工廠記賬憑證 會計分錄

工廠（生產(chǎn)企業(yè)）記賬憑證/會計分錄記賬憑證的格式和內(nèi)容為：第？筆業(yè)務（本筆記賬憑證所對應的憑證號）憑證字憑證號年/月/日 附件張數(shù)摘要借:科目編碼（中文科目） 借方金額 （有關(guān)輔助項說明）貸:科目編碼（中文科目） 貨方金額 （有關(guān)輔助項說明）第1筆業(yè)務（1-1）付00012007/12/1附件張數(shù)1向稅務局購入印花稅票Dr:660209（管理費用-印花稅） 50.00Cr:1001（庫存現(xiàn)金） 50.00第2筆業(yè)務（2-1,2-2,2-3,2-4）付00022007/12/2附件張數(shù)4付光興公司A,C材料款Dr:140101（材料采購-A材料） 2,808.00 （數(shù)量1,350,單價2.08）Dr:140103（材料采購-C材料） 3,900.00 （數(shù)量250,單價15.60）Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）1,096.50Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 7,804.50（結(jié)算方式:異地托收承付，票號0001,日期2007.11.29）第2筆業(yè)務（2-5）轉(zhuǎn)00012007/12/2附件張數(shù)1驗收A,C材料入庫Dr:140301（原材料-A材料）3,024.00（數(shù)量1,350,單價2.24）Dr:140303（原材料-C材料）4,000.00（數(shù)量250,單價16.00）Cr:140101（材料采購-A材料） 3,024.00（數(shù)量1,350,單價2.24）Cr:140103（材料采購-C材料） 4,000.00（數(shù)量250,單價16.00）第3筆業(yè)務（3-1,3-2）付00032007/12/3附件張數(shù)2支付市電視臺廣告費Dr:660101（銷售費用-廣告費） 20,000.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 20,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001681,日期2007.12.03）第4筆業(yè)務（4-1,4-2,4-3）收00012007/12/4附件張數(shù)3收到發(fā)行的債券款存入銀行Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 600,000.00（結(jié)算方式:6現(xiàn)金繳款，票號514015,日期2007.12.04）Cr:250201（應付債券-面值） 500,000.00Cr:250202（應付債券-利息調(diào)整） 100,000.00第5筆業(yè)務（5-1,5-2）付00042007/12/5附件張數(shù)2支付債券印刷費和手續(xù)費Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 5,000.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 5,000.00（結(jié)算方法:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001682，日期2007.12.05）第6筆業(yè)務（6-1,6-2）付00052007/12/5附件張數(shù)2周明借支差旅費Dr:122105（其他應收款-周明） 700.00（票號0001,日期2007.12.05，業(yè)務科/周明）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）700.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金支票，票號1013489,日期2007.12.05）第7筆業(yè)務（7-1,7-2）付00062007/12/6附件張數(shù)2撥付業(yè)務科備用金Dr:122104（其他應收款-業(yè)務科） 1,000.00（部門：業(yè)務科，個人：王東，票號：1001,日期2007.12.06）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 1,000.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金支票，票號1013488,日期2007.12.06）第8筆業(yè)務（8-1）付00072007/12/6附件張數(shù)1預付光興公司貨款Dr:112301（預付賬款-光興公司） 50,000.00（供應商:光興公司，業(yè)務員：王東，票號：1001,日期：2007.12.06）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）50,000.00（結(jié)算方式:委托付款，票號23,日期2007.12.06）第9筆業(yè)務(9-1,9-2)轉(zhuǎn)00022007/12/6附件張數(shù)2米購材料開出匯票Dr:140101（材料采購-A材料）11,500.00（數(shù)量5,000,單價2.30)Dr:140102（材料采購-B材料）9,000.00（數(shù)量5,000,單價1.80)Dr:140105（材料采購-其他材料）1,500.00Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）3,740.00Cr:220101（應付票據(jù)-華達公司） 25,740.00（供應商:華達公司，業(yè)務員：王五，票號20065,日期2007.12.06）

第9筆業(yè)務（9-3）付00082007/12/6附件張數(shù)1支付銀行匯票承兌手續(xù)費Dr:660302（財務費用-其他） 80.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 80.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001679,日期2007.12.06）第10筆業(yè)務（10-1）轉(zhuǎn)00032007/12/7 附件張數(shù)1驗收上月采購的C材料入庫Dr:140303（原材料-C材料）22,400.00（數(shù)量1,400,單價16.00）Cr:140103（材料采購-C材料） 22,400.00（數(shù)量1,400,單價16.00）第11筆業(yè)務（11-1）轉(zhuǎn)00042007/12/7附件張數(shù)1以設備對明東公司長期投資Dr:1606（固定資產(chǎn)清理） 160,000.00Dr:1602（累計折舊） 40,000.00Cr:160103（固定資產(chǎn)-不需用固定資產(chǎn)） 200,000.00第11筆業(yè)務（11-1）轉(zhuǎn)00052007/12/7附件張數(shù)0以設備對明東公司長期投資Dr:15110201（長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資-明東公司）170,000.00Cr:1606（固定資產(chǎn)清理） 160,000.00Cr:630101（營業(yè)外收入-處置固定資產(chǎn)凈收益） 10,000.00第11筆業(yè)務（11-2,11-3,11-4）轉(zhuǎn)00062007/12/7附件張數(shù)3以A,B第11筆業(yè)務（11-2,11-3,11-4）轉(zhuǎn)00062007/12/7附件張數(shù)3以A,B材料向明東公司長期投資Dr:15110201（長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資-明東公司）Cr:140301（原材料-A材料）13,312.50,單價2.24）Cr:140302（原材料-B材料）單價1.64）Cr:14040101（材料成本差異-原材料-A材料）Cr:14040102（材料成本差異-原材料-B材料）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）83,955.6929,820.00(數(shù)量40,180.00(數(shù)量24,500,748.481,008.5212,198.69第11筆業(yè)務（11-5）付00092007/12/7附件張數(shù)1以人民幣向明東公司長期投資Dr:15110201（長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資-明東公司）100,000.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 100,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001860,日期2007.12.07）第12筆業(yè)務（12-1）轉(zhuǎn)00072007/12/8附件張數(shù)1

