【報(bào)告】存量資金自查報(bào)告

關(guān)鍵字】報(bào)告存量資金自查報(bào)告篇一：關(guān)于“盤活財(cái)政存量資金〃的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)關(guān)于“盤活財(cái)政存量資金”的兒點(diǎn)認(rèn)識(shí)摘要經(jīng)過30多年的漸進(jìn)式改革探索，基本上形成了適合中國(guó)國(guó)情的財(cái)稅體制現(xiàn)行格局。在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展、充分調(diào)動(dòng)中央和地方兩級(jí)政府的積極性、引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、提高財(cái)政資金使用效益等方面均發(fā)揮了巨大的作用。當(dāng)然，隨著客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，現(xiàn)行的財(cái)體制存在一些迫切需耍解決的問題，尤其體現(xiàn)在稅預(yù)算管理體制方面的問題。大量財(cái)政資金閑置、沉淀，使用效率低下，甚至被用于他處，嚴(yán)重影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和健康發(fā)展。所以，如何讓資金之水正常流動(dòng)起來。成為當(dāng)心最緊急的任務(wù)。關(guān)鍵詞：盤活；存量財(cái)政資金；建議緒論經(jīng)過30多年的漸進(jìn)式改革探索，基本上形成了適合中國(guó)國(guó)情的財(cái)稅體制現(xiàn)行格局。在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展、充分調(diào)動(dòng)中央和地方兩級(jí)政府的積極性、引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、提高財(cái)政資金使用效益等方面均發(fā)揮了巨大的作用。當(dāng)然，隨著客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，現(xiàn)行的財(cái)體制存在一些迫切需要解決的問題，尤其體現(xiàn)在稅預(yù)算管理體制方面的問題。大量財(cái)政資金閑置、沉淀，使用效率低下，甚至被用于他處，嚴(yán)重影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和健康發(fā)展。所以，如何讓資金之水正常流動(dòng)起來。成為當(dāng)心最緊急的任務(wù)。一、盤活存量財(cái)政資金的內(nèi)涵盤活存量財(cái)政資金是指在保持限額財(cái)政資金的前提下，合理使用現(xiàn)有財(cái)政資金，減少沉淀財(cái)政資金，最大限度防止可用財(cái)政資金閑置.，提高財(cái)政資金使用效率和效益。盤活存量財(cái)政資金要扣除預(yù)算周轉(zhuǎn)金，必要的預(yù)備費(fèi)、預(yù)算調(diào)節(jié)資金和存放于財(cái)政專戶中的社?；?、償債準(zhǔn)備金等項(xiàng)目，側(cè)重于整合消化已沉淀財(cái)政資金，加快使用預(yù)算已安排撥付的財(cái)政資金。存量財(cái)政資金存放于三類銀行賬戶：在人民銀行的國(guó)庫(kù)單一賬戶資金（簡(jiǎn)稱庫(kù)款），在各商業(yè)銀行的財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶。存量財(cái)政資金按資金性質(zhì)區(qū)分包括：公共財(cái)政、政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，財(cái)政暫存、暫付款資金，財(cái)政對(duì)外借款資金，財(cái)政專戶資金，預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等。簡(jiǎn)單來說，財(cái)政存量資金指的是各級(jí)政府沉淀在各種銀行賬戶里的財(cái)政資金。每個(gè)月的財(cái)政收入是增量；錢沒花出去，結(jié)余在各種銀行賬戶上，為存量。具體來說，財(cái)政存量資金，包括年度預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，央行國(guó)庫(kù)中的留底資金，還有設(shè)立在商業(yè)銀行中財(cái)政專戶的結(jié)余資金?！伴e置、沉淀的財(cái)政資金"，主要潛藏于國(guó)庫(kù)存款之中。國(guó)庫(kù)存款由各級(jí)政府存放于中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)的收入構(gòu)成，包括稅收、非稅、基金與央企紅利上繳收入。材料顯示，XX年政府在央行存款月均為2.34萬億元，XX年為2.94萬億多元，XX年前五個(gè)月平均為2.97萬億多元，月均存款通常超過全年財(cái)政收入的.三成。XX年截至6月末，財(cái)政性存款達(dá)到3.6萬億多元。此外，更多財(cái)政資金沉淀在國(guó)庫(kù)之外的商業(yè)銀行賬戶。目前，各級(jí)財(cái)政部1文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.門在商業(yè)銀行開設(shè)了17萬多個(gè)各類資金賬戶，XX年3月底清理前，該數(shù)字高達(dá)27萬之多。在不少地方，公共投資項(xiàng)目由私人負(fù)責(zé)運(yùn)作，有些項(xiàng)目并未開工，或者嚴(yán)重延期，但項(xiàng)目款已經(jīng)撥付到他們賬戶上，這些未用出去的錢，也應(yīng)屬于財(cái)政資金的范疇。