《公司管理系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)工作指引》

標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案廣東韶鋼海工新材料有限公司文海工公司〔2014〕29號關(guān)于印發(fā)《公司相關(guān)業(yè)務(wù)工作指引》的通知各部門：為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理， 規(guī)范相關(guān)工作，結(jié)合實(shí)際情況，公司組織制訂了《公司相關(guān)業(yè)務(wù)工作指引》 ，請大家遵照執(zhí)行。特此通知。附件：1.財(cái)務(wù)工作指引2.采購工作指引3.銷售工作指引4.銷售開單、倉儲物流管理及統(tǒng)計(jì)工作指引文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案5.信息、價(jià)格、客戶管理及內(nèi)控管理工作指引（此頁無正文）二○一四年五月七日主題詞：工作 指引△ 通知抄送：公司領(lǐng)導(dǎo)，存檔（ 1）。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案海工公司辦公室 2014年5月7日印發(fā)附件1：財(cái)務(wù)工作指引一、目的為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理程序，提高工作效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，有效配合公司業(yè)務(wù)運(yùn)行與發(fā)展。二、范圍公司實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。三、職責(zé)（一）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；（二）實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；（三）及時(shí)提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息；（四）積極參與經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益 。四、工作程序（一）總則1.會(huì)計(jì)年度自公歷 1月1日起至12月31日止。2.會(huì)計(jì)核算以公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對象，記錄和反映公司本身的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)。3.會(huì)計(jì)核算劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。月度按公歷上月26日起到本月 25日訖為一個(gè)會(huì)計(jì)期。4.會(huì)計(jì)核算按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致、相互可比。5.會(huì)計(jì)核算及時(shí)進(jìn)行。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案6.會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表清晰明了，便于理解和利用。7.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。8.收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用相互配比。9.會(huì)計(jì)核算遵循謹(jǐn)慎原則的要求，合理核算可能發(fā)生的損失和費(fèi)用。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。財(cái)務(wù)報(bào)告全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對于重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，單獨(dú)反映。（二）各崗位工作流程出納工作流程（1）收款①不定時(shí)通過網(wǎng)銀查詢系統(tǒng)查看公司賬戶到款情況，貼到公司Q群里，然后填寫到款通知書，業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)后再錄入購銷平臺系統(tǒng)中的客戶到款中。②收到支票需填寫進(jìn)賬單并前往銀行入賬。收到銀行承兌匯票需開制驗(yàn)票證明前往銀行查驗(yàn)票據(jù)的真實(shí)性。收到的商承，銀承，支票要做臺賬，業(yè)務(wù)員在臺賬本上簽名確認(rèn)，并驗(yàn)票真實(shí)無誤后，方錄入購銷平臺系統(tǒng)。商承、銀承需要按票面信息，進(jìn)行明細(xì)登記，實(shí)時(shí)更新，并提報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和副總經(jīng)理。③收到的銀承需要由客人承擔(dān)到期貼息的，要填制費(fèi)用單，費(fèi)用單要注明開票時(shí)間，到期日，貼息天數(shù)，貼息利率，票面金額以及貼息金額，做完費(fèi)用單需制單員，業(yè)務(wù)員，部門負(fù)責(zé)人以及公司領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)再錄入購銷平臺系統(tǒng)。（2）付款文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案①日常費(fèi)用報(bào)銷審核會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致—→檢查并督促領(lǐng)款人簽名—→根據(jù)記賬憑證金額付款—→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章—→登記現(xiàn)金流水賬—→將記賬憑證及時(shí)還交會(huì)計(jì)崗②日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單—→開具支票（匯票、電匯）—→登記支票使用登記本注：A.開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。B.開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。C.每日下午 5點(diǎn)前完成當(dāng)日的付款（電匯，商承，銀承），經(jīng)審批后調(diào)節(jié)各銀行賬戶存款。銀承需背書后復(fù)印3份，2份交予收款公司，1份交予會(huì)計(jì)做賬。對于采購貨款，資金支出后，需同時(shí)在購銷平臺的采購付款模塊錄入付款信息。③工資的發(fā)放根據(jù)辦公室提交的經(jīng)審批過的工資表填制工資明細(xì)表，然后在代發(fā)工資系統(tǒng)里生成電子檔，放入U(xiǎn)盤，打印電子檔文件并加蓋預(yù)留印鑒，填一張對應(yīng)工資總金額的支票前往公司基本戶開戶行進(jìn)行發(fā)放。④每日去銀行收取銀行結(jié)算憑證交予會(huì)計(jì)人員，憑證不齊全的,向銀行工作人員申請補(bǔ)制；每日核對銀行日記賬的金額與銀行網(wǎng)銀金額，月末需與銀行對賬，做余額調(diào)節(jié)表，并文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案在財(cái)務(wù)K3系統(tǒng)里查詢銀行存款余額，與出納日記賬核對。稅務(wù)、開票工作流程1）開具發(fā)票：根據(jù)業(yè)務(wù)開票需求，核對購銷平臺中該客人該批次的貨款結(jié)算金額是否一致，并配上開單組交來的提貨單紅聯(lián)，在開票系統(tǒng)中開具發(fā)票，并登記發(fā)票登記簿，打印發(fā)票登記簿給業(yè)務(wù)員簽收；撕掉邊角、整理發(fā)票記賬聯(lián)及紅單給會(huì)計(jì)做賬。次月初，統(tǒng)計(jì)出銷售系統(tǒng)已發(fā)貨但沒開發(fā)票的明細(xì)給會(huì)計(jì)做賬及進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2）認(rèn)證增值稅專用發(fā)票：每月月末攜帶當(dāng)月應(yīng)抵扣的運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票抵扣聯(lián)到國稅辦事大廳掃描發(fā)票，其余專用發(fā)票抵扣聯(lián)在本公司專用掃描儀上自行掃描即可。掃描認(rèn)證成功后，在國稅網(wǎng)站打印認(rèn)證結(jié)果，在開票系統(tǒng)中打印增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的匯總表和明細(xì)表，并協(xié)助會(huì)計(jì)核對當(dāng)月財(cái)務(wù)k3系統(tǒng)中增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額是否與開票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)及掃描認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額完全一致。3）稅控開票系統(tǒng)抄稅：在開票軟件進(jìn)行操作，于每月初15日前（一般是1日）將上月所屬期的開票數(shù)據(jù)抄到IC卡中。4）報(bào)稅：將稅控開票系統(tǒng)抄至IC卡中開票數(shù)據(jù)報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)。進(jìn)入“易稅門戶——網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)”，選擇“網(wǎng)上抄報(bào)稅>>抄報(bào)稅管理>>網(wǎng)上抄稅”或單擊步驟一[網(wǎng)上抄稅]按鈕，出現(xiàn)一個(gè)對話框，要求確認(rèn)是否插入了IC卡，是否要進(jìn)行網(wǎng)上抄稅操作。單擊 [確定]按鈕，進(jìn)行網(wǎng)上抄稅。（5）月度納稅申報(bào)：①報(bào)稅前期工作：在申報(bào)期內(nèi)對需繳納的各種稅款進(jìn)行文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案準(zhǔn)確計(jì)算，列出需繳納各稅種的正確稅款，對需繳納的稅款填寫用款及費(fèi)用報(bào)銷單，并經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。②報(bào)稅過程中工作 ：A.申報(bào)國稅（稅種為增值稅）生成申報(bào)文件：做法是通過“企業(yè)電子報(bào)稅管理軟件”生成申報(bào)文件。網(wǎng)上申報(bào)并繳稅：首先登錄到網(wǎng)上辦稅服務(wù)大 ，進(jìn)入“申報(bào)征收”模塊，在頁面左側(cè)“一般納稅人增值稅申報(bào)”下方的按鈕【進(jìn)入申報(bào)】，上傳申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)并扣繳稅款。網(wǎng)上返寫監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)（即“清卡”）：通過“易稅門戶——網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)”，選擇“網(wǎng)上抄報(bào)稅>>抄報(bào)稅管理>>清卡”或單擊步驟三[清卡]按鈕，單擊[確定]按鈕，進(jìn)行返寫監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。B.申報(bào)地稅（個(gè)人所得稅申報(bào)表、綜合申報(bào)表（堤圍費(fèi)、印花稅、教育費(fèi)附加）、社保申報(bào)）：每月15號前在地稅網(wǎng)站上進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)并繳納稅款。（6）季度納稅申報(bào)：每季度終了的次月 15號前在國稅報(bào)稅網(wǎng)站申報(bào)季度企業(yè)所得稅。注意事項(xiàng)：以上稅種如無應(yīng)繳的稅款，也應(yīng)按時(shí)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行零申報(bào)。7）年度申報(bào)：每年5月31日前，按國稅局要求，在廣東省國稅網(wǎng)站完成上年企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)工作。每年1月15日—2月28日，要將上年度綜合納稅申報(bào)表、年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、個(gè)人所稅申報(bào)表等紙質(zhì)報(bào)表文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案報(bào)送到地稅前臺，完成地稅年度申報(bào)。每年3月31日前，要在地稅網(wǎng)站上完成上年年收入 12萬以上的員工的個(gè)人所得稅申報(bào)工作。8）發(fā)票的領(lǐng)購:在防偽開票系統(tǒng)中導(dǎo)出及打印當(dāng)批銷項(xiàng)發(fā)票列表，并加蓋公章，帶上發(fā)票領(lǐng)購簿到國稅排隊(duì)取號購買發(fā)票。9）月末負(fù)責(zé)裝訂每月業(yè)務(wù)員提交的收貨證明，并整理成冊后歸檔。會(huì)計(jì)工作流程1）各類單據(jù)的審核一切資金的收付均需要通過財(cái)務(wù)部。所有資金的支付都需要填寫“付款申請單”或“費(fèi)用報(bào)銷單” ，交部門負(fù)責(zé)人簽字并送財(cái)務(wù)部審核后，總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可付款。