驗收汽油入庫Dr:140305（原材料-燃料）2,600.00（數(shù)量2,單價1300.00）Cr:140104（材料采購-燃料） 2,600.00（數(shù)量2,單價1300.00）第13筆業(yè)務（13-1,13-2）收00022007/12/8附件張數(shù)2收到銷售A,B產(chǎn)品的貨款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 53,820.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號20001878，日期2007.12.08）（數(shù)量800,第13筆業(yè)務（13-1,13-2）收00022007/12/8附件張數(shù)2收到銷售A,B產(chǎn)品的貨款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 53,820.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號20001878，日期2007.12.08）（數(shù)量800,Cr:600101（主營業(yè)務收入-A產(chǎn)品）單價40.5）Cr:600102（主營業(yè)務收入-B產(chǎn)品）單價68.00）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）32,400.0013,600.007,820.00第14筆業(yè)務（14-1,14-2,14-3,14-4）付00102007/12/8附件張數(shù)4支付A,B材料款Dr:140101（材料采購-A材料）2.255）Dr:140102（材料采購-B材料）1.655）Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）11,275.00 （數(shù)量8,275.00 （數(shù)量3,230.0022,780.00（數(shù)量200,5,000,單價5,000,單價（結(jié)算方式:異地托收承付，票號0002,日期2007.12.08）第14筆業(yè)務（14-5）轉(zhuǎn)0008驗收A,B材料入庫Dr:140301（原材料第14筆業(yè)務（14-5）轉(zhuǎn)0008驗收A,B材料入庫Dr:140301（原材料-A材料）Dr:140302（原材料-B材料）2007/12/8附件張數(shù)111,200.008,200.00Cr:140101（材料采購-A材料）單價2.24）Cr:140102（材料采購-B材料）單價1.64）（數(shù)量5,000,單價2.24）（數(shù)量5,000,單價1.64）11,200.00（數(shù)量5,000,8,200.00（數(shù)量5,000,11,526.0011,526.00765.00284.004,344.0016,919.00附件張數(shù)1第15筆業(yè)務（15-1）轉(zhuǎn)00092007/12/8附件張數(shù)1計提本月固定資產(chǎn)折舊Dr:510101（制造費用-折舊費）Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間）Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間）Dr:660201（管理費用-折舊費）Cr:1602（累計折舊）第16筆業(yè)務（16-1）收00032007/12/8附件張數(shù)1收到甲公司上月的銷貨款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）73,230.00（結(jié)算方式:異地托收承付，票號0003，日期2007.11.26）Cr:112201（應收賬款-甲公司） 73,230.00（單位：甲公司，業(yè)務員：王五，票號0003,日期2007.11.26）第17筆業(yè)務（17-1,17-2）轉(zhuǎn)00102007/12/8附件張數(shù)2提取工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費Dr:660202（管理費用-工會經(jīng)費） 1,013.68Dr:660203（管理費用-職工教育經(jīng)費）760.26Cr:221105（應付職工薪酬-工會經(jīng)費） 1,013.68Cr:221106（應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費） 760.26第17筆業(yè)務（17-3,17-4）付00112007/12/8附件張數(shù)2支付工會經(jīng)費Dr:221105（應付職工薪酬-工會經(jīng)費） 1,013.68Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 1,013.68（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001683,日期2007.12.08）第18筆業(yè)務（18-1）轉(zhuǎn)00112007/12/9附件張數(shù)1驗收上月采購的其他材料入庫Dr:140306（原材料-其他材料） 4,460.00Cr:140105（材料采購-其他材料） 4,460.00第19筆業(yè)務（19-1）付00122007/12/91繳交稅金Dr:22210110（應交稅費-應交增值稅-未交增值稅） 11,078.76Dr:222107（應交稅費-應交城市維護建設稅） 1,105.24Dr:222112（應交稅費-應交教育費附加） 243.68Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 12,427.68（結(jié)算方式:委托付款，票號00194525,日期2007.12.09）第20筆業(yè)務（20-1）付00132007/12/9附件張數(shù)1代明生工廠墊付運費Dr:112204（應收賬款-明生工廠） 200.00（單位：明生工廠,業(yè)務員：王五，票號10001684,日期2007.12.09）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）200.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001684,日期2007.12.09）第20筆業(yè)務（20-2,20-3,20-4）轉(zhuǎn)00122007/12/9附件張數(shù)3向明生工廠銷售C材料Dr:112204（應收賬款-明生工廠） 4,563.00（單位：明生工廠，業(yè)務員：王五，票號0004,日期2007.12.09）Cr:605101（其他業(yè)務收入-材料銷售） 3,900.00（數(shù)量200,單價19.50）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額） 663.00第21筆業(yè)務（21-1,21-2）收00042007/12/10附件張數(shù)2收到銷售A,B產(chǎn)品的貨款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）281,151.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金繳款，票號514016,日期2007.12.10）Cr:600101（主營業(yè)務收入-A產(chǎn)品） 56,700.00（數(shù)量1,400,單價40.50）Cr:600102（主營業(yè)務收入-B產(chǎn)品） 183,600.00（數(shù)量2,700,單價68.00）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）40,851.00第22筆業(yè)務（22-1,22-2,22-3）付00142007/12/11附件張數(shù)3支付職工醫(yī)藥費Dr:221102（應付職工薪酬——職工福利） 1,262.00Dr:122102（其他應收款-家屬醫(yī)藥費） 200.00（部門：辦公室，個人:劉明，票號42486,日期2007.12.11）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 1,462.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號1001692,日期2007.12.11）第23筆業(yè)務（23-1）轉(zhuǎn)0013 2007/12/11附件張數(shù)1驗收上月采購的A,B材料入庫Dr:140301（原材料-A材料）7,840.00（數(shù)量3,500,單價2.24）Dr:140302（原材料-B材料）10,660.00（數(shù)量6,500,單價1.64）Cr:140101（材料采購-A材料） 7,840.00（數(shù)量3,500,單價2.24）Cr:140102（材料采購-B材料） 10,660.00（數(shù)量6,500,單價1.64）第24筆業(yè)務（24-1,24-2,24-3,24-4）付00152007/12/12附件張數(shù)4支付采購華達公司A,B材料款Dr:140101（材料采購-A材料） 6,675.00（數(shù)量3,000,單價2.225）Dr:140102（材料采購-B材料） 4,725.00（數(shù)量3,000,單價1.575）Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）1,861.50Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 13,261.50（結(jié)算方式:異地托收承付，票號0005,日期2007.12.07）第25筆業(yè)務（25-1）轉(zhuǎn)00142007/12/13附件張數(shù)1發(fā)料委托文東廠加工Dr:140801（委托加工物資-文東廠） 4,848.72Cr:140301（原材料-A材料） 4,480.00（數(shù)量2,000,單價2.24）Cr:140306（原材料-其他材料） 250.00Cr:14040101（材料成本差異-原材料-A材料） 112.45Cr:14040106（材料成本差異-原材料-其他材料） 6.27第25筆業(yè)務（25-2,25-3）付00162007/12/13附件張數(shù)2支付委托加工材料的運雜費Dr:140801（委托加工物資-文東廠） 160.