2、為什么需要“盤活財(cái)政存量資金〃？“錢荒”發(fā)生之后，雖然央行緊縮的立場(chǎng)有所緩和，但新一屆政府對(duì)于出臺(tái)更枳極的刺激政策始終保持謹(jǐn)慎，其制訂的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)計(jì)劃即外界所稱的“李克強(qiáng)經(jīng)濟(jì)學(xué)”①，其思想也似乎正在貫徹于陸續(xù)出臺(tái)的一些具體政策中。例如最近國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議特別提出“當(dāng)前要進(jìn)一步盤活存量，把閑置、沉淀的財(cái)政資金用好，集中有限的資金用于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點(diǎn)環(huán)節(jié)?！ㄒ酝浮氨P活財(cái)政存量資金〃這樣一個(gè)政策指引，我們必須理解它的背景和用意。“盤活財(cái)政存量資金〃提出的背后，是我國(guó)資金存量劇增和實(shí)體經(jīng)濟(jì)失血并存的荒悖現(xiàn)象，折射出我國(guó)財(cái)政領(lǐng)域預(yù)算制定科學(xué)水平還需提高、財(cái)政資金使用效率偏低的現(xiàn)狀。（-）大量財(cái)政資金閑置與地方政府債務(wù)規(guī)模增加并存近年來，一方面是我國(guó)政府財(cái)政收入大量進(jìn)賬，另一方面大把錢花不出去；一方面政府大規(guī)模舉債，另一方面卻有許多錢在“睡大覺〃。近口審計(jì)結(jié)果顯示，XX年中央本級(jí)財(cái)政資金閑置較多，未形成有效需求，有104個(gè)部門本級(jí)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)396.4億元。地方財(cái)政資金閑置也較多,抽查的18個(gè)省本級(jí)財(cái)政專戶存款余額相當(dāng)于其國(guó)庫(kù)存款的44%。而地方政府性債務(wù)表明，一些地方債務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)較快，部分地區(qū)和行業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凸顯，有9個(gè)省會(huì)城市本級(jí)政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)率已超過100%，最高達(dá)189%。（二）大量財(cái)政資金閑置與經(jīng)濟(jì)發(fā)展“失血〃并存今年1-5月，中央財(cái)政收入增長(zhǎng)0.1%,低于全年預(yù)算目標(biāo)6.9個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政收入下降直接對(duì)應(yīng)的是企業(yè)盈利能力下降。但在這樣困難的情況下，國(guó)庫(kù)存款卻在增加，余額高達(dá)3.23萬億元。此外，根據(jù)審計(jì)署關(guān)于中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的報(bào)告，此次審計(jì)涉及的部門預(yù)算有16%未執(zhí)行，形成結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余達(dá)356.34億元。同時(shí)，我們看到5月份〃克強(qiáng)指數(shù)〃②為4.02%,較4月份的5.31%下降了1.29%,降至年內(nèi)新低。匯豐中國(guó)制造業(yè)PMI指數(shù)顯示，6月份該值由1個(gè)月前的49.2%降至48.3%,創(chuàng)下近9個(gè)月來新低，這也是該指數(shù)連續(xù)第二個(gè)月跌落至50的榮枯線以下。新近公布的6月份經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)也表明，一邊是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)疲弱，實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)能過剩和盈利下滑，另一邊是居民消費(fèi)價(jià)格總水平（CPI）仍在上升，大帚流動(dòng)性滯留在金融體系內(nèi)空轉(zhuǎn)，而拒絕進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。寶貴的財(cái)政資金因?yàn)楣芾聿粐?yán)趴在賬上閑置沉淀，并未有效用于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。（三）大量財(cái)政資金閑置折射出我國(guó)預(yù)算管理存在眾多問題大量財(cái)政資金閑置、沉淀，至少說明：一是預(yù)算執(zhí)行不到位。預(yù)算的執(zhí)行意味著預(yù)算資金必須按進(jìn)度需要及時(shí)撥付。大量財(cái)政資金沉淀，說明預(yù)算的執(zhí)行并未按照進(jìn)度進(jìn)行，要么錢沒有及時(shí)撥出去，要么投資項(xiàng)目未立項(xiàng)或者項(xiàng)目未如期開工，資金就已經(jīng)下達(dá)。二是預(yù)算編制不合理。一些政府部門還沒想好干什么，就先把錢要到手再說，即使是資金使用的方向有了，但到底配置多少財(cái)政資金合適，并沒有現(xiàn)成的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)項(xiàng)目安排多少財(cái)政資金，往往是討價(jià)還價(jià)、各種力量博弈的結(jié)果。