會(huì)計(jì)審核具體內(nèi)容如下：①發(fā)票的審核：審核發(fā)票的合法性，發(fā)票必須蓋有出票單位的發(fā)票專用章才有效，發(fā)票金額如有涂改必須要求出票單位重開。會(huì)計(jì)人員可上網(wǎng)查詢發(fā)票真?zhèn)位驋呙瓒S碼驗(yàn)證。②收據(jù)的開具及審核：收據(jù)上注明收款日期，公司名稱及貨款項(xiàng)目，大小寫金額保持一致，收款人與交款人簽字，收據(jù)不允許有涂改。出納簽字蓋現(xiàn)金收訖章后，會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。③費(fèi)用報(bào)銷單的審核：填寫的費(fèi)用報(bào)銷單不允許有涂改，填寫報(bào)銷部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷人及證明人并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，檢查報(bào)銷單填寫的大小寫金額有無錯(cuò)誤，填寫金額文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案與后附發(fā)票金額是否一致，附件數(shù)是否一致，所附發(fā)票是否真實(shí)、有效，發(fā)票中的開票品名是否與實(shí)際一致，原則上當(dāng)年的發(fā)票要在當(dāng)年報(bào)銷， 每年3月份就不能再報(bào)上年的發(fā)票了。購買各種消耗物料及辦公用品需入庫，報(bào)銷時(shí)入庫單、送貨清單與發(fā)票一起粘貼，入庫單的金額與發(fā)票金額保持一致。各種消耗用品的采購必須填寫采購申請單，審核報(bào)銷單時(shí)需與采購申請單對照，無采購申請的不予報(bào)銷。④付款申請單的審核：付款單主要包括庫存商品采購付款、運(yùn)費(fèi)及倉儲費(fèi)付款、辦公用品采購付款、購買固定資產(chǎn)付款、工資發(fā)放等等。資金支付單上必須填寫清楚公司名稱、開戶行、賬號、轉(zhuǎn)賬、電匯或者現(xiàn)金支付、大小寫金額是否一致，申請人的簽字，注明付款用途，填寫付款申請單不允許有涂改。付款單上的公司名稱與會(huì)計(jì)掛賬名稱及出具發(fā)票的名稱三方必須一致，否則不予付款，除庫存商品采購?fù)庠瓌t上無發(fā)票不付款。⑤借款單的審核：由于工作需要借用備用金時(shí)，借款人應(yīng)填寫借款申請單，會(huì)計(jì)審核借款人是否還有借款沒有還清，原則上前款不清后款不借，且借款金額不得超過借款人一個(gè)月工資，借款單上應(yīng)注明借款事由，還款時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后， 到財(cái)務(wù)部出納處支取現(xiàn)金。出納付款后在報(bào)銷單上加蓋付訖章，會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。備用金每半年清理對賬一次，以監(jiān)督資金使用情況和保證資金安全。（2）憑證的生成①銷售處理：根據(jù)開票員提供的發(fā)票，在 K3接口系統(tǒng)文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案中的銷售處理模塊根據(jù)發(fā)票號勾選并生成憑證，在 K3系統(tǒng)中對憑證中的數(shù)量、單價(jià)核對無誤后按保存。②采購處理：根據(jù)資源信息部提供的采購發(fā)票及購貨清單與銷售系統(tǒng)中的采購結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對， 確認(rèn)無誤后在 K3接口系統(tǒng)中的采購處理模塊選定發(fā)票號后再核對一次發(fā)票數(shù)量、金額，點(diǎn)選憑證并在 K3系統(tǒng)中對憑證中的數(shù)量、單價(jià)核對無誤后按保存。③到款處理：根據(jù)出納每天填寫的銀行到賬單，從 K3接口系統(tǒng)中的收款轉(zhuǎn)賬模塊中生成憑證并保存。④付款處理：根據(jù)出納提供的付款申請單、銀行承兌或商業(yè)承兌復(fù)印件在K3接口系統(tǒng)中的付款處理生成憑證即可。⑤報(bào)銷單據(jù)處理：根據(jù)報(bào)銷人提供的報(bào)銷單據(jù)先進(jìn)行審核，簽名確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)交給辦公室，由辦公室給公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再統(tǒng)一在K3系統(tǒng)中生成憑證交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，最后交由出納付款。⑥費(fèi)用單據(jù)處理：根據(jù)資源信息部提供的運(yùn)費(fèi)發(fā)票及相關(guān)資料核對無誤后，在K3中根據(jù)相關(guān)費(fèi)用通過“銷售費(fèi)用”科目及對應(yīng)的明細(xì)科目手工錄入憑證。（3）成本費(fèi)用核算①成本：主要是存貨成本和采購費(fèi)用，其中采購費(fèi)用包括采購運(yùn)費(fèi)和倉儲裝卸費(fèi)。②期間費(fèi)用：A.管理費(fèi)用：包括公司管理層、公司辦公室、財(cái)務(wù)部員工工資及各類保險(xiǎn)費(fèi)；辦公室購買的文具、書報(bào)費(fèi)、領(lǐng)用的文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案低值易耗品；管理人員因工出差的差旅費(fèi)；辦公家具，電腦等的折舊費(fèi)用；辦公用車的費(fèi)用；管理人員的交際應(yīng)酬費(fèi)，會(huì)議費(fèi)；辦公室租金；印花稅、房產(chǎn)稅等稅費(fèi)；攤銷的無形資產(chǎn)費(fèi)用等其他經(jīng)營管理所發(fā)生的費(fèi)用，都記入管理費(fèi)用中的相應(yīng)科目。B.銷售費(fèi)用：包括銷售人員工資及各類保險(xiǎn)費(fèi)； 廣告費(fèi)；用于銷售部門的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、銷售過程中實(shí)際發(fā)生的交通路橋費(fèi)、燃油費(fèi)、差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等，都記入銷售費(fèi)用的相應(yīng)科目。C.財(cái)務(wù)費(fèi)用：支付金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)等；每季度的存款利息；結(jié)匯產(chǎn)生的匯兌損失或收益；為籌集資金所發(fā)生的貸款利息支出等都在財(cái)務(wù)費(fèi)用中的相應(yīng)科目中反映。4）月度預(yù)算報(bào)表制作：每月最后一天下班前在久其系統(tǒng)中完成下個(gè)月的月度預(yù)算報(bào)表，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部。5）憑證、賬簿的打印、裝訂及歸檔工作①記賬憑證：每月報(bào)表完成之后，要及時(shí)從 k3系統(tǒng)中打印記賬憑證，并進(jìn)行整理，裝訂，注意憑證附件要齊全、完整，裝訂整齊后存放入資料柜中。②會(huì)計(jì)賬簿：要求在年報(bào)結(jié)束后十五天內(nèi)完成年度會(huì)計(jì)賬簿資料的打印和歸檔工作，具體操作按韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一要求來執(zhí)行?？傎~會(huì)計(jì)工作流程（1）期末賬務(wù)處理①會(huì)計(jì)期正常情況是上月的 26日至本月的 25日，如遇文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案春節(jié)放假可根據(jù)實(shí)際情況申請調(diào)整會(huì)計(jì)期。②每月 25號前要求資源信息部將本月所有采購發(fā)票結(jié)算完畢，以便財(cái)務(wù)做暫估。③會(huì)計(jì)在錄入完本月所有采購憑證后，對于在會(huì)計(jì)期已入庫但采購發(fā)票未到的庫存商品要進(jìn)行暫估入賬，具體操作步驟為：從銷售系統(tǒng)中的統(tǒng)計(jì)管理——供應(yīng)商暫估統(tǒng)計(jì)菜單引出暫估數(shù)據(jù)，將“未結(jié)重量”為 0的數(shù)據(jù)刪除，按倉庫將品種規(guī)格單獨(dú)列表，并根據(jù)表中數(shù)據(jù)，在 K3接口系統(tǒng)中的暫估處理模塊逐條錄入、保存并生成憑證。次月初需先將上月暫估憑證全部用紅字沖銷。④期末要將當(dāng)期采購費(fèi)用分?jǐn)偟綆齑嫔唐分?，通過 K3接口系統(tǒng)自動(dòng)攤銷。攤銷方法是按當(dāng)期庫存商品入庫金額攤銷。⑤期末按月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品出庫成本，通過K3接口系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。成本計(jì)算公式如下：存貨單位成本 =[月初庫存存貨的實(shí)際成本 +∑（當(dāng)月各批進(jìn)貨的實(shí)際單位成本×當(dāng)月各批進(jìn)貨的數(shù)量） ]/（月初庫存存貨數(shù)量+當(dāng)月各批進(jìn)貨數(shù)量之和）當(dāng)月發(fā)出存貨成本 =當(dāng)月發(fā)出存貨的數(shù)量×存貨單位成本當(dāng)月月末庫存存貨成本=月末庫存存貨的數(shù)量×存貨單位成本⑥期末計(jì)提：要計(jì)提當(dāng)期工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、印花稅、堤圍費(fèi)、廠家返利返差、銷售運(yùn)費(fèi)等。其中工會(huì)經(jīng)費(fèi)按當(dāng)月工資薪金總額的2%提??；教育經(jīng)費(fèi)按當(dāng)月工資薪文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案金總額的 1.5%提取；福利費(fèi)按當(dāng)月工資薪金總額的 7%提取；印花稅按當(dāng)月銷售收入的萬分之三提取，堤圍費(fèi)按當(dāng)月銷售收入萬分之二點(diǎn)五提取，廠家返利返差由資源信息部提供并經(jīng)銷售副總經(jīng)理簽名確認(rèn)后預(yù)提；銷售運(yùn)費(fèi)由資源信息部提供并經(jīng)部門經(jīng)理簽名確認(rèn)后預(yù)提。⑦計(jì)提折舊費(fèi)：計(jì)提折舊費(fèi)用前應(yīng)先檢查當(dāng)月是否增加固定資產(chǎn)，如有增加，查看是否已在金蝶k3系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊中做固定資產(chǎn)卡片，卡片中的資產(chǎn)類別、使用部門、折舊費(fèi)用類別、原值、殘值率、使用年限是否按規(guī)定填寫清楚，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)都已錄入卡片后才能計(jì)提折舊。⑧對賬：協(xié)同出納根據(jù)銀行對賬單核對k3系統(tǒng)中銀行存款余額，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金核對賬上現(xiàn)金余額；核對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)余額與票據(jù)登記本登記的余額是否一致。⑨所有憑證審核過賬后，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。計(jì)算出當(dāng)期的利潤總額，按所得稅稅率 25%計(jì)提當(dāng)期應(yīng)繳的企業(yè)所得稅。借記“所得稅費(fèi)用”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅” 。（2）制作財(cái)務(wù)報(bào)表①久其報(bào)表及國資委快報(bào)：次月 3日下午下班前完成，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)。報(bào)表格式均采用韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定的統(tǒng)一格式。具體操作流程：進(jìn)入久其系統(tǒng)→系統(tǒng)設(shè)置→任務(wù)管理→選擇任務(wù)名稱→數(shù)據(jù)管理→數(shù)據(jù)庫工具→復(fù)制上月數(shù)據(jù)庫→數(shù)據(jù)收集→數(shù)據(jù)錄入修改→保存→審核→全算→無錯(cuò)誤提示后，數(shù)據(jù)卸出。②資金管理報(bào)表及存貨資金表： 次月4日下午下班前完文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案成，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部。（3）庫存核對工作①報(bào)表工作完成后，將財(cái)務(wù)k3系統(tǒng)中記賬的庫存與銷售系統(tǒng)的庫存進(jìn)行核對，做到賬賬相符。②核對口徑：財(cái)務(wù)k3系統(tǒng)取數(shù)按自然月，銷售系統(tǒng)取數(shù)按會(huì)計(jì)期（即上月26日至本月25日)。③核對方法：從財(cái)務(wù) k3系統(tǒng)中導(dǎo)出庫存商品數(shù)量金額總賬，k3系統(tǒng)記賬的庫存商品入庫數(shù)量=銷售系統(tǒng)收發(fā)存報(bào)表中的入庫數(shù)量，金蝶k3系統(tǒng)記賬的庫存商品出庫數(shù)量+未開票數(shù)量+出庫數(shù)與結(jié)算差異數(shù)量=銷售系統(tǒng)收發(fā)存報(bào)表中的出庫數(shù)量。④如有不一致，應(yīng)及時(shí)查出原因更正，涉及財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)找出相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任甚至賠償損失。