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 160.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001685，日期2007.12.13）第26筆業(yè)務（26-1,26-2）轉(zhuǎn)00152007/12/14附件張數(shù)2向南口公司賒售A,B產(chǎn)品Dr:112205（應收賬款-南口公司） 210,670.20（單位:南口公司，業(yè)務員：王五，票號0006,日期2007.12.14）Cr:600101（主營業(yè)務收入-A產(chǎn)品） 37,260.00（數(shù)量920,單價40.50）Cr:600102（主營業(yè)務收入-B產(chǎn)品） 142,800.00（數(shù)量2,100,單價68.00）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）30,610.20第26筆業(yè)務（26-3,26-4）付00172007/12/14附件張數(shù)2代南口公司墊付運雜費Dr:112205（應收賬款-南口公司） 2,247.90（單位:南口公司，業(yè)務員：王五，票號10001686,日期2007.12.14）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）2,247.90（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001686,日期2007.12.14）第27筆業(yè)務（27-1）收0005 2007/12/14附件張數(shù)1收乙公司上月到期票據(jù)的面值Dr.10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 13,500.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號20001979,日期2007.12.14）Cr:112102（應收票據(jù)-乙公司） 13,500.00（單位：乙公司，業(yè)務員：王五，票號20001979,日期2007.12.14）第28筆業(yè)務（28-1,28-3）付00182007/12/14附件張數(shù)2補付光興公司材料款Dr:112301（預付賬款-光興公司） 22,377.50（單位:光興公司，業(yè)務員：王五，票號0007,日期2007.12.08）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）22,377.50

（結(jié)算方式:異地托收承付，票號0007,日期2007.12.08）第28筆業(yè)務（28-2,28-4,28-6）轉(zhuǎn)00162007/12/14附件張數(shù)3向光興公司采購A,C材料Dr:140101（材料采購-A材料） 5,237.67 （數(shù)量2,500,單價2.09507）Dr:140103（材料采購-C材料） 53,162.33 （數(shù)量3,500,單價15.18924）Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）9,477.50Cr:112301（預付賬款-光興公司） 67,877.50（單位:光興公司，業(yè)務員：王五，票號0757644,日期2007.12.14）第28筆業(yè)務（28-5）第28筆業(yè)務（28-5）轉(zhuǎn)00172007/12/14驗收A,C材料入庫Dr:140301（原材料-A材料） 5,600.00Dr:140303（原材料-C材料）56,000.00Cr:140101（材料采購-A材料）價2.24）Cr:140103（材料采購-C材料）價16.00）附件張數(shù)1（數(shù)量2,500,單價2.24）（數(shù)量3,500,單價16.00）5,600.00（數(shù)量2,500,單56,000.00（數(shù)量3,500,單第29筆業(yè)務（29-1,29-2）付00192007/12/15附件張數(shù)2支付購入短期債券款及手續(xù)費Dr:110102（交易性金融資產(chǎn)-債券） 50,000.00Dr:6111（投資收益） 250.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 50,250.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001687,日期2007.12.15）第30筆業(yè)務（30-1,30-2）付00202007/12/16附件張數(shù)2支付總公司管理費Dr:660216（管理費用-其他） 5,000.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 5,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號1001689,日期2007.12.16）第31筆業(yè)務（31-1,31-2）付00212007/12/16附件張數(shù)2支付醫(yī)務室購置藥品及器械款Dr:221102（應付職工薪酬-職工福利） 3,486.60Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 3,486.60（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號1001690,日期2007.12.16）第32筆業(yè)務（32-1,32-2）付00222007/12/16附件張數(shù)2支付生產(chǎn)車間擴建工程臨時工資Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 350.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 350.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金支票，票號1013490,日期2007.12.16）第33筆業(yè)務（33-1）轉(zhuǎn)00182007/12/17附件張數(shù)1代扣職工費用Dr:221101（應付職工薪酬-工資） 1,501.00Cr:122103（其他應收款-水電費） 411.00（部門：辦公室，個人:代扣水電費，日期2007.12.17）Cr:122102（其他應收款-家屬醫(yī)藥費）244.00（部門:辦公室，個人:家屬醫(yī)藥費，日期2007.12.17）Cr:224102（其他應付款-職工食堂）112.00（部門:職工食堂）Cr:224103（其他應付款-代扣代交社會保險費） 734.00第33筆業(yè)務（33-2）付00232007/12/17附件張數(shù)1支付職工工資Dr:221101（應付職工薪酬-工資） 47,380.56Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 47,380.56（結(jié)算方式:委托付款，票號6513,日期2007.12.17）第34筆業(yè)務（34-1,34-2）付00242007/12/17附件張數(shù)2支付社會保險費Dr:660208（管理費用-社會保險費） 6,615.00Dr:224103（其他應付款-代扣代交社會保險費）734.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 7,349.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號1001691,日期2007.12.17）第35筆業(yè)務（35-1,35-2）收0006 2007/12/17附件張數(shù)2收到銷售的材料款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）6,054.75（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號20081678,日期2007.12.17）Cr:605101（其他業(yè)務收入-材料銷售） 5,175.00（數(shù)量1,500,單價3.45）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額） 879.75第36筆業(yè)務（36-1）付00252007/12/18附件張數(shù)1支付職工食堂代扣的伙食費Dr:224102（其他應付款-職工食堂） 112.00（部門:職工食堂）Cr:1001（庫存現(xiàn)金） 112.00第37筆業(yè)務（37-1,37-2）付00262007/12/18附件張數(shù)72業(yè)務科報銷費用及補足備用金