政府部門有強(qiáng)烈的預(yù)算最大化沖動(dòng)，爭(zhēng)取了遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過自身消化能力的預(yù)算，最終卻花不出去，要么在央行賬戶沉淀，要么年底突擊花掉。三是2文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.轉(zhuǎn)移支付不規(guī)范。一些由中央向地方的轉(zhuǎn)移支付資金，由于地方?jīng)]跑到位，可能被故意拖延，遲遲不予支付；一些政府采購(gòu)支出，也沒有執(zhí)行國(guó)庫(kù)直接收付制度，不是直接劃撥到賬，而是由財(cái)政部門任意留難，成為尋租腐敗的機(jī)會(huì)。長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，“盤活財(cái)政存量資金〃的意義重大,作為應(yīng)對(duì)當(dāng)前流動(dòng)性充裕而實(shí)體經(jīng)濟(jì)失血的一種手段，它的最終目的還是在于提高資金使用效率、更好促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。應(yīng)該看到，財(cái)政政策作用對(duì)象直接，操作實(shí)施簡(jiǎn)單，因此做好盤活閑置財(cái)政資金，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)將會(huì)發(fā)揮重要作用。三、盤活存量財(cái)政資金的建議盤活存量財(cái)政資金的重點(diǎn)不僅要放在財(cái)政分配資金上，更要加強(qiáng)盤活預(yù)算單位存量財(cái)政資金。實(shí)際盤活中要堅(jiān)持調(diào)整資金程序合法，統(tǒng)籌安排，使用效益優(yōu)先，兼顧效率，確保資金安全的原則。建議采取以下措施：.深化財(cái)稅體制改革，合理確定地方政府財(cái)權(quán)、事權(quán)。改變年度平衡預(yù)算為跨年度平衡預(yù)算，大幅縮減專項(xiàng)補(bǔ)助比例，提高?般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助占比，提高地方項(xiàng)目立項(xiàng)的自主權(quán)，整合地方散、舌L,小項(xiàng)目，符合地方發(fā)展實(shí)際需求。.精細(xì)編制預(yù)算，及時(shí)公開部門預(yù)算。適當(dāng)安排項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，建立項(xiàng)目論證機(jī)制，實(shí)行專家論證和咨詢制度，開展項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)篩選，擇優(yōu)評(píng)審立項(xiàng)列入部門預(yù)算。建立健全預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)資金管理相銜接的約束機(jī)制，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金常年居高不下、使用不力的部門，相應(yīng)減少安排其預(yù)算。.中央、省級(jí)進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，簡(jiǎn)化投資審批手續(xù)，提高辦事效率。項(xiàng)目招投標(biāo)采取網(wǎng)上競(jìng)標(biāo)或下放到地方公共資源交易中心招投標(biāo)，縮短項(xiàng)目審批及項(xiàng)目準(zhǔn)備周期。.對(duì)地方盤活存量財(cái)政資金進(jìn)行考核。將地方政府盤活存量財(cái)政資金工作納入地方財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)體系，作為分配轉(zhuǎn)移支付的一個(gè)重要因素。并實(shí)行季報(bào)制，按上、下半年度進(jìn)行考核。上級(jí)政府每年安排專業(yè)工作組到下級(jí)政府各部門進(jìn)行指導(dǎo)檢查核實(shí)，分析評(píng)估，弄虛作假的將嚴(yán)懲，并扣減年度結(jié)算補(bǔ)助。.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，規(guī)范財(cái)政國(guó)庫(kù)資金管理。壓縮財(cái)政專項(xiàng)支出賬戶，預(yù)算安排的資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，杜絕“以撥作支〃轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。擴(kuò)大項(xiàng)目資金的財(cái)政直接支付范圍，嚴(yán)禁財(cái)政資金對(duì)外借款。建立預(yù)算單位財(cái)務(wù)一體化、支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，可以適時(shí)查詢單位結(jié)余及賬戶資金。.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，落實(shí)部門支出責(zé)任制。各級(jí)財(cái)政要按照規(guī)定時(shí)間及時(shí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。對(duì)上級(jí)財(cái)政提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付，本級(jí)財(cái)政要列入年初預(yù)算，并分解到本級(jí)有關(guān)部門和下級(jí)財(cái)政。