財(cái)務(wù)經(jīng)理工作流程（1）日常事務(wù)性工作①每周一上午10點(diǎn)前完成應(yīng)收賬款到期逾期情況表及預(yù)付賬款余額表，提報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)，并上傳到公司Q群，督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)收回貨款。②每周二上午10點(diǎn)參加公司經(jīng)營會(huì)議，對部門工作中存在需要各部門配合的事項(xiàng)進(jìn)行匯報(bào)，對經(jīng)營中存在的問題提出意見或建議，對公司及各部門需要協(xié)助的事項(xiàng)予以配合、協(xié)調(diào)、解決。③每周二下午召開部門周例會(huì)，會(huì)議內(nèi)容：上周工作總結(jié)，下周工作安排，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)討論，重點(diǎn)是上周未完成工作的分析及下周工作中的障礙分析。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案④每周五下午下班前完成子公司周報(bào)并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部。⑤做財(cái)務(wù)分析：每月5日下午下班前完成上月度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部。原則：根據(jù)影響公司利潤的重點(diǎn)情況進(jìn)行分析，例如：存貨分析、應(yīng)收賬款分析、預(yù)付賬款分析、毛利率分析、異常情況分析等等。⑥做風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)報(bào)表及分析：每月8日下午下班前完成上月度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)報(bào)表及分析，并報(bào)送韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部。按韶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一格式制作。⑦每月8日下午下班前完成上月部門及員工績效考核，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后交公司辦公室。⑧每月15號前完成上個(gè)會(huì)計(jì)期間應(yīng)收賬款回款速度考核表，交相關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總經(jīng)理審批，并將審批后的考核表交公司辦公室作為業(yè)務(wù)部門銷售考核工資計(jì)算的依據(jù)。⑨一般在每年1月份要配合韶鋼總公司委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對上年的賬務(wù)進(jìn)行年度審計(jì)，3-4月份要配合稅務(wù)師事務(wù)所完成企業(yè)所得稅的匯算清繳的審查，并督導(dǎo)會(huì)計(jì)人員在5月31日前，按國稅局要求，在廣東省國稅網(wǎng)站完成上年企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)工作。2）部門管理工作①對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行督促、檢查、指導(dǎo)A.對安排的工作督導(dǎo)執(zhí)行，掌握每個(gè)財(cái)務(wù)人員每項(xiàng)工作進(jìn)度，提醒沒有完成的工作及完成時(shí)間，對是否存在工作難度進(jìn)行了解，對不能按時(shí)完成的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案B.憑證檢查：主要通過憑證檢查，深入檢查憑證涉及的各方面的流程，檢查各項(xiàng)流程是否符合公司的制度，如是否審批，票據(jù)是否合法、真實(shí)、合理，是否有涉稅事項(xiàng)，是否符合法律規(guī)定，是否為異常費(fèi)用。C.流程檢查：涉及四大方面：銷售核算、費(fèi)用核算、材料采購成本核算、銷售成本核算銷售核算：從開單、發(fā)貨、開票及收款是否符合法律程序，是否能充分保障公司的利益出發(fā)進(jìn)行檢查；費(fèi)用核算：從報(bào)銷是否符合報(bào)銷制度、是否在預(yù)算控制范圍內(nèi)、審批是否齊全出發(fā)進(jìn)行檢查；檢查往來賬是否及時(shí)對賬、清理，是否有長期掛賬的現(xiàn)象；檢查費(fèi)用歸集是否合理，前后是否一致，對異常費(fèi)用是否有登記備查等；材料采購成本核算：特別是針對外省的材料采購，要從合同條款、合同結(jié)算、運(yùn)費(fèi)、資金占用費(fèi)等等方面進(jìn)行檢查；銷售成本核算：對銷售成本核算是否完整、合理，異常成本是否進(jìn)行專項(xiàng)分析，對異常情況是否匯報(bào)等進(jìn)行檢查。通過以上檢查，對于不規(guī)范項(xiàng)要求相關(guān)人員予以糾正。②配合對內(nèi)、對外事務(wù)。A.配合各部門工作。B.與工商、銀行、審計(jì)、稅務(wù)等業(yè)務(wù)管理部門保持良好的溝通和合作；主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)、稅務(wù)資訊收集，結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行分析和評價(jià)，進(jìn)行納稅籌劃，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案附件2:采購工作指引一、目的為規(guī)范公司的采購管理程序，提高工作效率，體現(xiàn)公司采購業(yè)務(wù)“以銷定進(jìn)”“集中管理”的指導(dǎo)思想，以有效配合公司業(yè)務(wù)運(yùn)行與發(fā)展。二、范圍采購、資金使用、貨物跟蹤和采購結(jié)算。三、職責(zé)（一）公司分管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)資源信息部工作；（二）公司其他部門監(jiān)督及配合資源信息部工作；（三）資源信息部負(fù)責(zé)公司支持銷售的鋼材產(chǎn)品的常規(guī)采購、以銷定進(jìn)采購（廠家直撥業(yè)務(wù)、市場臨購業(yè)務(wù)）、委托采購和戰(zhàn)略性資源采購。四、工作程序（一）采購業(yè)務(wù)原則1.根據(jù)公司的主營業(yè)務(wù)及發(fā)展方向，對具有穩(wěn)定資源或價(jià)格優(yōu)勢、具有長期合作可能的生產(chǎn)廠家或經(jīng)銷商做為采購的主要目標(biāo)客戶，以建立通暢的采購渠道；文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案2.根據(jù)廠家的生產(chǎn)情況及銷售部門返饋的信息，結(jié)合市場行情及公司的采購政策對庫存產(chǎn)品規(guī)格結(jié)構(gòu)做出合理的配置；針對銷售部門的業(yè)務(wù)訂單或資源品種庫存嚴(yán)重稀缺時(shí)，在市場上尋找適銷對路的產(chǎn)品進(jìn)行臨時(shí)采購或批量購進(jìn)彌補(bǔ)公司庫存不足。（二）采購業(yè)務(wù)的基本流程1.常規(guī)采購業(yè)務(wù)流程廠家生產(chǎn)情況、銷售情況、市場行情、采購政策、庫存情況、廠直撥需求等

綜合分析、 搭配品種規(guī) 跟蹤物流、合理配置 格、選擇倉庫 進(jìn)倉入庫2.以銷定進(jìn)采購業(yè)務(wù)流程（1）廠家直撥業(yè)務(wù)收集客價(jià)格小組戶訂單審價(jià)

審查資源，合理系統(tǒng)開協(xié)調(diào)與進(jìn)倉配單貨的關(guān)系。采購組下單 跟蹤物流，廠家發(fā)貨 到貨情況（2）市場臨時(shí)采購文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案⑧支付貨款、跟蹤發(fā)票銷售業(yè)務(wù)①計(jì)劃申報(bào)資源信息部采⑤安排提貨資源所在單部門購人員位②審批后同意采購 ⑥數(shù)據(jù)跟蹤⑦實(shí)提數(shù)據(jù)確定并錄入 ④同意發(fā)貨系統(tǒng)財(cái)開單務(wù)部③銷售開單單據(jù)傳遞3.大宗委托采購業(yè)務(wù)流程雙方簽訂 支付 貨物動(dòng)態(tài) 采購成本合同 保證金 跟蹤 分析分批銷售出貨、分批對賬結(jié)算付款貨權(quán)轉(zhuǎn)移4.戰(zhàn)略性資源采購業(yè)務(wù)流程支付 貨到付清 貨權(quán)轉(zhuǎn)移，保證金 全款 采購結(jié)算文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案簽訂合同（三）采購業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理及具體工作要領(lǐng)A類供應(yīng)商：是我公司長期以來所經(jīng)營產(chǎn)品重要來源的大中型生產(chǎn)企業(yè)，合作優(yōu)勢明顯，我司與其簽訂有采購數(shù)量較大的年度產(chǎn)品購銷合同，并且合同要求執(zhí)行嚴(yán)格。類供應(yīng)商的業(yè)務(wù)操作：工作概要工作內(nèi)容按月度提報(bào)各品種采購計(jì)劃（如建筑材、工業(yè)材、板材）,一般是月底25號熟悉所簽訂每旬提交當(dāng)月采購計(jì)劃進(jìn)度表和通報(bào)完成情況，對每月合同完成情況做匯總表，以核對合的購銷合同同約定的我公司應(yīng)得的返利、補(bǔ)差金額條款并按合協(xié)助業(yè)務(wù)部門完成客戶的訂購（軋）需求，對于經(jīng)生產(chǎn)部門評審?fù)瓿珊?，針對?jīng)該業(yè)務(wù)部同執(zhí)行門負(fù)責(zé)人審核通過后的《訂貨（軋）計(jì)劃表》上報(bào)生產(chǎn)廠家軋制。并對其排產(chǎn)、軋制、入庫情況及時(shí)返饋給該業(yè)務(wù)部門，并跟蹤后續(xù)發(fā)貨、交貨情況。對其銷售價(jià)格或銷售政策、結(jié)算政策的最新調(diào)整即時(shí)向公司中高層進(jìn)行呈報(bào)了解所經(jīng)營對廠直拔業(yè)務(wù)有影響的要通知到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，待其與客戶溝通確認(rèn)后方通知廠家執(zhí)行相應(yīng)品種、規(guī)格的操作計(jì)價(jià)辦法及待收到其正式通知文件后，交公司各相關(guān)部門備查各項(xiàng)銷售政以銷定進(jìn)廠直撥采購業(yè)務(wù)：首先收集客戶，經(jīng)價(jià)格小組審價(jià)，采購小組審查資源，合理協(xié)策、結(jié)算政策調(diào)與進(jìn)倉配貨的關(guān)系尤其是資源短缺的時(shí)候，再在系統(tǒng)開單，堅(jiān)持“先開單，后發(fā)貨”的原則。最后才到采購組制定《鋼材購貨計(jì)劃單》下單到廠家發(fā)貨。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案對于因遇節(jié)假日，公司管理部門無法開具《廠直拔出庫通知單》的廠直拔業(yè)務(wù)，可由各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人通知并經(jīng)分管銷售副總經(jīng)理同意后通知廠家安排發(fā)貨。但在正常上班第一天上午必須補(bǔ)開出該《廠直拔出庫通知單》采購資金計(jì)跟蹤公司在供應(yīng)廠商帳上資金情況，結(jié)合需采購資源量及合同條款中約定的我方義務(wù)按約劃及申請定時(shí)間支付預(yù)付款額，制訂《資金支付通知單》，經(jīng)資金聯(lián)簽后交財(cái)務(wù)部辦理支付常規(guī)采購：廠家生產(chǎn)情況、銷售情況、市場行情、采購政策、庫存情況、廠直撥需求等，綜合分析、合理配置、搭配品種規(guī)格，選擇倉庫制定出進(jìn)倉計(jì)劃。下單到廠家并跟蹤后續(xù)物流到貨情況。廠家直撥：客戶需求→銷售部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提報(bào)購貨計(jì)劃→價(jià)格管理小組審價(jià)→采購組審查資源→開單組在系統(tǒng)制單→采購組向廠家提報(bào)發(fā)貨計(jì)劃。(堅(jiān)持“先開單，后發(fā)貨”的原則,如遇節(jié)假日銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員務(wù)必分“實(shí)際控制人”并在對應(yīng)授信額度范圍內(nèi)提報(bào)廠直日常采購進(jìn)撥銷售計(jì)劃采購業(yè)務(wù)員經(jīng)請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)后，將計(jì)劃上報(bào)廠方安排發(fā)貨。銷售業(yè)務(wù)員必度全流程跟須在次工作日內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)補(bǔ)單)蹤在途貨物跟蹤：每天根據(jù)廠家和供應(yīng)商發(fā)運(yùn)平臺上提供的發(fā)貨情況，進(jìn)行核對、統(tǒng)計(jì)未發(fā)數(shù)量、在途數(shù)量、已進(jìn)倉數(shù)量等為公司經(jīng)營決策層提供操作依據(jù)、及時(shí)掌握采購進(jìn)度以便根據(jù)廠家生產(chǎn)情況、銷售情況、市場行情、采購政策、庫存情況、廠直撥需求等作出合理的采購計(jì)劃。同時(shí)，根據(jù)客戶要求及時(shí)跟蹤廠里發(fā)貨流程，加速貨物中傳。跟蹤采購過程產(chǎn)生的運(yùn)雜費(fèi):從廠家出廠吊裝費(fèi)、汽運(yùn)或火車運(yùn)費(fèi)、入庫費(fèi)用、結(jié)單費(fèi)等貨物中轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的采購費(fèi)用，及時(shí)了解掌握并在結(jié)算時(shí)核對相對應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。