76.00320.0084.0076.00320.0084.00Dr:660207（管理費用-辦公費）Dr:660216（管理費用-其他）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 480.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金支票，票號1013491,日期2007.12.18）第38筆業(yè)務（38-1）轉(zhuǎn)00192007/12/18 附件張數(shù)1李文報銷差旅費Dr:660102（銷售費用-差旅費） 1,578.00Cr:122101（其他應收款-李文） 1,578.00（部門：銷售科，個人:李文，票號:200718，日期2007.12.18）第38筆業(yè)務（38-2）收00072007/12/18附件張數(shù)1收回李文報銷差旅費的余款Dr:1001（庫存現(xiàn)金） 122.00Cr:122101（其他應收款-李文） 122.00（部門：銷售科,個人:李文，日期2007.12.18）第39筆業(yè)務（39-1,39-2）付00272007/12/19附件張數(shù)2支付職工培訓費Dr:221106（應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費） 600.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 600.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號1001688,日期2007.12.19）第40筆業(yè)務（40-1）收00082007/12/20附件張數(shù)1收到甲公司票據(jù)貼現(xiàn)款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 49,783.33（結(jié)算方式:銀行匯票，票號6,日期2007.12.20）Cr:112101（應收票據(jù)-甲公司） 49,783.33（單位：甲公司，票號6,業(yè)務員：王五，日期2007.10.20）第40筆業(yè)務（40-1）轉(zhuǎn)00202007/12/20附件張數(shù)1甲公司票據(jù)貼現(xiàn)利息入賬Dr:660301（財務費用-利息支出）216.67Cr:112101（應收票據(jù)-甲公司） 216.67（單位：甲公司，票號6,業(yè)務員：王五,日期2007.10.20）第41筆業(yè)務（41-1）轉(zhuǎn)0021 2007/12/20附件張數(shù)1驗收12日的A,B材料入庫Dr:140301（原材料-A材料）6,720.00（數(shù)量3,000,單價2.24）Dr:140302（原材料-B材料）4,920.00（數(shù)量3,000,單價1.64）Cr:140101（材料采購-A材料） 6,720.00（數(shù)量3,000,單價

2.24）4,920.00（數(shù)量3,000,單價Cr:140102（材料采購-B4,920.00（數(shù)量3,000,單價1.64）第42筆業(yè)務（42-1,42-2）付00282007/12/20附件張數(shù)2支付文東廠加工費及稅款Dr:140801（委托加工物資-文東廠） 2,920.00（數(shù)量5,000,單價0.584）Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）496.40Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 3,416.40（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號1001693,日期2007.12.20）第43筆業(yè)務（43-1）轉(zhuǎn)00222007/12/21附件張數(shù)1驗收委托文東廠加工的備件入庫Dr:140304（原材料-修理用備件） 7,000.00（數(shù)量5,000,單價1.400）Dr:14040104（材料成本差異-原材料-修理用備件） 1,128.72Cr:140801（委托加工物資-文東廠） 8,128.72（數(shù)量5,000,單價1.62574）第43筆業(yè)務（43-2,43-3）付00292007/12/21附件張數(shù)2支付加工備件的運雜費Dr:140801（委托加工物資-文東廠） 200.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 200.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號1001694,日期2007.12.21）第44筆業(yè)務（44-1,44-2,44-3,44-4）付00302007/12/21附件張數(shù)4支付華達公司的A,B材料款Dr:140101（材料采購-A材料） 4,264.00（數(shù)量2,000,單價2.132）Dr:140102（材料采購-B材料） 6,078.80（數(shù)量3,500,單價1.7368）Dr:140105（材料采購-其他材料） 1,097.20Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）1,870.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 13,310.00（結(jié)算方式:異地托收承付，票號0008,日期2007.12.16）第44筆業(yè)務（44-5）第44筆業(yè)務（44-5）轉(zhuǎn)00232007/12/21驗收A,B材料入庫Dr:140301（原材料-A材料）Dr:140302（原材料-B材料）Dr:140306（原材料-其他材料）Cr:140101（材料采購-A材料）2.240）Cr:140102（材料采購-B材料）附件張數(shù)14,480.00（數(shù)量2,000,單價2.240）5,740.00（數(shù)量3,500,單價1.640）1,092.204,480.00（數(shù)量2,000,單價5,740.00（數(shù)量3,500,單價1.640）Cr:140105（材料采購-其他材料） 1,092.20第45筆業(yè)務（45-1）轉(zhuǎn)00242007/12/21附件張數(shù)1業(yè)務科周明報銷差旅費Dr:660206（管理費用-差旅費） 700.00Cr:122105（其他應收款-周明） 700.00（部門:業(yè)務科，個人:周明，票號：103，日期2007.12.21）第45筆業(yè)務（45-2）付00312007/12/21附件張數(shù)1補付業(yè)務科周明差旅費差額Dr:660206（管理費用-差旅費） 50.00Cr:1001（庫存現(xiàn)金） 50.00第46筆業(yè)務（46-1,46-2）付00322007/12/22附件張數(shù)2業(yè)務科報銷費用及補足備用金Dr:660211（管理費用-業(yè)務招待費） 794.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 794.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金支票，票號1013494,日期2007.12.22）第47筆業(yè)務（47-1,47-2）收00092007/12/22附件張數(shù)2收到倉庫租金Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）3,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號200026969,日期2007.12.22）Cr:605102（其他業(yè)務收入-固定資產(chǎn)出租） 3,000.00第48筆業(yè)務（48-1,48-2,48-3）付00332007/12/23附件張數(shù)3支付專利登記費及公證費Dr:170101（無形資產(chǎn)-專利權(quán)） 3,000.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 3,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001695,日期2007.12.23）第49筆業(yè)務（49-1,49-2,49-3）付00342007/12/23附件張數(shù)3分配本月電費Dr:5001010103（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-制造費用）7,487.58（數(shù)量15,594,單價0.48）Dr:5001010203（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-制造費用）15,461.08（數(shù)量32,200,單價0.48）Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 228.08Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 11.76Dr:510104（制造費用-水電費） 648.21Dr:660216（管理費用-其他） 495.29

Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 24,332.00（結(jié)算方式:委托收款，票號49473，日期2007.12.23）第50筆業(yè)務（50-1,50-2）付00352007/12/24附件張數(shù)2支付購入的低值易耗品款160.00（數(shù)量1,單價160）218.00160.00（數(shù)量1,單價160）218.00（數(shù)量1,單價218）64.26Dr:14010602（材料采購-低值易耗品-風機）Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 442.26（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001698,日期2007.12.24）第50筆業(yè)務（50-3）轉(zhuǎn)00252007/12/24附件張數(shù)1驗收低值易耗品入庫374.00（數(shù)量2,單價187）160.00374.00（數(shù)量2,單價187）160.00（數(shù)量1,單214.00（數(shù)量1,單Cr:14010601（材料采購-低值易耗品-電鉆）價160）Cr:14010602（材料采購-低值易耗品-風機）價214）第51筆業(yè)務（51-1,51-2）付00362007/12/25附件張數(shù)2支付車間擴建工程的設計費Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 825.