對(duì)以收定支的支出項(xiàng)目要加快下達(dá)，次年進(jìn)行清算，及早開展項(xiàng)目準(zhǔn)備，確保預(yù)算盡快執(zhí)行。將部門預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度和盤活部門存量財(cái)政資金工作列入政府對(duì)部門效能評(píng)價(jià)考核的內(nèi)容，建立部門責(zé)任制。每月對(duì)各預(yù)算單位的資金結(jié)余情況進(jìn)行分析通報(bào)。各部門要在依法合規(guī)、確保工程質(zhì)量安全的前提下，加快基建工程及其支出進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量。.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，定期清理盤活財(cái)政存量資金。在政府領(lǐng)導(dǎo)牽頭下，由財(cái)政、審計(jì)組成的盤活存量財(cái)政資金工作組，定期深入單位清理檢杳部門結(jié)存資金，提出整合資金意見，政3文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.府發(fā)文后執(zhí)行。對(duì)某一預(yù)算年度安排的項(xiàng)目支出連續(xù)兩年未用、或者連續(xù)三年仍未使用完形成的剩余資金，視同結(jié)余資金管理，收回地方本級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌管理。注釋：①“李克強(qiáng)經(jīng)濟(jì)學(xué)"，核心內(nèi)容是不出臺(tái)刺激措施、去杠桿化和結(jié)構(gòu)性改革，以短痛換取長(zhǎng)期的益處。②“克強(qiáng)指數(shù)”由工業(yè)用電量、鐵路貨運(yùn)量、銀行中長(zhǎng)期貸款三大權(quán)重構(gòu)成。篇二：關(guān)于盤活財(cái)政存量資金的路徑與對(duì)策關(guān)于盤活財(cái)政存量資金的路徑與對(duì)策毛鵬程（湖北省黃石市審計(jì)局）【時(shí)間:XX年04月24日】字號(hào)：【大】【中】【小】財(cái)政存量資金，是指預(yù)算年度結(jié)束或項(xiàng)目建設(shè)周期結(jié)束后，沒有按預(yù)算要求使用或沒有使用完，仍然在賬上閑置、沉淀的財(cái)政資金。筆者結(jié)合多年的審計(jì)實(shí)踐，對(duì)如何盤活財(cái)政存量資金談點(diǎn)粗淺看法。一、財(cái)政存量資金的表現(xiàn)形式多年來，財(cái)政資金閑置問題一直比較突出，嚴(yán)重影響財(cái)政資金使用效益發(fā)揮。呈現(xiàn)財(cái)政存量資金總量大、存在形態(tài)多的特點(diǎn)，主要有以下幾種情形：一是存放于財(cái)政專戶，主要是專項(xiàng)資金結(jié)余，一些專戶核算事項(xiàng)已結(jié)束多年，但專戶仍然保留，部分資金依然存在；二是存放于國(guó)庫(kù)，主要是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)余和預(yù)算指標(biāo)結(jié)余；三是存放于預(yù)算單位，主要是項(xiàng)目資金結(jié)余。2、財(cái)政存量資金的形成原因一是部門預(yù)算資金結(jié)余閑置。由于預(yù)算編制不細(xì)化，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，加之有的部門采取各種手段，虛報(bào)、多報(bào)項(xiàng)目預(yù)算，財(cái)政批復(fù)的部門預(yù)算數(shù)明顯高于實(shí)際支出數(shù)，造成財(cái)政資金結(jié)余閑置。而當(dāng)前財(cái)政部門在編制下一年度預(yù)算時(shí)，也未考慮部門上年結(jié)余，導(dǎo)致部門預(yù)算結(jié)余像“滾雪球〃越滾越大。二是財(cái)政專戶資金結(jié)余閑置。隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高速發(fā)展，地方財(cái)力不斷增強(qiáng)，-些財(cái)政部門為了地方、部門利益的需要，掌握財(cái)政資金的機(jī)動(dòng)權(quán)，通過虛列支出等手法，將大量資金違規(guī)撥付到財(cái)政專戶，形成財(cái)政專戶資金的大量閑置，最終成為地方、部門的可支配資金。三是上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金閑置。由于專項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)置交叉重復(fù)，分配制度不夠合理，資金撥付嚴(yán)重滯后，大量資金一般于年底才撥付到地方財(cái)政，上級(jí)專項(xiàng)和地方配套資金不同步，導(dǎo)致?些項(xiàng)目不能按時(shí)啟動(dòng)，大量財(cái)政資金被滯留于專戶，未能及時(shí)發(fā)揮資金的使用績(jī)效。四是財(cái)政出借資金沉淀。為了扶持企業(yè)發(fā)展，地方財(cái)政以周轉(zhuǎn)金或暫借資金的方式，借出了大量財(cái)政資金。目前很大部分己經(jīng)名存實(shí)亡，有的部分由于疏于清理回收，造成部分資金沉淀。三、盤活財(cái)政存量資金的具體路徑當(dāng)前，既要鎖定存量，更要控制增量，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金監(jiān)管，可以有效促進(jìn)盤活存量資金，提高資金使用效益。