南財(cái)保險(xiǎn)學(xué)PPT創(chuàng)新

第八章再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展再保險(xiǎn)概述再保險(xiǎn)的實(shí)施方式再保險(xiǎn)市場(chǎng)

導(dǎo)言

社會(huì)發(fā)展，時(shí)代進(jìn)步，財(cái)產(chǎn)價(jià)值趨于集中，亦即保險(xiǎn)人所要承擔(dān)的危險(xiǎn)責(zé)任越來(lái)越大。這需要某種方式來(lái)分散危險(xiǎn)，均衡業(yè)務(wù)，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。再保險(xiǎn)是最佳選擇。任何一個(gè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，都離不開再保險(xiǎn)的保障體系。再保險(xiǎn)已成為現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程必不可少的重要環(huán)節(jié)，并日益成為保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的支柱，且再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有國(guó)際業(yè)務(wù)的性質(zhì)。

第一節(jié)再保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展

一、再保險(xiǎn)從海上保險(xiǎn)開始二、再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展一、再保險(xiǎn)的產(chǎn)生

1370年，一位意大利海上保險(xiǎn)人GustavCruciger首先將自己承保的一筆自意大利的熱那亞（Genoa）到荷蘭的斯盧絲（Sluys）的海上航程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)較大的一段航程保險(xiǎn)責(zé)任，轉(zhuǎn)讓給其他保險(xiǎn)人。這種做法盡管與現(xiàn)代再保險(xiǎn)的辦法不同，但從分散風(fēng)險(xiǎn)的原理來(lái)看，仍屬再保險(xiǎn)的開端，其當(dāng)時(shí)用拉丁文書寫的協(xié)議書被視為世界上第一個(gè)再保險(xiǎn)協(xié)議。一、再保險(xiǎn)的產(chǎn)生

到了15世紀(jì)末和16世紀(jì)初，保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)也隨之由意大利傳至歐洲大陸，并得到進(jìn)一步發(fā)展。17世紀(jì)中葉到18世紀(jì)中葉，再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在英國(guó)得到了進(jìn)一步發(fā)展。1666年倫敦大火后，火災(zāi)保險(xiǎn)開始深入人心，城市重建時(shí)因保額增加，對(duì)再保險(xiǎn)的需求也有所增加。當(dāng)時(shí)，勞埃德咖啡館和英國(guó)皇家保險(xiǎn)交易所都經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。一、再保險(xiǎn)的產(chǎn)生

世界上第一張火災(zāi)再保險(xiǎn)單是紐約雄鷹火災(zāi)保險(xiǎn)公司與聯(lián)合保險(xiǎn)公司于1813年簽訂的，承保聯(lián)合保險(xiǎn)公司全部火災(zāi)分保業(yè)務(wù)。1820年，德國(guó)Valertandish火災(zāi)保險(xiǎn)公司擬定了第一份火災(zāi)保險(xiǎn)合同。它基本具備了現(xiàn)代再保險(xiǎn)合同的各項(xiàng)特點(diǎn)。隨后，法國(guó)巴黎國(guó)民保險(xiǎn)公司、巴黎政府保險(xiǎn)公司等先后分別與比利時(shí)產(chǎn)業(yè)主保險(xiǎn)公司、英國(guó)帝國(guó)保險(xiǎn)公司簽訂了火災(zāi)再保險(xiǎn)公司，這標(biāo)志著火災(zāi)國(guó)際再保險(xiǎn)的產(chǎn)生。一、再保險(xiǎn)的產(chǎn)生

世界上第一份人壽分保契約大約在1844年簽訂于英國(guó)。1849年，蘇格蘭17家人壽保險(xiǎn)公司聯(lián)合簽訂了一份合約，規(guī)定人壽再保險(xiǎn)的費(fèi)率、自留額和分出額，此后又多次進(jìn)行修訂，從而促進(jìn)了國(guó)內(nèi)人壽再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一。二、再保險(xiǎn)的發(fā)展

