企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃5篇

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃5篇一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1、今后_年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部掌握審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)掌握度審計(jì)為根底，以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險、完善治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)視同時，提高審計(jì)效勞職能。

二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃如下：

1、完善審計(jì)內(nèi)掌握度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控治理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，依據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，預(yù)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部掌握制度審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司合同治理審計(jì)方法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)掌握度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動安康有序進(jìn)展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的掌握系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)當(dāng)建立在公司內(nèi)部掌握的根底上，對其執(zhí)行狀況進(jìn)展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內(nèi)掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運(yùn)行中是否得到仔細(xì)的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的進(jìn)展等，以便準(zhǔn)時發(fā)覺治理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)掌握度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算治理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支丟失了規(guī)劃性，局部工程突破預(yù)算范圍。審計(jì)將協(xié)作財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用治理方法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必需以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，準(zhǔn)時發(fā)覺問題并予以訂正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)覺型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析緣由，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營治理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)留意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)肯定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成狀況以及真實(shí)性進(jìn)展審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注意對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)覺預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控治理中存在問題，敦促其訂正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營治理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)掌握度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中治理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算治理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入工程是否納入預(yù)算治理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)展審計(jì)。

②在各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出進(jìn)展跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算掌握，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)展審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程工程的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的詢問公司審計(jì)，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)展審計(jì)。

三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)狀況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行狀況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要準(zhǔn)時進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題漸漸削減，同樣的問題不重復(fù)消失，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化治理、躲避風(fēng)險的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部把握的相關(guān)信息準(zhǔn)時通報，避開治理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員消失流淌，審計(jì)崗位配備缺乏，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門協(xié)作，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力氣。

2、幫助與協(xié)作相關(guān)部門健全與完善內(nèi)掌握度，使治理有制度，審計(jì)有依據(jù)，懲罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參加經(jīng)營治理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)展座談，讓全部員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特殊是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的.進(jìn)一步開展打下更好的根底。

4、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好效勞企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參與國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)學(xué)問，提高審計(jì)人員自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃2

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫忙于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)安全、安康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效進(jìn)展。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，仔細(xì)履行集團(tuán)董事局給予的職責(zé)，全面監(jiān)視財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注意將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程掌握，“以監(jiān)視促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營治理，提高企業(yè)可持續(xù)進(jìn)展力量。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)視，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價職能，提醒資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持全都性，并能夠根據(jù)集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和安排資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的全都性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)覺是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、鋪張等，諸如此類，均應(yīng)當(dāng)通過合法的審計(jì)監(jiān)視予以提醒，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化安排。

(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。

20__年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的根底上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并盼望到達(dá)兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)覺問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)治理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總牢固踐，以便有效推廣利用。

1、治理流程審計(jì)。治理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，打算了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險。比方，完善的財務(wù)操作治理流程能夠躲避肯定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠躲避肯定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)治理流程得以躲避肯定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對治理流程進(jìn)展審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)治理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特殊是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的爭論和審批程序。走程序，就是守規(guī)章，只有守規(guī)章，才能限度地掌握風(fēng)險的發(fā)生。

2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)進(jìn)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速進(jìn)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來__性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營治理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)展審計(jì)，就是要對投資活動進(jìn)展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)覺和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的緣由等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)覺投資治理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資治理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3、選購供給鏈審計(jì)。選購供給鏈治理既是企業(yè)價值制造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢掌握的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。選購供給鏈治理水平凹凸，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而選購治理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強(qiáng)選購供給鏈的治理，

是企業(yè)內(nèi)部掌握的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對選購供給鏈治理進(jìn)展審計(jì)，目的在于推動企業(yè)完善選購供給鏈的治理制度，標(biāo)準(zhǔn)選購人員的行為準(zhǔn)則，健全選購供給活動的文檔記錄，使選購供給治理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)詢問和效勞職能，寓幫忙于監(jiān)視，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。

集團(tuán)審計(jì)部要求每個審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論討論和審計(jì)方法創(chuàng)新，推動內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、提高企業(yè)治理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)覺和審計(jì)評價，幫忙各企業(yè)增加風(fēng)險意識，準(zhǔn)時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險掌握機(jī)制;二是通過審計(jì)測試，幫忙各企業(yè)增加流程再造意識，準(zhǔn)時發(fā)覺流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總牢固踐，幫忙各企業(yè)在工程運(yùn)作方面少走彎路，削減時機(jī)本錢的投入。

(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的進(jìn)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度治理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20__年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以掌握和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)章，以提高審計(jì)效果。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃3

一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)20__年進(jìn)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，仔細(xì)履行董事長給予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)視促進(jìn)過程掌握，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)閱歷，查找問題，提出建議，監(jiān)視、效勞并重，幫忙改善企業(yè)經(jīng)營治理水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。

二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1、財務(wù)報表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計(jì)，協(xié)作集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤規(guī)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會計(jì)憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的真實(shí)、完整，精確準(zhǔn)時反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)際。