（-）緊盯“暫存款〃科目，防止專項(xiàng)資金沉淀。一些財(cái)政部門將年度沒有用完、部分未安排使用的資金，通常采用虛列支出掛“暫存款”的方法處理，這使“暫存款〃科目實(shí)際上成為財(cái)政部門的蓄水池。因此，要把財(cái)政“暫存款”科目作為監(jiān)督重點(diǎn)，建立該科目資金增減變化臺(tái)賬或電子數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)行全過程跟蹤，通過分析該科?目資金變化情況及規(guī)律，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政資金管理漏洞，切實(shí)防止資金沉淀，提高資金使用效益。4文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.（二）緊盯各項(xiàng)結(jié)余資金，防止結(jié)余資金沉淀。當(dāng)前，財(cái)政資金結(jié)余主要有以下幾種情形：一是多編預(yù)算，項(xiàng)目執(zhí)行完后仍有結(jié)余；二是預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢；三是預(yù)算項(xiàng)目在執(zhí)行過程中建設(shè)內(nèi)容調(diào)減；四是受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素影響，項(xiàng)目中止或撤銷形成的結(jié)余。對(duì)因多編預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行完后的結(jié)余、預(yù)算項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容調(diào)減、預(yù)算項(xiàng)目因特殊原因未執(zhí)行的結(jié)余資金，應(yīng)督促財(cái)政部門重新納入預(yù)算安排使用，對(duì)預(yù)算執(zhí)行緩慢的要督促加快進(jìn)度，減少資金滯留，嚴(yán)格防控資金沉淀。（三）緊盯財(cái)政專戶，防止財(cái)政資金在專戶沉淀。應(yīng)定期對(duì)財(cái)政和部門專戶進(jìn)行清理，對(duì)性質(zhì)相同的專戶，采取撤并方式，減少專戶數(shù)量；對(duì)政策性特設(shè)專戶應(yīng)密切關(guān)注政策變化情況，政策執(zhí)行完畢應(yīng)及時(shí)撤銷專戶，通過專戶定期監(jiān)控，防止將不屬于專戶的資金轉(zhuǎn)入專戶閑置。對(duì)長(zhǎng)期躺在專戶上的資金，應(yīng)區(qū)分不同性質(zhì)，采取可行措施讓死錢“復(fù)活（四）緊盯財(cái)政國(guó)庫(kù)，防止財(cái)政資金在單位賬戶沉淀。應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)政聯(lián)網(wǎng)審計(jì)作用，定期采集國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)，及時(shí)組織分析財(cái)政存款管理模式和方法及在國(guó)庫(kù)和各商業(yè)銀行的分布情況，并選擇部分賬戶進(jìn)行流量分析。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取糾正措施。同時(shí)，要嚴(yán)格監(jiān)督國(guó)庫(kù)集中支付方式，控制授權(quán)支付比重，獷大財(cái)政直接支付范圍和比重，防止因中間環(huán)節(jié)過多而導(dǎo)致資金沉淀。（五）緊盯專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金，防止財(cái)政資金在體外沉淀。以專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分配、撥付、使用為著力點(diǎn)，分析資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否順暢及時(shí)，有無跑冒滴漏現(xiàn)象，是否存在由于分配環(huán)節(jié)較多、撥付程序復(fù)雜，上級(jí)財(cái)政部門人為滯留專項(xiàng)資金等影響項(xiàng)目實(shí)施和資金及時(shí)發(fā)揮效益的問題；重點(diǎn)核實(shí)項(xiàng)目是否真實(shí)，有無以結(jié)轉(zhuǎn)名義將專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金挪作它用或轉(zhuǎn)出放置，有無以虛假支出方式套取財(cái)政資金，形成賬外閑置，有無因項(xiàng)目無法實(shí)施而導(dǎo)致專項(xiàng)資金閑置等問題。四、盤活財(cái)政存量資金的對(duì)策建議財(cái)政資金閑置是財(cái)政領(lǐng)域的i種資源浪費(fèi)行為。當(dāng)前，要盡快建立健全財(cái)政支出體系，完善監(jiān)督機(jī)制，有效防止資金閑置沉淀，最大限度地激活財(cái)政資金存量，著力提高財(cái)政資金使用效益。一是要摸清存量底數(shù)，分類盤活資金。地方政府和財(cái)政部門要對(duì)國(guó)庫(kù)和存放于專業(yè)銀行的財(cái)政專戶進(jìn)行認(rèn)真清理，摸定存量資金規(guī)模，采用分類處置辦法激活。對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)二年以上仍未使用完畢的，一律視同結(jié)余資金，收回財(cái)政，重新納入預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用，解除躺在賬上的“睡眠狀態(tài)〃，提高財(cái)政資金使用效益。