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 825.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001697,日期2007.12.25）第52筆業(yè)務（52-1）收00102007/12/25附件張數(shù)1收到出售閑置固定資產(chǎn)款項Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）38,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001696,日期2007.12.25）Cr:1606（固定資產(chǎn)清理） 38,000.00第52筆業(yè)務（52-2）轉(zhuǎn)00262007/12/25附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)出售固定資產(chǎn)的原值和折舊Dr:1606（固定資產(chǎn)清理） 35,000.00Dr:1602（累計折舊） 15,000.00Cr:160103（固定資產(chǎn)-不需用固定資產(chǎn)） 50,000.00第52筆業(yè)務（52-3）轉(zhuǎn)00272007/12/25附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)出售閑置固定資產(chǎn)的凈收益Dr:1606（固定資產(chǎn)清理） 3,000.00Cr:630101（營業(yè)外收入-處理固定資產(chǎn)凈收益） 3,000.00第53筆業(yè)務（53-1,53-2）轉(zhuǎn)00282007/12/26附件張數(shù)1轉(zhuǎn)銷南口公司拒付的銷貨款Dr:600101（主營業(yè)務收入-A產(chǎn)品） 4,050.00 （數(shù)量100,單價40.50）Dr:600102（主營業(yè)務收入-B產(chǎn)品） 6,800.00 （數(shù)量100,單價68.00）Dr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）1,844.50Dr:660216（管理費用-其他） 132.00Cr:112205（應收賬款-南口公司） 12,826.50（單位:南口公司，業(yè)務員：王五，票號0757610,日期2007.12.26）第53筆業(yè)務（53-3）收00112007/12/26附件張數(shù)1收到南口公司承付部分的銷貨款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）200,091.60（結(jié)算方式:異地托收承付，票號018,日期2007.12.26）Cr:112205（應收賬款-南口公司） 200,091.60（單位:南口公司，業(yè)務員：王五，票號018,日期2007.12.26）第54筆業(yè)務（54-1,54-2）付00372007/12/26附件張數(shù)2支付擴建車間的包工款Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 150,000.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 150,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號10001699,日期2007.12.26）第55筆業(yè)務（55-1）付00382007/12/26附件張數(shù)1支付職工醫(yī)藥費Dr:221102（應付職工薪酬-職工福利） 90.00Cr:1001（庫存現(xiàn)金） 90.00第56筆業(yè)務（56-1,56-2））收00122007/12/27附件張數(shù)2收到技術(shù)轉(zhuǎn)讓費Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）5,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號20003669,日期2007.12.27）Cr:605103（其他業(yè)務收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓） 5,000.00第57筆業(yè)務（57-1）收00132007/12/27附件張數(shù)1收到設備轉(zhuǎn)讓款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）32,000.00（結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬支票，票號20004656,日期2007.12.27）Cr:1606（固定資產(chǎn)清理） 32,000.00第57筆業(yè)務（57-2）轉(zhuǎn)00292007/12/27附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)出售給樹東工廠新設備的原值28,200.00Dr:1606（固定資產(chǎn)清理）

28,200.00Cr:160103（固定資產(chǎn)-不需用固定資產(chǎn)）Cr:160103（固定資產(chǎn)-不需用固定資產(chǎn)）28,200.00第57筆業(yè)務（57-2）轉(zhuǎn)00302007/12/27附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)出售新設備的凈收益Dr:1606（固定資產(chǎn)清理） 3,800.00Cr:630101（營業(yè)外收入-處理固定資產(chǎn)凈收益） 3,800.00第58筆業(yè)務（58-1,58-2,58-3,58-4）付00392007/12/27附件張數(shù)4支付水費及排水設施使用費TOC\o"1-5"\h\zDr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 15.60Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 23.40Dr:510104（制造費用-水電費） 85.80Dr:660216（管理費用-其他） 437.32Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 562.12（結(jié)算方式:委托收款，票號47465,日期2007.12.27）第59筆業(yè)務（59-1,59-2）付00402007/12/28附件張數(shù)63總務科報銷費用及補足備用金Dr:660216（管理費用-其他） 98.00Dr:660207（管理費用-辦公費） 272.00Dr:660206（管理費用-差旅費） 86.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 456.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金支票，票號0013495,日期2007.12.28）第60筆業(yè)務（60-1,60-2,60-3,60-5）付00412007/12/28附件張數(shù)4向華達公司支付A,B材料款Dr:140101（材料采購-A材料） 9,025.00（ 數(shù)量4,000,單價2.25625）Dr:140102（材料采購-B材料） 6,625.00（ 數(shù)量4,000,單價1.65625）Dr:22210101（應交稅費-應交增值稅-進項稅額）2,584.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 18,234.00（結(jié)算方式:異地托收承付，票號0009,日期2007.12.22）第60筆業(yè)務（60-4）轉(zhuǎn)0031 2007/12/28附件張數(shù)1驗收A,B驗收A,B材料入庫Dr:140301（原材料-A材料）8,960.00Dr:140302（原材料-B材料）6,560.00Cr:140101（材料采購-A材料）2.24）（數(shù)量4,000,單價2.24）（數(shù)量4,000,單價1.64）8,960.00（數(shù)量4,000,單價Cr:140102（材料采購Cr:140102（材料采購-B材料）1.64）6,560.00（數(shù)量4,000,單價第61筆業(yè)務（61-1,61-2）轉(zhuǎn)0032 2007/12/29附件張數(shù)2向丙公司賒銷A產(chǎn)品Dr:112203（應收賬款-丙公司） 23,692.50（單位:丙公司，業(yè)務員:王五，票號0010,日期2007.12.29）Cr:600101（主營業(yè)務收入-A產(chǎn)品） 20,250.00（數(shù)量500,單價40.50）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）3,442.50第61筆業(yè)務（61-3,61-4）付00422007/12/29附件張數(shù)2代墊丙公司運雜費Dr:112203（應收賬款-丙公司） 720.00（單位:丙公司，業(yè)務員：王五，票號1013493,日期2007.12.29）Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）720.00（結(jié)算方式:現(xiàn)金支票，票號1013493,日期2007.12.29）第62筆業(yè)務（62-1）轉(zhuǎn)0033 2007/12/29附件張數(shù)1發(fā)放職工綜合獎金Dr:510103（制造費用-工資費用） 6,725.00Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 250.00Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間）215.00Dr:660204（管理費用-工資費用） 920.00Dr:221102（應付職工薪酬-職工福利） 150.00Cr:221101（應付職工薪酬-工資） 8,260.00第62筆業(yè)務（62-2）付0043 2007/12/29附件張數(shù)1支付職工綜合獎金Dr:221101（應付職工薪酬-工資） 8,260.