及時(shí)回籠采于每結(jié)算月收到的增值稅發(fā)票或運(yùn)輸發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票中的重量及金額在系統(tǒng)中的相應(yīng)在購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票途記錄作貨款及運(yùn)費(fèi)結(jié)算后，交財(cái)務(wù)部簽收保管按時(shí)在系統(tǒng)對收到的增值稅發(fā)票中含有因質(zhì)量異議而沖減的金額需做好記錄，以備作為客戶異議沖減文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案工作概要 工作內(nèi)容采購結(jié)算 的依據(jù)對收到的增值稅發(fā)票中含有返利金額需做好標(biāo)識，同時(shí)核銷合同完成情況做匯總表中我公司實(shí)際享受的返利金額B類供應(yīng)商：是我公司非韶鋼產(chǎn)品主要來源，主要是省內(nèi)外大中型生產(chǎn)企業(yè)或有廠家背景的經(jīng)銷商，我司與其簽訂有一定采購數(shù)量的年度產(chǎn)品購銷合同或月度產(chǎn)品購銷合同，有較強(qiáng)的價(jià)格或地區(qū)優(yōu)勢，并且操作簡捷。憑借其央企或國企的背景和雄厚資金實(shí)力，采用委托采購的業(yè)務(wù)操作方式。委托采購或者稱為托盤。 被委托采購方為客戶 （委托方）提供代理訂貨，提供采購貨物時(shí)所需的資金支持并獲取一定代理費(fèi)用。類供應(yīng)商的業(yè)務(wù)操作：文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案簽訂訂貨根據(jù)銷售部門返饋的信息，結(jié)合市場行情簽訂月度協(xié)議、投標(biāo)鎖價(jià)、一單一議鎖價(jià)合同方式支付一定比例的保證金（一般為15～20%）貨到后根據(jù)銷售情況，分批付款，被委付款申請托采購方分批將貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給委托采購方。在合同約定付款期間內(nèi)提交，制訂《資金支付通知單》，經(jīng)資金聯(lián)簽同意后交財(cái)務(wù)部辦理支付根據(jù)所訂購的該批貨物的生產(chǎn)情況，貨物流轉(zhuǎn)動(dòng)態(tài)，分投標(biāo)鎖價(jià)、協(xié)議到港定價(jià)，采購成本及時(shí)分析產(chǎn)生的采購成本（如：海運(yùn)費(fèi)、碼頭費(fèi)用、港雜費(fèi)、中傳費(fèi)、利息等等。）分析向公司領(lǐng)導(dǎo)決策層及價(jià)格小組匯報(bào)、反應(yīng)，以便制定出合理的銷售價(jià)格。從鋼廠出廠，汽車短駁到始發(fā)港，集港發(fā)船船運(yùn)到目的港，卸船直接入碼頭庫或卸船轉(zhuǎn)倉入庫，到最后銷售出庫，列表動(dòng)態(tài)跟蹤訂購的每批貨物需全過程掌握其流向 ,對每個(gè)環(huán)節(jié)動(dòng)態(tài)跟蹤， 在此過程中多方了解相關(guān)信息如：各項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)模式，盡可能降低物流運(yùn)輸成本。選擇一票或多票結(jié)算的方式。貨物流向、通過對比不同汽運(yùn)公司、船代公司，選擇服務(wù)好，價(jià)格低廉的車隊(duì)、海運(yùn)代理動(dòng)態(tài)跟蹤公司。掌握貨物出廠集港過程，了解船運(yùn)安排、天氣情況、貨運(yùn)方式（如集裝箱方式）及時(shí)協(xié)商調(diào)整，船代公司確定裝船的船號后，通過衛(wèi)星定位查詢船只的動(dòng)態(tài)情況，加速貨物采購整個(gè)進(jìn)程，以降低采購成本（如自身資金占用和上游資金占用所產(chǎn)生的利息），配合市場銷售進(jìn)度，及時(shí)回籠資金。在公司購 貨物入庫。入庫數(shù)量、件數(shù)，以廠家、供應(yīng)商和港口碼頭三方認(rèn)同的采購數(shù)為準(zhǔn)作銷平臺上 為貨物入庫的依據(jù)。在系統(tǒng)入庫時(shí)，備注清楚該批次的日期、編號、船號、入庫倉設(shè)定大宗 庫等相關(guān)信息，通過批號、車船號來區(qū)別每一批次（具體某一標(biāo)、某一月份協(xié)議等文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案臨購倉及等）。具體操作銷售出庫。原則先進(jìn)先出。為了避免不同批次混亂出貨，在系統(tǒng)開單時(shí)，需備注清楚對應(yīng)該批次的日期、編號、船號、入庫倉庫等相關(guān)信息，通知到開單組對應(yīng)批次開單和出庫。庫存統(tǒng)計(jì)。每天掌握進(jìn)、出庫數(shù)量，統(tǒng)計(jì)仍可開單庫存，并通報(bào)銷售部門。會(huì)計(jì)期調(diào)整時(shí)，大宗臨購倉庫存應(yīng)作如下處理：由于是委托采購的貨物，貨權(quán)在未付全款時(shí)貨物所有權(quán)仍歸屬上游公司（被委托采購方），因此，在每月26號會(huì)計(jì)期調(diào)整前，整批提前入庫到大宗臨購倉的貨物，需在系統(tǒng)中撤出我司未支付全款所對應(yīng)的貨權(quán)不屬于我司的貨物，以此保證業(yè)務(wù)帳和財(cái)務(wù)帳的存貨一致。盈虧處理。通過設(shè)定大宗臨購倉，每批次貨物對進(jìn)、出庫盈虧直接體現(xiàn)在“大宗臨購倉”剩余“可開單重量”。最終盈虧數(shù)需經(jīng)上游（廠家、被委托采購方）及倉庫確認(rèn)，三方確認(rèn)后提報(bào)給財(cái)務(wù)審核。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后在系統(tǒng)中作盈虧處理。每批貨物（不管是協(xié)議訂貨還是一次性投標(biāo)和單獨(dú)議價(jià)方式）委托采購方從支付第一筆保證金開始，便分批次、分投標(biāo)，協(xié)議、分廠家、品種、規(guī)格記錄付款日期、付款用途，對應(yīng)付款當(dāng)天的資金占用費(fèi)用及實(shí)際提貨單價(jià)。付款時(shí)必須對應(yīng)批次備采購結(jié)算注清楚付款用途，以便單獨(dú)對該批次進(jìn)行采購結(jié)算、財(cái)務(wù)對賬和分批開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票等。每個(gè)批次結(jié)清后，需做一份結(jié)算表和委托采購方進(jìn)行對帳，對帳完畢后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人需提交公司財(cái)務(wù)部審核，并交由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。及時(shí)回籠采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票按時(shí)在系統(tǒng)采購結(jié)算，避免在財(cái)務(wù)賬上掛住太大額的預(yù)付款。C類供應(yīng)商：是我公司臨時(shí)采購的主要對象，是我司主要經(jīng)營產(chǎn)品搭配及有效補(bǔ)充的途徑，該類供應(yīng)商運(yùn)作規(guī)范，市場信譽(yù)良好，操作簡捷。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案類供應(yīng)商的業(yè)務(wù)操作：工作概要 工作內(nèi)容收集市場上各主流供應(yīng)商報(bào)價(jià)及資源情況。（一）對公司有現(xiàn)貨庫存的品種規(guī)格貨物或以公司現(xiàn)貨可替代的，必須遵守銷售公司自有貨物優(yōu)先的規(guī)定，原則上不得對外采購，特殊情況須由銷售副總經(jīng)理審批同意方可；（二）對臨時(shí)采購貨物的銷售，必須保證銷售價(jià)差在 25元/噸以上（含 25元/噸），對工程直接需求并且少量的配貨資源，價(jià)差小于 25元/噸的，必須由銷市場臨購原則售副總經(jīng)理審批；（三）堅(jiān)持對外采購資源 “低價(jià)優(yōu)先，規(guī)范的大經(jīng)銷商優(yōu)先”的原則；（四）臨時(shí)市場采購貨款的支付， 原則上不予預(yù)付， 提貨后三個(gè)工作日內(nèi)付清。對少部分急需資源或待漲價(jià)資源，公司也可視對方信譽(yù)度情況作出預(yù)付貨款的決定。針對我公司資源品種庫存稀缺的，結(jié)合市場行情與銷售部經(jīng)理商議是否需要批量購進(jìn)以彌補(bǔ)公司庫存不足，走審批流程，填寫《臨夠?qū)徟怼反_認(rèn)是否有公司規(guī)定的范圍內(nèi)利潤差價(jià)并呈報(bào)分管副總經(jīng)理核審。臨時(shí)采購流程審核同意后，業(yè)務(wù)員經(jīng)辦人通知到開單組，在系統(tǒng)開單，堅(jiān)持“先系統(tǒng)開單，后給予發(fā)貨”的原則，采購人員必須依據(jù)公司銷售單據(jù)再向上游提報(bào)要貨計(jì)劃。安排發(fā)貨，跟蹤物流，及時(shí)返數(shù)到銷售部分。以雙方約定的方式，于發(fā)貨前后提交《資金支付通知單》，辦理資金聯(lián)簽后交付款申請財(cái)務(wù)部辦理支付文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案付款后及時(shí)催收采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。根據(jù)發(fā)票中的重量及金額在系統(tǒng)中的相應(yīng)在途發(fā)票跟蹤記錄作貨款及運(yùn)費(fèi)結(jié)算后，交財(cái)務(wù)部簽收保管（四）采購業(yè)務(wù)的類型采購的類型有常規(guī)采購、 以銷定進(jìn)采購（廠家直撥業(yè)務(wù)、市場臨購業(yè)務(wù)）、委托采購和戰(zhàn)略性資源采購。1.常規(guī)采購，指直接與韶鋼進(jìn)行的日常采購業(yè)務(wù)，必須密切關(guān)注韶鋼生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)補(bǔ)充公司庫存不足的規(guī)格產(chǎn)品。應(yīng)注意的是，韶鋼采購量與合同返利等掛鉤，采購人員必須時(shí)刻留意采購進(jìn)度，確保合同量的完成。常規(guī)采購須按照合理節(jié)奏進(jìn)行，在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下進(jìn)行，切忌操之過急，導(dǎo)致庫存積壓，也不能延誤怠慢，失去稍縱即逝的市場機(jī)會(huì)。同時(shí)，因在資源上可能與廠直撥業(yè)務(wù)產(chǎn)生沖突，因此必須協(xié)調(diào)好兩者關(guān)系，調(diào)配好資源。2.以銷定進(jìn)采購，包含市場臨購業(yè)務(wù)、廠家直撥業(yè)務(wù)。1）市場臨購業(yè)務(wù)是為了彌補(bǔ)公司資源不足和滿足工程需求多樣的特點(diǎn)而通過市場上臨時(shí)購進(jìn)資源、“以銷定進(jìn)”的一種采購業(yè)務(wù)；2）廠家直撥業(yè)務(wù)是從公司整體經(jīng)營策略，充分體現(xiàn)區(qū)域市場的分銷能力，和倉售業(yè)務(wù)模式形成有效的互補(bǔ)，銷價(jià)高優(yōu)先保證為原則。3.戰(zhàn)略性資源采購，是公司為了經(jīng)營需要，根據(jù)市場情況額外進(jìn)行的資源采購。戰(zhàn)略性資源采購是定期或者不定期文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案的，是否采購、何時(shí)采購由公司領(lǐng)導(dǎo)決定，采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司領(lǐng)導(dǎo)安排執(zhí)行。（五）采購業(yè)務(wù)的結(jié)算1.在單筆采購業(yè)務(wù)或獨(dú)立的合同完結(jié)后，提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)核實(shí)，經(jīng)確認(rèn)無誤時(shí)，向供方支付貨款或要求供方退回應(yīng)退款，對每月合同完成情況做匯總表，以核對合同約定的我公司應(yīng)得的返利、補(bǔ)差金額；2.根據(jù)財(cái)務(wù)部門的意見不定期向各供應(yīng)商出示財(cái)務(wù)對帳調(diào)節(jié)表或余款確認(rèn)函，并負(fù)責(zé)催收對方確認(rèn)的函件；3.對經(jīng)雙方財(cái)務(wù)確認(rèn)需要我方做出調(diào)整的數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)中做相應(yīng)的采購在途數(shù)據(jù)中調(diào)整；4.及時(shí)回籠采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票按時(shí)在系統(tǒng)采購結(jié)算，避免在財(cái)務(wù)賬上掛住太大額的預(yù)付款。根據(jù)發(fā)票中的重量，結(jié)算單價(jià)及金額在系統(tǒng)中的相應(yīng)在途記錄作貨款及運(yùn)費(fèi)結(jié)算后，交財(cái)務(wù)部簽收保管。（六）質(zhì)（計(jì)）量異議的處理1.根據(jù)銷售部門提交的《質(zhì)（計(jì)）量投訴函》 ，收集相關(guān)的檢驗(yàn)報(bào)告上報(bào)生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商；2.跟蹤廠家的處理程序，并通知業(yè)務(wù)部門要求客戶做好異議處理前的準(zhǔn)備工作；憑生產(chǎn)廠家的異議處理報(bào)告通知業(yè)務(wù)部門及相關(guān)部門；文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案4.對經(jīng)處理質(zhì)（計(jì)）量異議不成立的， 注銷異議申訴表；5.對經(jīng)確認(rèn)計(jì)量異議成立的， 調(diào)整在途重量的相應(yīng)數(shù)據(jù)；6.