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、年底可能再次形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目，要調(diào)整用于其它急需的支出項(xiàng)目，從而減輕當(dāng)年財(cái)政壓力。此外，財(cái)政部門要建立結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理制度，根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定將上一年預(yù)算結(jié)余資金列入下一年預(yù)算，壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，有效預(yù)防源頭沉淀問題。二是要細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。一方面，要將項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容按實(shí)際細(xì)化量化至IJ“項(xiàng)”級(jí)科目，使預(yù)算由“粗放型〃向“精細(xì)型”轉(zhuǎn)變，建立完善科學(xué)規(guī)范的定員定額標(biāo)準(zhǔn)，讓財(cái)政預(yù)算保障最大限度地與部門單位行政事務(wù)相匹比，從源頭上減少財(cái)政預(yù)算資金的結(jié)余閑置；另一方面，應(yīng)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，實(shí)行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任追究制度，確保預(yù)算執(zhí)行合理有序、預(yù)算監(jiān)督嚴(yán)格有效，對(duì)不能嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，要追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，要在下一年度減少其預(yù)算指標(biāo)，徹底改變重預(yù)算、輕執(zhí)行的問題。5文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.三是要規(guī)范國(guó)庫(kù)管理，暢通撥付渠道。要探索創(chuàng)新國(guó)庫(kù)資金管理科學(xué)方法，在保證資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，對(duì)國(guó)庫(kù)資金進(jìn)行科學(xué)運(yùn)作，以盤活存量資金，增加財(cái)政資金收益。同時(shí)，要全面落實(shí)國(guó)庫(kù)集中支付制度，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，不得轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶，堅(jiān)決杜絕違規(guī)方式將庫(kù)款轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶，并不斷擴(kuò)大財(cái)政直接支付的范圍和比例，強(qiáng)力推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度，避免國(guó)庫(kù)資金在單位賬戶上沉淀。四是要突出頂層設(shè)計(jì)，完善轉(zhuǎn)移支付。實(shí)行轉(zhuǎn)移支付制度以來，財(cái)政存盤資金呈逐年增加態(tài)勢(shì)，一定程度上暴露了轉(zhuǎn)移支付在制度設(shè)計(jì)上的缺陷。要防止財(cái)政資金沉淀，必須調(diào)整完善轉(zhuǎn)移支付制度，規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金分配方法，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，減少用于專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的資金比重，提高財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金比重，加大地方政府對(duì)財(cái)政性資金分配處置權(quán)限，確保財(cái)政資金用活用好。五是要積極大膽探索，創(chuàng)新盤活機(jī)制。一方面，要按照"確保及時(shí)支付、確保運(yùn)行安全〃的原則，積極探索研究財(cái)政間歇性資金的規(guī)律和規(guī)模，將大量暫時(shí)存放于央行的國(guó)庫(kù)存量資金通過相應(yīng)渠道有效利用起來，這些渠道包括在商業(yè)銀行定期存款、債券回購(gòu)與逆回購(gòu)、購(gòu)買高信用等級(jí)的商業(yè)票據(jù)等；另?方面，由于?些政策性財(cái)政資金運(yùn)用上的法規(guī)制約，導(dǎo)致大類資金有的嚴(yán)重閑置，有的缺口巨大，地方財(cái)政只能靠商業(yè)銀行巨額貸款、支付巨額利息勉強(qiáng)支撐。如很多地方社保資金中的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)嚴(yán)重收不抵支，基本醫(yī)療保險(xiǎn)結(jié)余較大，財(cái)政為此背負(fù)巨大利息負(fù)擔(dān)，出現(xiàn)了財(cái)政有錢還得向別人貸款的怪象。