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 8,260.00（結(jié)算方式:委托付款，票號701,日期2007.12.29）第63筆業(yè)務（63-1,63-2,63-3）轉(zhuǎn)0034 2007/12/30附件張數(shù)3向乙公司銷售A,B產(chǎn)品收到匯票Dr:112102（應收票據(jù)-乙公司） 117,540.54（單位：乙公司，業(yè)務員：王五，票號30167,日期2007.12.30）Cr:600101（主營業(yè)務收入-A產(chǎn)品） 60,750.00（數(shù)量1,500,單價40.50）Cr:600102（主營業(yè)務收入-B產(chǎn)品） 39,712.00（數(shù)量584,單價68.00）Cr:22210105（應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）17,078.54第64筆業(yè)務（64-1）收00142007/12/30附件張數(shù)1收丙公司上月所欠賬款Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）16,400.00（結(jié)算方式:銀行信匯，票號30412638，日期2007.12.30）Cr:112203（應收賬款-丙公司） 16,400.00（單位:丙公司，票號30412638,日期2007.12.30）第65筆業(yè)務（65-1,65-2）付00442007/12/31附件張數(shù)2支付本季度短期借款利息Dr:660301（財務費用-利息支出） 4,500.00Dr:2231（應付利息） 9,000.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 13,500.00（結(jié)算方式:其他，票號5248,日期2007.12.31）第65筆業(yè)務（65-3）付00452007/12/31附件張數(shù)1支付長期借款利息Dr:160401（在建工程-機床大修工程） 1,159.00Cr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行） 1,159.00（結(jié)算方式:其他，票號5451,日期2007.12.31）第66筆業(yè)務（66-1）收00152007/12/31附件張數(shù)1收本季度利息收入Dr:10020101（銀行存款-工商銀行-東區(qū)支行）1,800.00結(jié)算方式:其他，票號6318,日期2007.12.31）Cr:660301（財務費用-利息支出） 1,800.00第67筆業(yè)務（67-1）轉(zhuǎn)0035 2007/12/31 附件張數(shù)1本期無形資產(chǎn)攤銷Dr:660212（管理費用-無形資產(chǎn)攤銷）1,500.00Cr:1702（累計攤銷） 1,500.00第68筆業(yè)務（68-1）轉(zhuǎn)00362007/12/31附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)報廢倉庫的原值和折舊Dr:1602（累計折舊） 80,000.00Dr:1606（固定資產(chǎn)清理） 20,000.00Cr:160102（固定資產(chǎn)-非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)） 100,000.00第68筆業(yè)務（68-2）轉(zhuǎn)00372007/12/31附件張數(shù)1清理倉庫的殘料入庫Dr:160501（工程物資-專用材料） 25,000.00Cr:1606（固定資產(chǎn)清理） 25,000.00第69筆業(yè)務（69-1,69-2）轉(zhuǎn)0038 2007/12/31附件張數(shù)2

分配本月工資費用Dr:5001010102（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接工資）18,867.20Dr:5001010202（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接工資）16,947.20Dr:500201（廢品損失-A產(chǎn)品） 25.60Dr:510103（制造費用-工資費用） 1499.56Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 902.00Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 762.00Dr:660205（管理費用-技術(shù)轉(zhuǎn)讓費） 1,000.00Dr:160401（在建工程-機床大修工程） 2,385.00Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 2,385.00Dr:660204（管理費用-工資費用） 3,303.00Dr:221102（應付職工薪酬-職工福利） 547.00Dr:660214（管理費用-福利費用） 258.00Cr:221101（應付職工薪酬-工48,881.56第70筆業(yè)務（70-1）轉(zhuǎn)00392007/12/31附件張數(shù)1計提和分配福利費用Dr:5001010102（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接工資）2,641.41Dr:5001010202（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接工資）2,372.61Dr:500201（廢品損失-A產(chǎn)品） 3.58Dr:510105（制造費用-福利費用） 209.94Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 126.28Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 106.68Dr:660205（管理費用-技術(shù)轉(zhuǎn)讓費） 140.00Dr:160401（在建工程-機床大修工程） 333.90Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 333.90Dr:660214（管理費用-福利費用） 575.12Cr:221102（應付職工薪酬-職工福6,843.42第71筆業(yè)務（71-1,71-2）轉(zhuǎn)00402007/12/31附件張數(shù)2結(jié)轉(zhuǎn)A,B產(chǎn)品的廢品損失Dr:500201（廢品損失-A產(chǎn)品） 237.00Dr:500202（廢品損失-B產(chǎn)品） 350.00TOC\o"1-5"\h\zCr:5001010101（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接材料） 85.00單價8.50）Cr:5001010102（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接工資） 61.00Cr:5001010103（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-制造費用） 91.00Cr:5001010201（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接材料） 139.00單價13.90）資）利）（數(shù)量10,（數(shù)量10,Cr:5001010202（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接工資） 79.00

資）利）（數(shù)量10,（數(shù)量10,132.00Cr:5001010203（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-制造費用）132.00第71筆業(yè)務（71-3）轉(zhuǎn)00412007/12/31附件張數(shù)1收A,B產(chǎn)品廢品殘料入庫Dr:140306（原材料-其他材料）Cr:500201（廢品損失-A產(chǎn)品）Cr:500202（廢品損失-B產(chǎn)品）30.0010.0020.00第72筆業(yè)務30.0010.0020.00驗收報廢低值易耗品的殘料入庫Dr:140306（原材料-其他材料）Cr:510106（制造費用-低值易耗品攤銷）Cr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間）Cr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間）Cr:660215（管理費用-低值易耗品攤銷）559.00462.0031.0036.0030.00559.00462.0031.0036.0030.00匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月采購材料的超支差異Dr:14040102（材料成本差異-原材料-B材料）Dr:14040105（材料成本差異-原材料-燃料）Dr:14040106（材料成本差異-原材料-其他材料）Dr:14040202（材料成本差異-周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品）Cr:140102（材料采購-B材料）Cr:140104（材料采購-燃料）Cr:140105（材料采購-其他材料）Cr:14010602（材料采購-低值易耗品-風機）316.30400.0045.004.00316.30400.0045.004.00Dr:140101（材料采購-A材料） 