2、資金使用審計(jì)。協(xié)作集團(tuán)資金治理，通過會計(jì)憑證和財務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

3、治理流程審計(jì)。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和躲避風(fēng)險。

4、工程及選購合同審計(jì)。對工程合同預(yù)決算付款和選購治理等的審計(jì)，推動企業(yè)進(jìn)一步完善工程治理選購治理，標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程工程、選購活動的記錄，使工程工程、選購治理提高效益性。

5、投資及其他審計(jì)。依據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求，進(jìn)展臨時專項(xiàng)審計(jì);對投資活動進(jìn)展事后跟蹤，比擬產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，比照分析投資結(jié)果，總結(jié)閱歷。

三、詳細(xì)實(shí)施規(guī)劃

1、由于特地內(nèi)審還缺少詳細(xì)閱歷，以上思路主要還是圍繞財務(wù)治理這條線進(jìn)展，對現(xiàn)有治理做肯定的補(bǔ)充和完善。

2、詳細(xì)操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將依據(jù)集團(tuán)要求適時穿插進(jìn)展。

3、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用治理，庫存治理審計(jì)檢查。

4、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財務(wù)收支，會計(jì)憑證等審計(jì)。

5、三季度重點(diǎn)：20__年上半年企業(yè)財務(wù)核算和治理，資金使用治理等。

6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合20__年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支狀況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定供應(yīng)參考依據(jù)。

7、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí)行狀況，針對缺乏之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作治理、專項(xiàng)銷售治理等。

8、一季度詳細(xì)安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開頭，同時還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷標(biāo)準(zhǔn)完善集團(tuán)審計(jì)做一些根底預(yù)備。

9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報告，承受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃4

為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)治理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，依據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開頭將開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃。

一、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)治理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建立和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)治理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)效勞，作為審計(jì)工作的動身點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張鋪張等內(nèi)容開展審計(jì)。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計(jì)發(fā)覺的問題提出審計(jì)意見和建議，幫忙和催促被審計(jì)單位準(zhǔn)時整改。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用狀況進(jìn)展內(nèi)審;

2、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳狀況進(jìn)展內(nèi)審;

3、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財務(wù)收支狀況進(jìn)展內(nèi)審;

4、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳狀況進(jìn)展內(nèi)審;

5、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)展審計(jì);

6、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對學(xué)院款待費(fèi)使用狀況進(jìn)展內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，準(zhǔn)時評價部門財經(jīng)治理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門治理自律。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員實(shí)行審查資料、個別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)展。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位20__年以來的財務(wù)收支狀況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項(xiàng)抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進(jìn)展內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)展審計(jì)。

五、有關(guān)資料的供應(yīng)

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定方法、評定程序、評定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用狀況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼安排與二次安排方法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、款待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極協(xié)作，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地進(jìn)展。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃5

一、總體目標(biāo)

根據(jù)“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村進(jìn)展這個主題，加強(qiáng)隊(duì)伍建立和制度建立，加大審計(jì)監(jiān)視力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)治理、標(biāo)準(zhǔn)單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)安康快速進(jìn)展。

二、工作要點(diǎn)

(一)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支狀況

(1)收入狀況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)工程或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否準(zhǔn)時，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象;票據(jù)治理是否標(biāo)準(zhǔn)，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計(jì)算收入預(yù)算執(zhí)行率，評價單位收入預(yù)算實(shí)現(xiàn)狀況。

⑵支出狀況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金(專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、補(bǔ)貼以及單位支付應(yīng)由個人擔(dān)當(dāng)?shù)馁M(fèi)用的現(xiàn)象;重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算執(zhí)行，評價其執(zhí)行厲行節(jié)省相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支狀況;計(jì)算支出預(yù)算執(zhí)行率，評價單位預(yù)算執(zhí)行狀況。

⒉重大經(jīng)濟(jì)決策狀況

是否建立了科學(xué)、完善的重大決策治理機(jī)制;詳細(xì)決策事項(xiàng)其依據(jù)是否充分，是否符合上級有關(guān)方針、政策;決策程序是否民主、標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué);決策是否得到了準(zhǔn)時、有效執(zhí)行，重要投資工程的建立和治理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果，其經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)治理狀況

是否建立了相關(guān)治理制度，有關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否準(zhǔn)時，賬賬、賬實(shí)是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府選購程序，是否按預(yù)算選購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否準(zhǔn)時、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否準(zhǔn)時、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)掌握度建立及執(zhí)行狀況

單位是否建立相關(guān)內(nèi)掌握度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實(shí)際;相關(guān)內(nèi)掌握度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，其執(zhí)行效果如何。

⒌專項(xiàng)資金使用治理狀況

⑴財政專項(xiàng)資金扶持工程其立項(xiàng)依據(jù)是否充分，工程的布局和投向是否合理，是否進(jìn)展了可行性論證;工程申報、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立