對經(jīng)確認(rèn)質(zhì)量異議成立的，廠家同意做退貨處理的，與廠家銜接車輛的到達(dá)時(shí)間及裝車交接手續(xù)并傳達(dá)給業(yè)務(wù)部門；7.對經(jīng)確認(rèn)質(zhì)量異議成立的，廠家同意做出貨款賠付處理的，在供方發(fā)票體現(xiàn)其處理結(jié)果后將發(fā)票號及金額在公司異議處理通知書標(biāo)清交相關(guān)部門。附件3：銷售工作指引一、目的為規(guī)范公司的銷售管理程序，堵塞管理漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高辦事效率，保證資金安全，確保公司的經(jīng)濟(jì)效益。（采用GB/T19001-2000術(shù)語和定義）二、職責(zé)為規(guī)范公司的銷售管理程序，堵塞管理漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高辦事效率，保證資金安全，確保公司的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理、工作高效、服務(wù)到位的管理要求，特制定本辦法。三、銷售業(yè)務(wù)原則及業(yè)務(wù)流程圖（一）銷售原則和基本流程文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案1.公司銷售業(yè)務(wù)基本原則： 快捷、提升服務(wù)品質(zhì)，誠信、建立雙贏關(guān)系。2.公司銷售收款基本原則： 堅(jiān)持以款到后銷售作為主要的銷售收款方式的原則，對前款未清的，必須在清收前款后作繼續(xù)銷售；堅(jiān)持業(yè)務(wù)收款“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任制原則。3.市場開拓1）市場開拓的重點(diǎn)：尋求直接用戶，挖掘終端需求。重視下游流通環(huán)節(jié)的作用，整合利用好其他人的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。2）市場開拓的區(qū)域及方向：從中心城市逐漸向次中心城市及周邊地區(qū)擴(kuò)展，結(jié)合社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的政策逐漸將網(wǎng)絡(luò)做大做強(qiáng)；改變網(wǎng)絡(luò)局限于廣東省內(nèi)的局面，爭取在周邊省份乃至于全國建立銷售網(wǎng)點(diǎn)，爭取更多更好的市場機(jī)會(huì)；在國內(nèi)貿(mào)易的基礎(chǔ)上開始涉足國際貿(mào)易，填補(bǔ)公司進(jìn)出口貿(mào)易的空白。3）市場開拓的手段：擴(kuò)大公司的宣傳效應(yīng)，利用好韶鋼在社會(huì)上的無形資產(chǎn)及廣告或某些宣傳媒體，以公司強(qiáng)大的實(shí)力、齊全的貨物、充裕的資源、合理的價(jià)格、誠信的服務(wù)等贏取客戶的信賴。4.銷售業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)需求確客戶付銷售貨物出貨款售后洽談定、簽訂款或賒開單庫及配結(jié)算跟蹤合同或購銷送貨確認(rèn)書文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案（二）銷售接單操作1.客戶需求的確定。1）業(yè)務(wù)洽談。業(yè)務(wù)人員在洽談過程中首先要堅(jiān)持公司的原則，應(yīng)以熱情、體貼、穩(wěn)重、禮貌待客。洽談可以以面談、電話、網(wǎng)絡(luò)等方面進(jìn)行，向客戶闡明公司的各種規(guī)定，如執(zhí)行的價(jià)格、價(jià)格政策、收款方式、結(jié)算的規(guī)定等，并介紹現(xiàn)貨或遠(yuǎn)期資源情況及保證供應(yīng)的數(shù)量或能力，并在公司允許范圍內(nèi)作出必要和適當(dāng)?shù)淖尣?，最終讓客戶認(rèn)可接受公司的要求，將購買意向轉(zhuǎn)化為購買的行動(dòng)。2）《購貨確認(rèn)書》要素?！顿徹洿_認(rèn)書》將視為我司和客戶交易中的最普通的買賣合約，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須和客戶做好相關(guān)解釋工作。當(dāng)客戶確定需求后，需按要求填寫購貨確認(rèn)書，對生產(chǎn)廠家、品種、鋼號、規(guī)格、需求數(shù)量、協(xié)定的價(jià)格、配送運(yùn)價(jià)、提貨倉庫、提貨車號、提貨方式、付款方式、送貨地點(diǎn)、聯(lián)系方式、付款單位、結(jié)算單位等進(jìn)行詳細(xì)的填寫，原則上業(yè)務(wù)人員應(yīng)引導(dǎo)客戶使用我司的提供的購貨確認(rèn)書版本，購貨確認(rèn)書必須經(jīng)購貨單位蓋章及法定代表人（或委托代表人）簽字后方為有效，傳真件亦有效。對填寫要素不齊全或未經(jīng)購買單位簽字蓋章的購貨確認(rèn)書，業(yè)務(wù)文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案經(jīng)辦人務(wù)必要求客戶按規(guī)范辦理，否則資源信息部開單員可不予開出提貨單。若由于購貨確認(rèn)書要素填寫不規(guī)范或簽字蓋章手續(xù)不齊全造成買賣雙方在交易發(fā)生后出現(xiàn)糾紛的，將嚴(yán)格追究經(jīng)辦人員的相關(guān)責(zé)任。2.銷售方式的確定。1）公司銷售方式分為：常規(guī)銷售及合同銷售兩大類。①常規(guī)銷售：即日常的一般銷售工作，結(jié)算價(jià)格執(zhí)行當(dāng)日售價(jià)，價(jià)格政策由相關(guān)付款方式及階段性促銷優(yōu)惠政策來確定。②合同銷售：即該銷售業(yè)務(wù)對銷售價(jià)格、優(yōu)惠政策、付款方式等有特殊的約定，是不符合公司當(dāng)日的銷售價(jià)格和價(jià)格政策的銷售業(yè)務(wù)。如：價(jià)格鎖定的合同、重點(diǎn)工程專項(xiàng)合同、訂軋訂貨合同等。凡該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于合同銷售方式，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人須提供相應(yīng)的合同編號，并由銷售部經(jīng)理簽名確認(rèn)后方可開單發(fā)貨，合同銷售將執(zhí)行合同約定的價(jià)格，不再調(diào)用系統(tǒng)中價(jià)格批文中的價(jià)格及相關(guān)的優(yōu)惠政策。2）公司的銷售類型可劃分為四類：倉庫銷售業(yè)務(wù)、臨購直撥銷售業(yè)務(wù)、廠家直撥銷售業(yè)務(wù)、大宗臨購銷售業(yè)務(wù)。①倉庫銷售業(yè)務(wù)。是公司最基本的銷售類型，是對公司現(xiàn)貨庫存進(jìn)行銷售的一種銷售類型。在執(zhí)行過程中根據(jù)客戶的提貨方式可分為兩類：A.客戶自提的倉售業(yè)務(wù)。即客戶自行安排車輛前往指定文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案的倉庫提貨?？蛻舯仨毺峁┨嶝浀能囂枴⑻嶝浫诵彰?、身份證號碼等，倉庫將憑車號、提貨人姓名、身份證號碼確認(rèn)提貨的資格。B.供方配送的倉售業(yè)務(wù)。由我司代辦運(yùn)輸前往倉庫提貨并將客戶需求的貨物送達(dá)客戶指定的地點(diǎn)交貨?？蛻繇毲宄靥峁┴浳锏牡秸?、收貨人、聯(lián)系電話等。配送的運(yùn)雜費(fèi)用價(jià)格由資源信息部物流管理員確認(rèn)方為有效，因此凡是由我司代辦運(yùn)輸?shù)臉I(yè)務(wù)均須由物流管理員簽名確認(rèn)。（當(dāng)貨物由我司代辦運(yùn)輸及裝卸時(shí)，運(yùn)雜費(fèi)結(jié)算方式可分為兩種：一票結(jié)算和兩票結(jié)算。一票結(jié)算。就是貨款單價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)一起構(gòu)成銷售價(jià)格開具銷售發(fā)票給結(jié)算單位的結(jié)算方式，銷售發(fā)票中的價(jià)格是含運(yùn)雜費(fèi)的價(jià)格，承運(yùn)公司、裝卸公司將開具運(yùn)輸發(fā)票、裝卸費(fèi)發(fā)票給我公司。一票結(jié)算原則上要在銷售單價(jià)上加收運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)10%的稅金；兩票結(jié)算。就是貨款單獨(dú)開具銷售發(fā)票給結(jié)算單位，另外運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)公司、裝卸單位直接開具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票、裝卸發(fā)票給結(jié)算單位的一種結(jié)算方式。為了降低費(fèi)用，公司鼓勵(lì)專項(xiàng)工程供應(yīng)批量大，到貨地點(diǎn)運(yùn)價(jià)相對統(tǒng)一的業(yè)務(wù)使用“兩票結(jié)算”的結(jié)算方式。 ）②臨購直撥銷售業(yè)務(wù)。A.臨購直撥銷售定義：是為了彌補(bǔ)公司資源不足和滿足工程需求多樣的特點(diǎn)而通過市場上臨時(shí)購進(jìn)資源、 “以銷定進(jìn)”的一種采銷業(yè)務(wù)。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案B.臨購直撥銷售的管理原則：對公司現(xiàn)有庫存的品種規(guī)格貨物或以公司現(xiàn)貨可替代的，銷售業(yè)務(wù)必須遵守銷售公司自有貨物“絕對優(yōu)先”銷售的規(guī)定。C.臨購直撥銷售業(yè)務(wù)的價(jià)格原則：業(yè)務(wù)員必須保證毛利在25元/噸以上（含25元/噸）。并由采購負(fù)責(zé)人對制定的銷售價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)，因此臨購直撥銷售業(yè)務(wù)在銷售開單時(shí)必須由采購負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。對于工程直接需求并且少量的配貨資源，毛利小于25元/噸的臨購直撥業(yè)務(wù)，須由銷售副總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。D.臨購直撥銷售業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)：銷售業(yè)務(wù)員在操作過程中可提供一個(gè)或多個(gè)采購目標(biāo)單位的具體信息（如：生產(chǎn)廠家、品種、規(guī)格、存貨數(shù)量、價(jià)格、聯(lián)系方式等），并由采購人員獨(dú)立聯(lián)系，最終確定目標(biāo)單位及采購價(jià)格；各銷售部門及銷售業(yè)務(wù)人員不得擅自以公司名義自行作出臨購直撥行為，后才通知采購員補(bǔ)辦手續(xù)。對未經(jīng)資源信息部集中統(tǒng)一的臨購直撥業(yè)務(wù)，公司將不予認(rèn)可，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任完全由責(zé)任人承擔(dān)。E.根據(jù)客戶的提貨方式，臨購直撥銷售業(yè)務(wù)可分為兩類：客戶自提的臨購直撥銷售業(yè)務(wù)和我司配送的臨購直撥銷售業(yè)務(wù)。具體操作參看“倉庫銷售業(yè)務(wù)”中的操作方式。③廠家直撥銷售業(yè)務(wù)文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案A.廠家直撥銷售業(yè)務(wù)的定義：在我司客戶提供了需求計(jì)劃的同時(shí)提供貨物到貨地點(diǎn)、 收貨人、聯(lián)系電話等，并由生產(chǎn)廠家直接代辦運(yùn)輸至該客戶指定地點(diǎn)交貨的銷售業(yè)務(wù)。 廠家直撥銷售業(yè)務(wù)是一種“以銷定進(jìn)”的采銷結(jié)合業(yè)務(wù)方式， 具有規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)和提高資金使用率的優(yōu)點(diǎn)， 因此在銷售業(yè)務(wù)中同樣具有舉足輕重的地位。B.廠家直撥銷售業(yè)務(wù)資源的確定：日常由采購員通報(bào)每日可以廠直撥的資源，銷售業(yè)務(wù)人員必須在采購人員對資源確定后方可進(jìn)行廠直撥銷售業(yè)務(wù)，因此在銷售開單時(shí)須由采購負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。在資源緊張或某些品種、規(guī)格緊俏時(shí)，銷售業(yè)務(wù)員須服從公司對的統(tǒng)一調(diào)配，必須由銷售部經(jīng)理會(huì)同采購部門根據(jù)客戶的需求、廠內(nèi)資源分配比例、自身庫存等情況后作出具體的安排。C.廠直撥銷售業(yè)務(wù)銷價(jià)原則：價(jià)格按公司每日發(fā)布的直撥價(jià)格政策執(zhí)行，一般執(zhí)行浮動(dòng)價(jià)，以廠家的出廠價(jià)格作為參照或按合同的調(diào)價(jià)方式執(zhí)行，一般是制定一基準(zhǔn)價(jià)并以貨物出庫當(dāng)刻出廠價(jià)作為參照， “遇升則升，遇降則降”并最終確定銷價(jià)。當(dāng)遇廠家出廠價(jià)格或廠家物流運(yùn)輸價(jià)格調(diào)整時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在接到通知后隨即通知客戶并最后確定是否繼續(xù)執(zhí)行該廠直撥銷售業(yè)務(wù)。廠直撥銷售單價(jià) =發(fā)貨當(dāng)日出廠價(jià)-公司當(dāng)日優(yōu)惠政策 -直撥目的地運(yùn)補(bǔ) +運(yùn)費(fèi)。④大宗臨購銷售業(yè)務(wù)。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案大宗臨購銷售業(yè)務(wù)流程參照倉庫銷售業(yè)務(wù)流程及海工公司〔2014〕15號《公司大宗委托采購及銷售業(yè)務(wù)流程操作細(xì)則》執(zhí)行。