576.83Dr:140103（材料采購-C材料） 2,237.67Cr:14040101（材料成本差異-原材料-A材料）Cr:14040103（材料成本差異-原材料-C材料）第74筆業(yè)務（74-1）轉(zhuǎn)00452007/12/31附件張數(shù)1匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料的計劃成本Dr:5001010101（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接材料）Dr:500201（廢品損失-A產(chǎn)品）Dr:5001010201（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接材料）Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間）Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間）316.30400.0045.004.00576.832,237.67316.30400.0045.004.00576.832,237.6729,333.1024.9823,136.21143.86624.39844.172,087.94818.19699.312,087.94818.19699.318,491.63464.55784.2325,288.1421,482.2516,228.204,453.97Dr:660216（管理費用-其他）Dr:640203（其他業(yè)務成本-技術(shù)轉(zhuǎn)讓）Dr:640201（其他業(yè)務成本-材料銷售）Dr:660103（銷售費用-物料消耗）Dr:160402（在建工程-擴建車間工程）Cr:140301（原材料-A材料）Cr:140302（原材料-B材料）Cr:140303（原材料-C材料）Cr:140306（原材料-其他材料）第74筆業(yè)務（74-2）轉(zhuǎn)00462007/12/31附件張數(shù)1匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料的成本差異Dr:5001010101（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接材料）210.10Dr:5001010201（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接材料）59.14TOC\o"1-5"\h\zDr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 1.13Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 1.91Dr:510107（制造費用-機物料消耗） 19.42Dr:510108（制造費用-勞動保護費） 48.02Dr:660216（管理費用-其他） 18.82Dr:640203（其他業(yè)務成本-技術(shù)轉(zhuǎn)讓） 1.68Dr:640201（其他業(yè)務成本-材料銷售） 42.72Dr:660103（銷售費用-物料消耗） 10.68Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） -0.08Cr:14040101（材料成本差異-原材料-A材料） -136.56Cr:14040102（材料成本差異-原材料-B材料） 257.79Cr:14040103（材料成本差異-原材料-C材料） 189.87Cr:14040106（材料成本差異-原材料-其他材料） 102.44第74筆業(yè)務（74-3）轉(zhuǎn)00472007/12/31附件張數(shù)2匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月非生產(chǎn)用材料的增值稅進項稅額Dr:660216（管理費用-其他） 142.29Dr:640203（其他業(yè)務成本-技術(shù)轉(zhuǎn)讓） 119.17Dr:660103（銷售費用-物料消耗） 80.79Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 133.31Cr:22210107（應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出） 475.56第75筆業(yè)務（75-1）轉(zhuǎn)00482007/12/31 附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)10件A產(chǎn)品廢品的凈損失Dr:5001010104（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-廢品損失）281.16Cr:500201（廢品損失-A產(chǎn)品） 281.16第75筆業(yè)務（75-1）轉(zhuǎn)00492007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)10件B產(chǎn)品廢品的凈損失Dr:5001010204（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-廢品損失）330.00Cr:500202（廢品損失-B產(chǎn)品） 330.00第76筆業(yè)務（76-1）轉(zhuǎn)00502007/12/31附件張數(shù)1匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用包裝物計劃成本Dr:5001010101（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接材料） 2,870.00Dr:5001010201（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接材料） 3,458.00Cr:14110101（周轉(zhuǎn)材料-包裝物-在庫包裝物）6,328.00第76筆業(yè)務（76-1）轉(zhuǎn)00512007/12/31附件張數(shù)0匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用包裝物成本差異Dr:5001010101（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接材料）-14.35Dr:5001010201（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接材料）-17.29Cr:14040201（材料成本差異-周轉(zhuǎn)材料-包裝物）-31.64第76筆業(yè)務（76-1）轉(zhuǎn)00522007/12/31附件張數(shù)0匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月燃料的計劃成本Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間）416.34Cr:140305（原材料-燃料） 416.34第76筆業(yè)務（76-1）轉(zhuǎn)00532007/12/31 附件張數(shù)0匯總結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用燃料成本差異Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 6.66Cr:14040105（材料成本差異-原材料-燃料） 6.66第77筆業(yè)務（77-1）轉(zhuǎn)0054 2007/12/31附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)上月領(lǐng)用本月應攤銷的易耗品Dr:510106（制造費用-低值易耗品攤銷） 576.00Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間）27.00Dr:660215（管理費用-低值易耗品攤銷） 21.00Cr:14110203（低值易耗品-低值易耗品攤銷） 624.00第77筆業(yè)務（77-1）轉(zhuǎn)00552007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用易耗品計劃成本和差異Dr:14110202（周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-在用低值易耗品） 12,454.31Cr:14110201（周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-在庫低值易耗品） 12,331.00Cr:14040202（材料成本差異-周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品） 123.31第77筆業(yè)務（77-1）轉(zhuǎn)00562007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用應攤銷的易耗品Dr:510106（制造費用-低值易耗品攤銷） 2,321.00Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 