控制答案:C)系統(tǒng)實行的流程控制答案:D)軟件控制24、多項選擇題信息系統(tǒng)中的應用控制涉及哪些?答案:A)解決控制答案:B)輸入控制答案:C)輸出控制D）人員控制25、多項選擇題以下哪些控制方式屬于正式控制？答案:A)控制制度答案:B)科層控制答案：C）邊界控制D)信念控制２6、多項選擇題下列哪些屬于邊界控制?答案:A)公司戰(zhàn)略邊界答案：B)公司商業(yè)行為邊界C)公司資產(chǎn)邊界答案:D)組織運營邊界27、多項選擇題非正式控制方式重要有哪些?答案:Ａ)文化控制答案:Ｂ)信任控制答案:C)團隊控制D)分工控制28、多項選擇題組織信任理論應用于下列那些控制方式中?答案：Ａ）文化控制答案:Ｂ）團隊控制答案:C)信任控制D）邊界控制29、多項選擇題以下哪些項目是委托型控制的特點？答案:A)委托人與受托人之間是一種信任與被信任關系Ｂ)受托人是不受限制