3.銷售合同的簽訂。（1）合同的簽訂原則：堅(jiān)守誠信、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)；堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)對稱、平等互利原則；把握條款利我原則。2）合同訂立的禁止性規(guī)定①嚴(yán)禁簽訂虛假合同。②嚴(yán)禁簽訂違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的無效合同。③嚴(yán)禁未對合同客戶的資信情況進(jìn)行必要的調(diào)查或未對簽訂合同人員的身份、資格進(jìn)行驗(yàn)證等，不當(dāng)簽訂合同。④嚴(yán)禁擅自修改經(jīng)審定的規(guī)范合同文本。⑤禁止未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)簽訂合同。⑥禁止未按流程事先評審，在大額交易中直接使用對方提供的合同文本。⑦嚴(yán)禁在合同中事先約定實(shí)物售后的回購義務(wù)。⑧嚴(yán)禁對同一實(shí)際控制人，對同一標(biāo)的貨物簽訂采購、銷售的貿(mào)易性融資合同。⑨嚴(yán)禁簽訂核準(zhǔn)登記經(jīng)營范圍以外的經(jīng)營合同。⑩嚴(yán)禁簽訂鋼材銷售合同中多個(gè)客戶共用一個(gè)貨款額度的合同。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案3）合同的訂立①客戶資信法律文件的審查A.簽訂合同前，各業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審查客戶的資信狀況、履約能力，須索取并審查客戶企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證以及法律法規(guī)規(guī)定的需要經(jīng)過專門審批方可經(jīng)營的資質(zhì)證書或許可證書；B.根據(jù)2014年3月1日起施行的《中華人民共和國公司法》以及國務(wù)院關(guān)于《注冊資本登記制度改革方案的通知》的精神，各業(yè)務(wù)人員簽約前應(yīng)通過市場主體信用系統(tǒng)查詢客戶的資信情況；②規(guī)范合同文本的制定、使用、修改的程序以及非規(guī)范文本的法律審查A.規(guī)范合同文本的制定：規(guī)范合同文本由公司指定人員會(huì)同外聘律師或韶關(guān)鋼鐵法律事務(wù)部審核、 制定、批復(fù)使用。B.規(guī)范合同文本的修訂：規(guī)范合同文本內(nèi)容因法律法規(guī)的修訂或經(jīng)營活動(dòng)的變化需進(jìn)行修改的，各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)提出修改意見并經(jīng)外聘律師審閱或韶關(guān)鋼鐵法律事務(wù)部審查。經(jīng)雙方協(xié)商一致，需對規(guī)范合同文本條款、內(nèi)容進(jìn)行修改或者增加、減少的，應(yīng)經(jīng)外聘律師審閱或韶關(guān)鋼鐵法律事務(wù)部審查，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。C.規(guī)范合同文本的使用：各業(yè)務(wù)人員簽訂合同應(yīng)使用公司制定的規(guī)范合同文本；③制定規(guī)范合同文本的內(nèi)容合同內(nèi)容一般應(yīng)包括但不限于以下條款：A.當(dāng)事人的名稱或者姓名、住所；B.標(biāo)的；文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案C.數(shù)量；符合國家計(jì)量法規(guī)和質(zhì)量法規(guī)規(guī)定，寫明計(jì)量單位、計(jì)量方法、正負(fù)尾差、合理磅差、自然損耗等；D.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求、檢測和驗(yàn)收方法及質(zhì)量責(zé)任等；E.價(jià)款或者報(bào)酬；寫明總價(jià)、單價(jià)、是否含稅、支付日期、結(jié)算方式等；F.履行期限、地點(diǎn)和方式：履行日期應(yīng)標(biāo)明年、月、日，分期履行的應(yīng)標(biāo)明分期履行之?dāng)?shù)量，履行地點(diǎn)應(yīng)慎重選擇 ;需要運(yùn)輸時(shí)，應(yīng)明確使用何種運(yùn)輸工具及運(yùn)輸費(fèi)用的承擔(dān)者；G.違約責(zé)任：包括構(gòu)成違約的條件、不構(gòu)成違約的除外條件、承擔(dān)違約責(zé)任的方式；有法定違約規(guī)定的可適用法定違約規(guī)定，應(yīng)寫明違約金的數(shù)額或計(jì)算方法，同時(shí)應(yīng)明確哪些情形屬于違約，應(yīng)承擔(dān)何種違約責(zé)任；解決爭議的方法：選擇仲裁或訴訟的方式，不可同時(shí)選擇：選用仲裁的方式，需明確具體的仲裁機(jī)構(gòu)名稱；B)選用訴訟的方式，當(dāng)公司與客戶不在同一地點(diǎn)時(shí)，訴訟管轄的選擇應(yīng)有利于我方。I.根據(jù)合同性質(zhì)與客觀需要，合同內(nèi)容還可以有保修、保密、驗(yàn)收、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、權(quán)利歸屬等條款：工程合同、買賣合同等，公司為付款方時(shí)，應(yīng)有保修和質(zhì)量保證金條款；B)涉及知識產(chǎn)權(quán)（包括商業(yè)秘密）的合同，應(yīng)有保密條款和權(quán)利歸屬條款；C)涉及標(biāo)的轉(zhuǎn)讓（所有權(quán)、使用權(quán)或占有權(quán)轉(zhuǎn)讓）或移交的合同，應(yīng)有驗(yàn)收條款和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)或轉(zhuǎn)移條款。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案J.合同內(nèi)容應(yīng)具體、確定，能明確界定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；因客觀情況在簽約時(shí)確實(shí)無法明確規(guī)定的，應(yīng)規(guī)定能明確權(quán)利、義務(wù)的依據(jù)；K.法律規(guī)定的或按合同性質(zhì)必須具備的條款。④合同編號的書寫A.每一份合同應(yīng)有一個(gè)合同編號，不得重復(fù)或遺漏；B.合同編號由公司簡稱 +合同分類+合同訂立年月 +合同編號四部分組成；C.如需補(bǔ)充或變更協(xié)議，則書寫為原合同編號 +補(bǔ)（變）。⑤簽訂合同的審批各業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)本公司的管理模式，填寫《合同協(xié)議審批表》，，各審批部門應(yīng)在各自的職權(quán)范圍內(nèi)對合同提出書面審核意見，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)審核意見整理出最終的合同條款，不同性質(zhì)、類別和內(nèi)容的合同，審批程序可以有差異，但所有合同均需報(bào)送部門負(fù)責(zé)人、公司銷售負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。⑥簽訂合同的份數(shù)、合同的蓋章 :A.正式對外訂立的合同，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的委托代理人簽名并加蓋合同專用章。由委托代理人簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)出具書面的授權(quán)委托書；B.需在合同中寫明簽訂時(shí)間、地點(diǎn)、簽約單位全稱等，合同內(nèi)容一頁以上的，應(yīng)加蓋騎縫章或頁簽；C.每份合同及其他相關(guān)往來文件應(yīng)保證至少保存兩份原件，如使用傳真件形式簽訂合同，應(yīng)在合同中明確傳真件與原件具有同等法律效力，且事后需向客戶索取加蓋公章或合文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案同專用章的傳真件原件并復(fù)印、保留，一旦發(fā)生糾紛，以利于舉證；D.法律、法規(guī)規(guī)定合同應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，或需要登記備案的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)，如抵押合同。（4）合同的履行①合同簽訂并生效后，經(jīng)辦部門與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對合同的履行進(jìn)行跟蹤；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同的收、付款內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督；②財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。未按合同條款履約的，或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，并及時(shí)向各子公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。③業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)密切關(guān)注合同的履行情況，按照合同規(guī)定及時(shí)行使公司的權(quán)利，全面履行義務(wù)，特別是對應(yīng)收、應(yīng)付款須及時(shí)報(bào)批結(jié)算，不得擅自延期履行。合同雙方互負(fù)債務(wù)且沒有先后履行順序的，或者應(yīng)當(dāng)對方先履行的，在對方履行之前應(yīng)拒絕其履行要求；在對方履行債務(wù)不符合約定時(shí)，應(yīng)拒絕其相應(yīng)的履行要求。公司應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的，若有證據(jù)或跡象表明客戶有下列情形之一時(shí)：A.經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化；B.轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；C.喪失商業(yè)信譽(yù)；D.有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形；E.分立、合并或者變更住所沒有通知公司，致使履行債務(wù)發(fā)生困難。如發(fā)生上述情形， 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在 7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告公司文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案領(lǐng)導(dǎo)，以決定是否需要中止履行或者采取其他措施，以利于及時(shí)維護(hù)公司合法權(quán)利。④合同內(nèi)容的變更A.合同訂立后，需變更或補(bǔ)充合同條款內(nèi)容的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)請示，同意變更的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與客戶協(xié)商一致后起草變更后的合同條款，按照合同訂立的有關(guān)程序簽訂變更或補(bǔ)充協(xié)議書，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員擅自簽訂變更或補(bǔ)充協(xié)議。B.在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，或因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素，已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)告，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，按照規(guī)定權(quán)限和程序辦理合同變更或解除事宜。⑤合同主體的變更：合同訂立后，客戶要求將合同的全部或者部分義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人的，或者公司將合同的全部或者部分權(quán)利、義務(wù)轉(zhuǎn)讓的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照合同訂立的有關(guān)程序辦理報(bào)批。⑥合同履行過程中，雙方當(dāng)事人對往來函件或者單據(jù)進(jìn)行簽字的，應(yīng)按照合同訂立的有關(guān)程序報(bào)批；當(dāng)場或者立即簽字的經(jīng)辦人員，需出示公司書面授權(quán)文件，方可簽字?？蛻魳I(yè)務(wù)人員或者經(jīng)辦人員對往來函件或者單據(jù)進(jìn)行簽字的，需要求客戶提交業(yè)務(wù)人員或者經(jīng)辦人員的授權(quán)委托書原件。⑦糾紛或違約報(bào)告：在可能發(fā)生糾紛或違約時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。⑧合同履行過程中形成的書面文件，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員均須文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案妥善保管原件，如果公司以傳真件或者復(fù)印件的方式發(fā)給客戶履行合同的函件，應(yīng)保管傳真件和復(fù)印件的原件，如果客戶以傳真件或者復(fù)印件的方式發(fā)給各子公司履行合同的往來函件，應(yīng)要求客戶注明與原件具有同等法律效力，并在事后要求客戶提供往來函件的傳真件原件或復(fù)印件原件供保存。