應(yīng)積極探索創(chuàng)新專項(xiàng)資金管理辦法，改變過去過于刻板的管理方式，允許將性質(zhì)相同的專項(xiàng)資金打捆使用，切實(shí)改變財(cái)政資金一邊大量閑置，一邊大量舉債的不正?，F(xiàn)象，促進(jìn)提高資金使用績(jī)效。（毛鵬程）篇三：廣東著力完善制度機(jī)制扎實(shí)推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作廣東著力完善制度機(jī)制扎實(shí)推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作XX年5月5H來源：廣東省財(cái)政廳辦公室為更好地發(fā)揮積極財(cái)政政策作用，提高財(cái)政資金使用效益，廣東省財(cái)政廳積極貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)部署要求，以及省委、省政府有關(guān)工作安排，積極采取有效措施，建立健全各項(xiàng)制度機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作。一、建立健全盤活存量資金的制度辦法。一是建立財(cái)政存量資金正常收回制度。上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金超過兩年且未分配到部門的，下級(jí)政府一律交回上級(jí)政府；超過兩年且己分配到部門的，由同級(jí)政府收回統(tǒng)籌使用；一般公共預(yù)算、部門預(yù)算結(jié)余資金以及超過兩年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律由同級(jí)政府收同統(tǒng)籌使用。一是建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度。密切關(guān)注各項(xiàng)支出及可能形成結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的情況，XX年底一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金占支出比重不超過9%。三是建立預(yù)算編制與盤活財(cái)政存量資金相銜接的制度。對(duì)支出進(jìn)度慢、盤活財(cái)政存量資金不力的地區(qū)減少下一年度轉(zhuǎn)移支付資金安排；對(duì)控制結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模不力的部門相應(yīng)減少卜.一年度預(yù)算資金安排。四是建立盤活財(cái)政存量資金督查和問責(zé)制度。加強(qiáng)盤活財(cái)政存量資金工作督促檢查力度，對(duì)于支出進(jìn)度慢、盤活財(cái)政資金不力的地區(qū)和部門進(jìn)行通報(bào)或約談。2、建立財(cái)政存量資金定期報(bào)告制度。各地要跟蹤監(jiān)控本級(jí)財(cái)政存量資金情況，按照財(cái)政部有關(guān)要求和格式統(tǒng)計(jì)匯總財(cái)政存量資金，分析每季度本級(jí)財(cái)政存量情況以及增減變化情況及差異原因，撰寫分析報(bào)告隨同財(cái)政存量資金表格，經(jīng)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，于每季度結(jié)束后15日內(nèi)報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門。同時(shí)，研究建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度，爭(zhēng)取按月統(tǒng)計(jì)財(cái)政存量資金情6文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.況。三、建立盤活財(cái)政存量資金長(zhǎng)效機(jī)制。以加快預(yù)算執(zhí)行為核心，建立盤活財(cái)政存量資金長(zhǎng)效機(jī)制。一是細(xì)化完善預(yù)算編制。部門預(yù)算將預(yù)算細(xì)化編制到具體執(zhí)行單位和具體項(xiàng)目，轉(zhuǎn)移支付細(xì)分到具體地區(qū)和項(xiàng)目；加大專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付清理整合力度，切實(shí)擴(kuò)大一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模；提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)。二是實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理。研究規(guī)劃期內(nèi)的政策目標(biāo)、運(yùn)行機(jī)制、評(píng)價(jià)辦法和預(yù)算安排，細(xì)化編制事業(yè)發(fā)展中期規(guī)劃。三是推行財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理。提前一年或更早篩選項(xiàng)目納入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)，細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目并列入年度預(yù)算草案。四是提高預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性。