企業(yè)費用開支管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔支款規(guī)定1、任何款項的支出必須由總經(jīng)理簽字同意方可生效，每次支款數(shù)額根據(jù)工作需要測算。2、每位業(yè)務(wù)員一年可以支取1000元的出差備用金。3、上一年的支款掛帳，必須在年底獎金中扣除，否則，從每個月的工資中扣回。二、出差報銷規(guī)定出差住宿規(guī)定按以下規(guī)定執(zhí)行，若有特殊情況或超標等，必須事先取得總經(jīng)理同意。住宿超標的可以相互抵補，但只限于當(dāng)次出差的抵補。節(jié)約和超標部分按規(guī)定報銷。一個人出差時選擇入住單人房，兩個人（同性別）必須入住一間標準房，以減低費用。不同級別的人入住一間房時，按高級別的標準報銷。參加會議或展覽期間可以選擇入住三星級賓館。到橫店出差一律入住度假村或旅游大廈。1．1．國內(nèi)出差住宿費：副總經(jīng)理以上級——國內(nèi)一律不能超過320元/間，滬、京、穗以及經(jīng)濟特區(qū)不得超過360元/間；業(yè)務(wù)經(jīng)理——國內(nèi)一律不能超過240元/間，滬、京、穗以及經(jīng)濟特區(qū)不得超過280元/間；業(yè)務(wù)主辦和業(yè)務(wù)助理——國內(nèi)一律不能超過200元/間，滬、京、穗以及經(jīng)濟特區(qū)不得超過240元/間。1．2．國內(nèi)出差伙食補貼省內(nèi)40元/天，省外一般地區(qū)45元/天，滬、京、穗以及經(jīng)濟特區(qū)60元/天，因公請客吃飯的當(dāng)天不得再領(lǐng)取出差伙食補貼。出差期間，如不報銷住宿費，按每人每天標準住宿費的一半補貼給個人。1．3．國內(nèi)出差可采用以下交通工具：*中級管理人員（部門經(jīng)理級以上）——雙飛*主管級管理人員（業(yè)務(wù)經(jīng)理）——一飛一臥*一般員工（業(yè)務(wù)主辦和業(yè)務(wù)助理）——雙臥除非領(lǐng)導(dǎo)批準或特殊情況，一般不能乘坐出租車。報銷的出租車票上必須注明起始地點、日期和乘坐原因等。1．4．國外出差住宿費及補貼按照浙江橫店進出口有限公司標準。備注：（1）以上出國住宿費為業(yè)務(wù)員的標準，助理級的住宿標準按國內(nèi)出差住宿費規(guī)定的助理級與業(yè)務(wù)員級的比例計算。（2）出國或回國的當(dāng)天，飛機的里程時間在3小時以內(nèi)，可領(lǐng)取一半的補貼；里程時間在3小時以上，可領(lǐng)取整天的補貼。（3）出國前可預(yù)支部分出差費用，回國報銷時扣除。（4）以上為暫行規(guī)定，公司將根據(jù)匯率的變動，隨時修訂。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔費用開支管理辦法第一章總則第一條為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。第二章費用開支計劃第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。第四條公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第三章審批權(quán)限及程序第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：1.費用當(dāng)事人申請；2.部門經(jīng)理審查確認；3.財務(wù)部門審核；4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。第六條凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。第四章行政費用管理第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。第八條車輛使用費報銷：1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費用開支計劃。3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。第九條交通費報銷：1.交通補貼見公司補貼津貼標準。2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。4.員工外勤每天交通費標準為元，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。第十條應(yīng)酬招待開支報銷：1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。第五章內(nèi)部收費管理第十一條公司完善分級管理、核算機制，實行內(nèi)部收費核