（三）客戶付款、貨款賒銷審批、銷售價(jià)格審批1.客戶的付款。1）付款方式①電匯達(dá)帳；②客戶轉(zhuǎn)帳付款，未到帳的，憑付款底單，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后視同到款；③支票、銀行承兌匯票經(jīng)財(cái)務(wù)查驗(yàn)后入帳或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后入帳的，視同到款；2）對銀行承兌匯票收取及期票加價(jià)的有關(guān)規(guī)定。①銀行承兌匯票貼息。將根據(jù)實(shí)際情況對銀行承兌匯票貼息作出規(guī)定，一般以制定最低貼息率或制定月貼息加價(jià)的最低限額的形式來規(guī)定。以公司發(fā)布的《銀行承兌匯票貼息規(guī)定》文件為準(zhǔn)；②銀行承兌匯票收取管理規(guī)定。銀行承兌匯票的收取必須事先確認(rèn)是公司可接受的“出票行”及背書次數(shù)等，同時(shí)購貨方必須出具承諾函，承諾該銀行承兌匯票到銀行（企業(yè)）承兌、貼現(xiàn)、查詢、托管、背書等，被銀行（企業(yè)）拒絕承文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案兌、退票或經(jīng)銀行驗(yàn)證為假票而被沒收時(shí)，購貨方保證償還由此產(chǎn)生的欠款并支付因欠款而引起的利息（按銀行同期貸款利率計(jì)算）。3）貨款票據(jù)的交接。①銷售業(yè)務(wù)員在收到現(xiàn)金后，在財(cái)務(wù)部門《收款本》上登記好實(shí)際控制人、結(jié)算單位（或系統(tǒng)編碼）、金額，對已簽收確認(rèn)的款項(xiàng)，出納人員將及時(shí)錄入銷售系統(tǒng)。②銷售業(yè)務(wù)員在收到支票、銀行匯票、銀行承兌匯票后，首先交財(cái)務(wù)部作票面的初步鑒定并確定可以收取后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員在本部門《收款本》作登記，登記方式同上，必須經(jīng)銷售副總經(jīng)理同意后，出納方可進(jìn)行資金錄入工作。③銷售業(yè)務(wù)員在收到客戶的電匯或轉(zhuǎn)帳的銀行底單（要求銀行印鑒清晰）的傳真件后，并在其上注明“實(shí)際控制人”和“結(jié)算單位名稱”或“結(jié)算單位編碼”等，經(jīng)銷售副總經(jīng)理同意后，交由財(cái)務(wù)部出納作為資金錄入的憑據(jù)。2.客戶信用額度。1）客戶信用的評級、評分。客戶信用評價(jià)采取新客戶及時(shí)評價(jià)和老客戶定期評價(jià)的做法,老客戶評價(jià)原則按三個(gè)月評價(jià)一次作為公司的客戶評價(jià)周期?？蛻艄芾韱T定期組織銷售部門開展客戶信用評價(jià)工作，具體操作流程參照（海工公司〔2013〕16號關(guān)于印發(fā)《公司客戶信用評價(jià)管理規(guī)定》的通知（附件））。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案2）授信額度管理。在經(jīng)銷售部門信用評價(jià)之后，公司辦公會(huì)成員綜合考慮各種因素，對客戶進(jìn)行最終評級、評分，并討論審批最終授信額度。3）信用額度的使用。公司對客戶進(jìn)行授信，并不表示公司鼓勵(lì)賒銷，原則上還是應(yīng)堅(jiān)持“款到發(fā)貨”。確實(shí)需進(jìn)行賒銷的，由客戶管理員將經(jīng)公司辦公會(huì)討論審批的最終授信額度錄入銷售系統(tǒng)，業(yè)務(wù)人員方可在信用額度范圍內(nèi)對客戶進(jìn)行賒銷。4）額度限制和風(fēng)險(xiǎn)控制。為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，客戶管理員要做好額度把控工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司辦公會(huì)審批額度，不可擅自修改客戶額度。如個(gè)別業(yè)務(wù)需增加額度的，須向公司辦公會(huì)說明原因，對客戶當(dāng)前資信狀況做出解釋，經(jīng)公司辦公會(huì)成員審批同意，方可修改信用額度。但在當(dāng)次業(yè)務(wù)完成后，必須調(diào)回正常的原始授信額度。3.銷售價(jià)格審批。當(dāng)公司對某些產(chǎn)品、某此規(guī)格以增加優(yōu)惠的形式進(jìn)行促銷或?qū)δ承┲攸c(diǎn)用戶增加優(yōu)惠，且其結(jié)算價(jià)格及價(jià)格政策均超出公司的規(guī)定時(shí)，均由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在開單前向銷售副總經(jīng)理提出申請， 只有在銷售副總經(jīng)理同意后并在系統(tǒng)中審批執(zhí)行。廠直撥業(yè)務(wù)的銷售價(jià)格由價(jià)格管理員負(fù)責(zé)審核。（四）銷售結(jié)算與跟蹤。1.應(yīng)收款跟蹤。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案1）應(yīng)收款帳追收。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每天都對本人此前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤和追收，不得有絲毫的怠慢，對出現(xiàn)回收有阻力或超出規(guī)定的時(shí)間三個(gè)工作日不能回收的款項(xiàng)，必須上報(bào)部門經(jīng)理和銷售總監(jiān)，同時(shí)說明清楚原因。2）退票及退匯的跟蹤。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每天要跟蹤所收款項(xiàng)的達(dá)帳情況，對財(cái)務(wù)部“退票”通知要及時(shí)通報(bào)到客戶，并要求客戶在1個(gè)工作日作出重新補(bǔ)款的措施。電匯及銀行轉(zhuǎn)帳在辦理次日起計(jì)2個(gè)工作日內(nèi)未達(dá)帳的，均視為“退匯”，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人接到財(cái)務(wù)部通知后及時(shí)通報(bào)客戶，并向客戶轉(zhuǎn)達(dá)銀行的“退匯”原因，要求客戶在付款行發(fā)出更正函或重新辦理匯付。對于“退票”和“退匯”，當(dāng)財(cái)務(wù)部發(fā)出通知后，對已作資金錄入的將首先沖銷此筆資金，待資金真正達(dá)帳后再重新錄入。2.客戶余款的退返。（1）余款退返的條件。a．余款退回的前提是此經(jīng)營實(shí)體“實(shí)際控制人”在我司的總帳不存在欠款。b.余款原則上須退回結(jié)算單位或個(gè)人，對付款單位或個(gè)人已作代付的款項(xiàng)也不得退回付款單位或個(gè)人。c.原則上不受理結(jié)算單位為個(gè)人并要求款項(xiàng)退返個(gè)人帳戶的退余款業(yè)務(wù)。 d.退款前要求客戶向我公司書面提出退款申請，并加蓋申請單位行政公章或財(cái)務(wù)專用章原件，對于付款單位、結(jié)算單位和退返單位一致的客戶《退款申請》 ，文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案財(cái)務(wù)在收到有效《退款申請》的傳真件并經(jīng)審批后可辦理退款。（2）余款退返的審批。A.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人核對客戶的申請金額是否和業(yè)務(wù)帳上一致，并提交部門負(fù)責(zé)人審核；B.交財(cái)務(wù)部門核查該結(jié)算單位的余款是否相符，并檢查該“實(shí)際控制人”屬下的其它帳戶是否存在欠款，給出審查后意見；C.銷售副總經(jīng)理對客戶退款原因、退款額進(jìn)行核查；D.財(cái)務(wù)總監(jiān)對客戶款項(xiàng)達(dá)帳及開票結(jié)算的情況等進(jìn)行核查；E、總經(jīng)理對退款作出最終批示。3.付款單位和結(jié)算單位不一致時(shí)的“三個(gè)證明”規(guī)定。1）代付款證明及委托付款證明。當(dāng)客戶的付款單位和要求的開票結(jié)算單位不一致時(shí)，業(yè)務(wù)員在開單前要通知客戶向我司提交 《代付款證明書》原件，代付款證明由付款單位出具，證明代“結(jié)算單位”支付購買鋼材款項(xiàng)及金額并加蓋“付款單位”的行政公章或財(cái)務(wù)專用章。同時(shí)業(yè)務(wù)員在開單前要通知客戶向我司提交《委托付款證明書》的原件，委托付款證明由開票結(jié)算單位出具，證明委托“付款單位”支付購買鋼材款項(xiàng)及金額并加蓋“結(jié)算單位”的行政公章或財(cái)務(wù)專用章。對于付款單位或結(jié)算單位是文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案個(gè)人的情況，均由個(gè)人簽章同時(shí)提供個(gè)人的身份證復(fù)印件，代付證明和委托付款證明相匹配，缺一不可。此舉只適用于貨款開具普通發(fā)票的情況，增值稅發(fā)票必須做到三統(tǒng)一（即付款單位、提貨單位和開票單位三統(tǒng)一）。（2）現(xiàn)金付款證明。客戶以現(xiàn)金支付貨款的情況（僅限于不超過10萬元的小額度貨款），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人須要求客戶向我司提《現(xiàn)金付款證明》，現(xiàn)金付款證明是由結(jié)算單位出具，證明該項(xiàng)購買鋼材的款項(xiàng)是用現(xiàn)金支付的，并加蓋“結(jié)算單位”的行政公章或財(cái)務(wù)專用章。4.發(fā)票的跟蹤。1）開票資料的提供。對每一個(gè)新的“結(jié)算單位”，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要求客戶必須提供清晰的加蓋單位印章的開票資料（傳真件有效），并提交給財(cái)務(wù)部開發(fā)票人員錄入稅控機(jī)；對某一單位開票資料內(nèi)容有更改的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須要求客戶提供該單位及稅務(wù)機(jī)關(guān)的有效證明。2）發(fā)票要素的規(guī)定。發(fā)票內(nèi)容要素是非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，發(fā)票中產(chǎn)品名稱、鋼號、規(guī)格的稱謂是完全符合財(cái)稅的規(guī)定的，是固定從銷售系統(tǒng)中的小類、鋼號、規(guī)格中采集過來的，業(yè)務(wù)員必須在業(yè)務(wù)發(fā)生前和客戶作好溝通，原則上不予更改。3）發(fā)票的領(lǐng)取條件。①條件一是：貨款已達(dá)帳的業(yè)務(wù)；文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案②條件二是：對于結(jié)算單位和付款單位不一致的，必須在回收了有效的代付證明、委托付款證明或現(xiàn)金付款證明后。③條件三是：領(lǐng)取發(fā)票前必須提供開票結(jié)算單位的收貨證明（可以在我司提貨單上加蓋印章或由開票結(jié)算單位指定的貨物簽收人簽章）。4）發(fā)票的郵寄和簽收。①發(fā)票的郵寄以銷售部門為單位，郵寄前制作《發(fā)票登記明細(xì)》，一式兩份，記錄結(jié)算單位、票號、金額，合計(jì)張數(shù)等、并由寄件人簽名。《發(fā)票登記明細(xì)》中的一份由部門留存，另一份附在寄出發(fā)票上，在客戶收票后作簽收回傳，另外，要求寄件人在信封上注明郵寄的發(fā)票號。②客戶自行取發(fā)票。業(yè)務(wù)員必須確認(rèn)取票人的身份后方可取票，必要時(shí)要求對方提供公司對其身份的證明及個(gè)人身份證等。取票時(shí)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人記錄發(fā)票明細(xì)，并由取票人在《部門發(fā)票登記本》上簽章。（5）發(fā)票特殊領(lǐng)取處理。①憑發(fā)票付款的情況處理。對于個(gè)別長期合作、信譽(yù)優(yōu)良的大型企業(yè)（一般是大型國企或上市公司），對方提出憑發(fā)票付款的情況，我司可酌情處理。對于累計(jì)金額在300萬元以下（含300萬元），由銷售副總經(jīng)理審批，對于累計(jì)金額在300萬元以上的，須提交總經(jīng)理審批。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案②欠“三證明”時(shí)要取票的情況處理。 對于欠“三證明”取發(fā)票的情況，須由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人書面出具承諾書，承諾回收時(shí)間，并由部門經(jīng)理審核后提交財(cái)務(wù)總監(jiān)最終審批。6）客戶的跟蹤①走訪的制度。A.在每月 28日前，部門負(fù)責(zé)人制定出次月本部門走訪的安排，并提交到銷售副總經(jīng)理處。B.對A類客戶要求每月走訪2次；對B類客戶要求每月走訪1次；對C類客戶要求兩個(gè)月訪走1次。②走訪的形式。A.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人獨(dú)立走訪的形式。 一般是C類以下級別的客戶；B.部門負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)下的走訪形式。一般是 B類級別的客戶或合作過程中出現(xiàn)異常如合作數(shù)量突然大幅增減等的客戶；C.公司領(lǐng)導(dǎo)參與的走訪形式。一般是 B類級別以上的客戶、潛在的作為開發(fā)重點(diǎn)的、近期承接了工程訂單的、須由公司領(lǐng)導(dǎo)敲定具體事宜的客戶及業(yè)務(wù)。③明確訪問的目的。④總結(jié)訪問所了解到的情況及訪問的效果。