及時(shí)批復(fù)預(yù)算，加快轉(zhuǎn)移支付預(yù)算下達(dá)進(jìn)度；硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大審議通過的預(yù)算：對(duì)不需按原用途使用的財(cái)政資金，按規(guī)定及時(shí)調(diào)整用于其他急需或有條件實(shí)施的項(xiàng)目。南城縣六項(xiàng)舉措扎實(shí)做好盤活財(cái)政存量資金清理檢杳工作為切實(shí)摸清全縣財(cái)政存量資金底數(shù)，以進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金、提高財(cái)政資金使用效益，遵照國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省市有關(guān)文件和省廳視頻會(huì)議精神，南城縣財(cái)政局多措并舉做好盤活財(cái)政存量資金清理檢查工作。一、高度重視，加強(qiáng)組織保障。把盤活財(cái)政存量資金作為當(dāng)前重點(diǎn)工作來抓，成立局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)3個(gè)檢查小組，召開檢查人員和主要業(yè)務(wù)股室大會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)與政策文件，印發(fā)檢查方案，積極做好查前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保此次檢查各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。2、把握政策，明確檢查范圍。明確此次清理范圍包括一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金、轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、預(yù)算周轉(zhuǎn)金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理情況、以及收入繳庫(kù)管理情況、償債準(zhǔn)備金管理情況等其他情況，劃分XX年以前、XX年度、XX年度三個(gè)時(shí)間段分項(xiàng)逐筆清理，并如實(shí)填報(bào)資金的性質(zhì)、級(jí)次、項(xiàng)目名稱、金額、完成情況、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的形成原因等內(nèi)容，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目資金使用過程有無違紀(jì)違法、結(jié)余資金有無截留、挪用等現(xiàn)象，確保存量資金統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，為卜.一步依法清理盤活存量資金奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三、夯實(shí)基礎(chǔ)，提高檢查質(zhì)量。各檢查組嚴(yán)格遵守《財(cái)政部門監(jiān)督辦法、》《財(cái)政檢查工作辦法》等法律法規(guī)及有關(guān)工作程序和要求，規(guī)范檢查程序，確保工作底稿規(guī)范、事實(shí)消楚、定性準(zhǔn)確；做到依法依規(guī)行政、秉公辦事，保質(zhì)保量地完成檢查任務(wù)；堅(jiān)持原則，重大問題務(wù)求查深查透，嚴(yán)肅處理；高度重視后期總結(jié)提煉工作，注重歸納，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)；對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題和特殊事項(xiàng)，及時(shí)向主要領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)政部門匯報(bào)。四、嚴(yán)明紀(jì)律，加強(qiáng)溝通配合。強(qiáng)調(diào)全體檢查人員要嚴(yán)格依法依規(guī)依程序辦事，堅(jiān)持“法定職責(zé)必須為，法無授權(quán)不可為〃，同時(shí)嚴(yán)格貫徹“廉潔從政若干準(zhǔn)則"、中央八項(xiàng)規(guī)定等廉政建設(shè)要求，遵守各項(xiàng)工作紀(jì)律，廉潔自律，自覺接受被檢查單位的監(jiān)督；切實(shí)加強(qiáng)與被檢查單位的溝通協(xié)調(diào)，保證檢查工作有序開展；要求各相關(guān)單位要積極配合檢查工作，及時(shí)提供有關(guān)資料和必要的工作條件；各檢查組及時(shí)交流檢查問題及處理意見，取得共識(shí)，提高檢查效果。五、全面總結(jié)，按期完成任務(wù)。合理規(guī)劃?rùn)z查方法，提高檢杳效率，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)有序推進(jìn)，確保按省市布置的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成檢查任務(wù)，提交檢查報(bào)告。7文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.歡迎下載支持.六、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理。圍繞有效盤活存量資金目標(biāo)，以杳促管，以管促效，建立盤活財(cái)政存量資金的長(zhǎng)效機(jī)制，要求各預(yù)算單位和局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股