213.00Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 482.00Dr:660215（管理費用-低值易耗品攤銷） 375.00Cr:14110203（周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-低值易耗品攤銷） 3,391.00第77筆業(yè)務（77-1）轉(zhuǎn)00572007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)一次攤銷易耗品的計劃成本Dr:510106（制造費用-低值易耗品攤銷） 484.00Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間）18.00Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間）75.00TOC\o"1-5"\h\zDr:660215（管理費用-低值易耗品攤銷） 57.00Cr:14110201（周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-在庫低值易耗品）634.00第77筆業(yè)務（77-1）轉(zhuǎn)00582007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)一次攤銷易耗品的成本差異Dr:510106（制造費用-低值易耗品攤銷） 4.84Dr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 0.18Dr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 0.75Dr:660215（管理費用-低值易耗品攤銷） 0.57Cr:14040202（材料成本差異-周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品） 6.34第78筆業(yè)務（78-1,78-2）轉(zhuǎn)0059007/12/31附件張數(shù)2月末分配修配車間輔助生產(chǎn)費用Dr:5001010103（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-制造費用）1,204.98Dr:5001010203（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-制造費用）1,377.13Dr:510102（制造費用-修理費） 172.14Dr:660216（管理費用-其他） 344.28Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 344.28Cr:50010201（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-修配車間） 3,442.81第78筆業(yè)務（78-1,78-2）轉(zhuǎn)00602007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)分配動力車間輔助生產(chǎn)費用Dr:5001010103（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-制造費用）832.28Dr:5001010203（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-制造費用）1,095.11Dr:510104（制造費用-水電費） 131.41Dr:660216（管理費用-其他） 43.80Dr:160402（在建工程-擴建車間工程） 87.61Cr:50010202（生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-動力車間） 2,190.21第79筆業(yè)務（79-1）轉(zhuǎn)0061 2007/12/31附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)盤虧A材料的成本及差異Dr:190101（待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢） 222.79Cr:140301（原材料-A材料） 224.00（數(shù)量100,單價2.24）Cr:14040101（材料成本差異-原材料-A材料） -1.21第79筆業(yè)務（79-1）轉(zhuǎn)00622007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)自然損耗的A材料的實際成本Dr:660216（管理費用-其他） 222.79Cr:190101（待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢） 222.79第79筆業(yè)務（79-1）轉(zhuǎn)0063 2007/12/31附件張數(shù)0結(jié)轉(zhuǎn)盤盈B材料的成本及差異Dr:140302（原材料-B材料） 820.00（數(shù)量500,單價1.64）Dr:14040102（材料成本差異-原材料-B材料） 9.84Cr:190101（待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢） 829.84第80筆業(yè)務（80-1）轉(zhuǎn)0064 2007/12/31附件張數(shù)1年末計提壞賬準備金Dr:1231（壞賬準備） 241.82Cr:6701（資產(chǎn)減值損失） 241.82第81筆業(yè)務（81-1）轉(zhuǎn)00652007/12/31附件張數(shù)1轉(zhuǎn)銷應付已解散的廣發(fā)公司賬款Dr:224101（其他應付款-廣發(fā)公司） 3,200.00（供應商:廣發(fā)公司，業(yè)務員:張三，日期2007.12.31）Cr:630103（營業(yè)外收入-壞賬收入） 3,200.00第82筆業(yè)務（82-1）轉(zhuǎn)00662007/12/31附件張數(shù)1轉(zhuǎn)銷上月盤虧報廢設備的成本Dr:671102（營業(yè)外支出-固定資產(chǎn)盤虧） 4,300.00Dr:671101（營業(yè)外支出-處理固定資產(chǎn)凈損失） 1,800.00Cr:190102（待處理財產(chǎn)損溢-待處固定資產(chǎn)損溢） 4,300.00Cr:1606（固定資產(chǎn)清理） 1,800.00第83筆業(yè)務（83-1）轉(zhuǎn)00672007/12/31附件張數(shù)1月末分配基本生產(chǎn)車間制造費用Dr:5001010103（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-制造費用）14,191.45Dr:5001010203（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-制造費用）12,730.00Cr:510101（制造費用-折舊費） 11,526.00Cr:510103（制造費用-工資費用） 8,224.56Cr:510104（制造費用-水電費） 865.42Cr:510102（制造費用-修理費） 172.14Cr:510105（制造費用-福利費用） 209.94Cr:510106（制造費用-低值易耗品攤銷） 2,923.84Cr:510107（制造費用-機物料消耗） 863.59Cr:510108（制造費用-勞動保護費） 2,135.96第84筆業(yè)務（84-1,84-2,84-3）轉(zhuǎn)00682007/12/31附件張數(shù)3結(jié)轉(zhuǎn)本月完工A產(chǎn)品入庫成本Dr:140501（庫存商品-A產(chǎn)品） 72,045.73（數(shù)量3,500,單價20.58449）Cr:5001010101（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接材料）29,010.86（數(shù)量3,500,單價8.28882)Cr:5001010102（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接工資）20,215.83Cr:5001010103（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-制造費用）22,537.88Cr:5001010104（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-廢品損失） 281.16第84筆業(yè)務（84-4）轉(zhuǎn)00692007/12/31 附件張數(shù)1結(jié)轉(zhuǎn)本月完工B產(chǎn)品入庫成本Dr:140502（庫存商品-B產(chǎn)品） 75,665.12（數(shù)量1,500,單價50.44341）Cr:5001010201（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接材料）26,356.84（數(shù)量1,500,單價17.57123）Cr:5001010202（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接工資）18,823.55Cr:5001010203（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-制造費用）30,154.73Cr:5001010204（生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-廢品損失） 330.00第85筆業(yè)務（85-1）轉(zhuǎn)00702007/12/31