文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案附件4：銷售開單、倉儲物流管理及統(tǒng)計(jì)工作指引一、目的為加強(qiáng)公司經(jīng)營物資的購、 銷、存（含在途）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、倉儲物流管理及其它數(shù)據(jù)的綜合管理，以有效配合公司業(yè)務(wù)運(yùn)行。二、范圍負(fù)責(zé)所有經(jīng)營品種的購銷存數(shù)據(jù)、資金、實(shí)物的跟蹤管理，物流管理以及協(xié)議倉庫的管理。三、職責(zé)（一）公司分管副總經(jīng)理管理該項(xiàng)工作；文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案（二）公司其他部門監(jiān)督及配合該項(xiàng)工作；（三）資源信息部開單組負(fù)責(zé)公司銷售開單控制、銷售應(yīng)收款跟蹤、采購庫存數(shù)據(jù)管理、物流管理、倉庫管理以及實(shí)物庫存管理。四、工作程序（一） 銷售開單管理1.銷售開單：開單員負(fù)責(zé)辦理銷售業(yè)務(wù)的開單手續(xù)，根據(jù)銷售部門提交的購貨確認(rèn)書（以下簡稱“購貨書”），開具有效的提貨憑據(jù)。銷售開單時(shí)必須對購貨書的客戶檔案、銷售方式、銷售模式、資源、付款方式、價(jià)格及優(yōu)惠等6個(gè)方面進(jìn)行具體審核。1）客戶檔案的審核：開單員對每張購貨書的開具，需首先審核“實(shí)際控制人”是否在銷售系統(tǒng)中已有編號，如果不存在，需由客戶管理員對新客戶進(jìn)行核查并編號后，方給予增加客戶檔案。其次審核購貨書的結(jié)算單位是否已發(fā)生，如有相同的單位名稱，需取已存在的財(cái)務(wù)編碼（即后六位）并按實(shí)際控制人編號及部門所屬加以區(qū)分。如沒有相同的單位名稱，須按“客戶檔案”的系統(tǒng)要求，將新單位增加到基礎(chǔ)資料中。2）銷售方式的審核：開單員對每張購貨書，需進(jìn)行是否為常規(guī)銷售還是合同銷售的確認(rèn)。如屬常規(guī)銷售，則可執(zhí)行公司當(dāng)日的銷售政策。如屬合同銷售，需提供已簽定的合同文本或合同編號并經(jīng)銷售經(jīng)理簽名確認(rèn)，方視為有效單據(jù)。由于合同銷售屬特殊約定，不執(zhí)行當(dāng)日公司銷售價(jià)格政文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案策，因此需要在系統(tǒng)中制作銷售合同。3）銷售模式的審核：每張購貨書，開單員需確認(rèn)是屬于哪一種銷售模式，包括倉庫銷售、市場臨購直撥銷售、廠家直撥銷售、大宗委托采購直拔銷售。銷售類型 工作內(nèi)容購貨書上是否注明提貨地點(diǎn)，客戶提貨方式為自提還是包運(yùn)，如屬自提方式，是否提供倉庫銷售 了提貨車號、提貨人姓名、身份證號。如屬包運(yùn)方式，是否提供了送貨地點(diǎn)、聯(lián)系人及聯(lián)系電話，包運(yùn)方式還需由物流管理員審核確認(rèn)后方為有效購貨書上是否注明供應(yīng)商的名稱、廠家名稱。是否有采購負(fù)責(zé)人對該批臨購業(yè)務(wù)進(jìn)行審市場臨購直撥銷核確認(rèn)。提貨方式是否注明自提或包運(yùn)的方式，針對不同方式的處理參照倉庫銷售的提售貨處理廠直撥銷售 購貨書需由采購負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，注明廠家名稱送貨地點(diǎn)、聯(lián)系人及電話等大宗委托采購直 對委托采購的貨物，由于只付了保證金，銷售時(shí)貨權(quán)歸屬未轉(zhuǎn)移至我司，我司將以銷定拔銷售 進(jìn)進(jìn)行分批購買。購貨書上需由采購員注明開某批次資源、明確實(shí)際提貨倉庫4）資源的審核：開單員對銷售業(yè)務(wù)員提交的客戶購貨書中的資源要求進(jìn)行庫存存貨確認(rèn)，防止發(fā)生超庫存銷售情況。5）付款方式的審核：購貨書是否注明付款方式，是電匯還是賒銷方式。不同的付款方式，是否執(zhí)行不同的價(jià)格優(yōu)惠政策，因此，開單員需審核購貨書的付款方式是否明確。6）價(jià)格的審核：每張購貨書不同的銷售方式，執(zhí)行不同的銷售政策，如屬常規(guī)銷售中倉庫銷售，只要注明付款文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案方式，開單員可直接調(diào)取系統(tǒng)中的價(jià)格批文，再選擇優(yōu)惠政策，則該張購貨書的價(jià)格就能直接反映。調(diào)出的價(jià)格需與購貨書上的價(jià)格進(jìn)行對照，審核是否有誤。如有特殊優(yōu)惠情況，需部門經(jīng)理及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)，并由資源信息部提交審核。（7）提貨單的開具：經(jīng)以上幾項(xiàng)審核完成后，開單員可根據(jù)購貨書的內(nèi)容在系統(tǒng)中將客戶所需的資源產(chǎn)品開具并打印出來。8）提貨單的蓋章：打印出的倉庫提貨單首先由制單人簽名，再送交財(cái)務(wù)部由指定簽發(fā)人簽名，加蓋“公司提貨專用章”印章，該倉庫提貨單方為有效提貨單；9）開單員或數(shù)據(jù)管理員結(jié)束當(dāng)日銷售開單后，無論客戶領(lǐng)取提單提貨或我司以傳真發(fā)貨，均必須和發(fā)貨倉庫核對當(dāng)日所有單據(jù)，未經(jīng)核對的單據(jù)要求倉庫一律不予發(fā)貨，并對傳真過程中不清晰的數(shù)據(jù)及時(shí)提示。（二）銷售出庫管理1.銷售出庫：開單組數(shù)據(jù)管理員負(fù)責(zé)跟蹤購貨書的發(fā)貨情況，需將開具的提貨數(shù)據(jù)錄入在系統(tǒng)中，為銷售部提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，及時(shí)反饋客戶的應(yīng)收款狀況，方便業(yè)務(wù)部門對客戶數(shù)據(jù)的跟蹤與核對。1）倉庫銷售的出庫：倉提的實(shí)數(shù)是依據(jù)各個(gè)倉庫所返回的提單實(shí)提數(shù)（報(bào)表形式）錄入到系統(tǒng)中；并由數(shù)據(jù)管文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案理員將實(shí)提數(shù)填寫在提貨單上。由于倉庫返單存在時(shí)間及地域上的差距，為及時(shí)返饋信息，數(shù)據(jù)管理員可依據(jù)倉庫每日的報(bào)表將實(shí)提數(shù)預(yù)先錄入系統(tǒng)并填寫在提單上，最后將紅聯(lián)（財(cái)務(wù)聯(lián)）返至財(cái)務(wù)，綠聯(lián)（客戶聯(lián)）返至業(yè)務(wù)，白聯(lián)（存根聯(lián)）裝訂保存。待倉庫返回磅碼單再與出庫數(shù)進(jìn)行核對，磅碼單由開單組保留，按日期分倉庫歸檔備查。2）直撥銷售出庫：直撥單的出庫包括市場臨購、廠直拔和大宗委托采購的形式，這三種單據(jù)的實(shí)提數(shù)據(jù)，是由采購員負(fù)責(zé)提供。市場臨購出庫由采購員在開具的提貨單上簽名確認(rèn)實(shí)提數(shù)后，交開單組數(shù)據(jù)管理員錄入系統(tǒng)，數(shù)據(jù)管理員分別做進(jìn)、出庫數(shù)據(jù)錄入；廠直撥出庫必須由價(jià)格管理員在廠家直撥單上審核單價(jià)及采購人員簽名確認(rèn)實(shí)數(shù)后，方可交開單組數(shù)據(jù)管理員錄入系統(tǒng)；大宗委托采購也由采購員在開具的提貨單上簽名確認(rèn)實(shí)提數(shù)后，交開單組數(shù)據(jù)管理員錄入系統(tǒng)。（但數(shù)據(jù)管理員不再做進(jìn)庫數(shù)據(jù)錄入）（三）數(shù)據(jù)管理及倉儲協(xié)調(diào)跟蹤管理1.采購在途：物資在未發(fā)到指定的到貨地點(diǎn)前（已從廠家裝車或裝船）經(jīng)采購人員確認(rèn)后由數(shù)據(jù)管理人員錄入系統(tǒng)。2.倉儲入庫：數(shù)據(jù)管理員根據(jù)倉庫所反饋的驗(yàn)收入庫單，核對采購在途的到貨倉庫、廠家名稱、車號、規(guī)格及數(shù)量是否一致，核實(shí)無誤后在系統(tǒng)中確認(rèn)入庫，增加庫存資源。為文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案及時(shí)反映到貨情況，數(shù)據(jù)管理員可依據(jù)倉庫的日報(bào)表辦理入庫，待倉庫返回驗(yàn)收入庫單后再做核對。3.直撥（含廠直撥或市場臨購）入庫：直撥銷售的特點(diǎn)是“以銷定進(jìn)”方式，為了堅(jiān)持“先開單后發(fā)貨”的原則，因此，容許系統(tǒng)在沒有庫存的情況下要辦理開單，待貨物發(fā)出后，采購情況數(shù)據(jù)（即銷售情況數(shù)據(jù)）反映在系統(tǒng)的貨物在途上。數(shù)據(jù)管理員在銷售部門認(rèn)同和銷售數(shù)據(jù)一致的情況下，對貨物在途辦理入庫，由于直拔倉庫是虛擬的倉庫，因此，在貨物入庫后，采銷一致，庫存將為零。4.庫存核對：為保證公司庫存帳目的清晰、準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)管理員需每個(gè)工作日與倉庫核對庫存數(shù)據(jù)、相同時(shí)間節(jié)點(diǎn)的出庫、入庫數(shù)據(jù)等。每月按不同資源、規(guī)格將本月公司采購的入庫數(shù)量與倉庫的收貨數(shù)量進(jìn)行核對，查實(shí)是否存在我方已發(fā)出，倉庫未收到的情況，如有發(fā)現(xiàn)需及時(shí)通知采購員核實(shí)具體情況。每月的入庫數(shù)量核對無誤，還需核對每月的出庫數(shù)量，出庫數(shù)據(jù)以倉庫的磅碼單的重量為準(zhǔn)， 如有不符，需核實(shí)查證，以保證雙方數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、一致性。5.庫存盤點(diǎn)：庫存盤點(diǎn)是由于某批次貨物的實(shí)物已銷售完畢，入貨數(shù)量與出貨數(shù)量存在偏差， 為反映實(shí)際盈虧情況，需辦理庫存盤點(diǎn)，清理該批次的庫存。倉儲管理員每月與倉庫核對賬目庫存，對無貨的規(guī)格做及時(shí)的盈虧處理。每月除了核對賬目庫存以外，倉儲管理員還必須對實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案做到帳實(shí)一致。另外倉儲管理員需協(xié)助財(cái)務(wù)部核對每月的財(cái)務(wù)庫存（減掉未開票量）是否與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的庫存一致。6.實(shí)物盤點(diǎn)：每月末，由倉儲管理員到倉庫現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)的差異，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。對于貨物大批入庫或者售罄一批貨物時(shí)，倉儲管理員需到倉庫進(jìn)行巡查實(shí)物，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銹蝕貨物，將貨物情況反饋給業(yè)務(wù)部門，以及時(shí)作出清理。（四）報(bào)表管理收、發(fā)、存報(bào)表：倉儲管理員每月底，將上月26日至當(dāng)月25日結(jié)帳期的收、發(fā)、存匯總表打印出來，交財(cái)務(wù)部核對（另分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理各遞交一份） 。匯總表按倉庫、廠家、品種、鋼號、規(guī)格、數(shù)量來統(tǒng)計(jì)，直觀反映結(jié)帳期內(nèi)的入庫數(shù)量、出庫數(shù)量、結(jié)存數(shù)量（系統(tǒng)結(jié)存數(shù)量及倉庫結(jié)存數(shù)量），如有差異，必須說明差異原因。每月的匯總表作為與財(cái)務(wù)部核對財(cái)務(wù)庫存的依據(jù)。（五）物流管理1.為了向客戶提供更好的服務(wù)，滿足客戶的運(yùn)輸需求，對于有需要的客戶我司可為其提供包運(yùn)服務(wù)，與物流相關(guān)的各項(xiàng)工作由物流管理員負(fù)責(zé)。1）物流車隊(duì)的簽定在簽定物流車隊(duì)前，物流管理員應(yīng)全面掌握物流公司的實(shí)力、管理能力、運(yùn)力、公司信譽(yù)，掌握了解物流公司各到文檔標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案貨站的價(jià)格，并將相關(guān)情況上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司領(lǐng)導(dǎo)決定是否與其簽訂運(yùn)輸合同。在簽訂運(yùn)輸合同的同時(shí)，必須與車隊(duì)負(fù)責(zé)人簽訂個(gè)人財(cái)產(chǎn)擔(dān)保協(xié)議，最大限度的避免運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。2）物流車隊(duì)的選擇與物流結(jié)算①在銷售部門有包運(yùn)業(yè)務(wù)時(shí)，物流管理員根據(jù)需代辦運(yùn)輸?shù)臄?shù)量聯(lián)系物流車隊(duì)，洽談運(yùn)輸價(jià)格，從簽約的車隊(duì)中選擇運(yùn)價(jià)便宜、服務(wù)好的車隊(duì)進(jìn)行貨物配送， 向其發(fā)出派車函，并跟蹤車隊(duì)車輛調(diào)配、貨物裝車情況，監(jiān)督物流運(yùn)輸過程，查詢貨物是否及時(shí)、 準(zhǔn)確、安全的到達(dá)客戶；在貨物到達(dá)后，跟蹤貨物外觀質(zhì)量、數(shù)量等的驗(yàn)收情況。②在物流公司出具運(yùn)輸結(jié)算單后，物流管理員及時(shí)核對結(jié)算單上的重量、單價(jià)、金額等是否準(zhǔn)確，經(jīng)雙方確認(rèn)無誤后，通知財(cái)務(wù)進(jìn)行運(yùn)輸費(fèi)用支