18世紀(jì)中葉以后，工業(yè)革命興起，隨著工商業(yè)的繁榮與發(fā)展，帶動(dòng)了保險(xiǎn)業(yè)的相應(yīng)發(fā)展，也使再保險(xiǎn)從內(nèi)容、方法到組織形式諸方面都發(fā)生了深刻變化。在再保險(xiǎn)產(chǎn)生之初，再保險(xiǎn)交易都是臨時(shí)性的，其特點(diǎn)原保險(xiǎn)人必須與再保險(xiǎn)人逐筆洽談分保業(yè)務(wù)，手續(xù)繁瑣，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，隨著再保險(xiǎn)的發(fā)展，這種再保險(xiǎn)安排方法滿足不了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)再保險(xiǎn)的需要.于是，合同再保險(xiǎn)便應(yīng)運(yùn)而生了。合同再保險(xiǎn)由分保雙方事先簽訂分保合同，約定業(yè)務(wù)范圍、分保條件、額度、費(fèi)用等，在合同期內(nèi)，原保險(xiǎn)人必須分出，再保險(xiǎn)人必須接受，無(wú)需具體通知，自動(dòng)生效，雙方定期結(jié)算盈虧。這種分保方法不僅簡(jiǎn)化了分保手續(xù)，提高了分保效率，同時(shí)也使分保雙方建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系，因此，它逐漸成為一種主要的分保方法而為世界各國(guó)保險(xiǎn)同業(yè)所普遍采用。

二、再保險(xiǎn)的發(fā)展

初始階段：各保險(xiǎn)人既經(jīng)營(yíng)直接業(yè)務(wù)又兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，相互之間進(jìn)行分出與分入業(yè)務(wù)。到了19世紀(jì)中葉，客觀上需要實(shí)行再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，為原保險(xiǎn)人提供專門的、高質(zhì)量的再保險(xiǎn)服務(wù)，增加再保險(xiǎn)供給。1852年，德國(guó)科隆再保險(xiǎn)公司創(chuàng)立，成為世界上第一家獨(dú)立的專業(yè)再保險(xiǎn)公司，1863年，赫赫有名的瑞士再保險(xiǎn)公司成立。1907年，英國(guó)商業(yè)綜合再保險(xiǎn)公司成立。1890年，美國(guó)成立了第一個(gè)專業(yè)再保險(xiǎn)公司。二、再保險(xiǎn)的發(fā)展

隨著巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和巨額損失不斷增加，帶來(lái)了對(duì)再保險(xiǎn)的新的需求。以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算分保雙方責(zé)任額的另一種分保方式——超額損失再保險(xiǎn)便產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)了。1906年，美國(guó)舊金山發(fā)生了強(qiáng)烈地震，美國(guó)哈脫福特公司向勞合社提出對(duì)包括地震在內(nèi)的巨災(zāi)損失提供保障的需求，為此，希思設(shè)計(jì)了巨災(zāi)分保方式。1910年英國(guó)第一次簽訂了這種分保合同。超額賠款再保險(xiǎn)有效解決了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和巨額損失的保障問(wèn)題，使再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及承保技術(shù)進(jìn)一步完善。二、再保險(xiǎn)的發(fā)展

隨著再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，產(chǎn)生了一些世界性的再保險(xiǎn)公司，如慕尼黑再保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司等，它們?cè)谠S多國(guó)家的重要城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，吸收當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，逐漸形成了國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)。目前，世界上主要的再保險(xiǎn)市場(chǎng)有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京四大市場(chǎng)。再保險(xiǎn)市場(chǎng)的形成和發(fā)展，便利了再保險(xiǎn)交易，使得保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)得以在全球范圍內(nèi)分散，進(jìn)一步保障了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的安全和穩(wěn)定，同時(shí)也進(jìn)一步推進(jìn)了現(xiàn)代保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的國(guó)際化、專業(yè)化進(jìn)程。

二、再保險(xiǎn)的發(fā)展

19世紀(jì)外商將保險(xiǎn)傳入中國(guó)。1929年由金城銀行投資設(shè)立“太?！?，后臺(tái)是“瑞士再保險(xiǎn)公司。

1931年由中國(guó)銀行投資設(shè)立“中?！?，后臺(tái)是英商“太陽(yáng)保險(xiǎn)公司”。

1933年6月，成立“華商聯(lián)合保險(xiǎn)股份有限公司”。

1949年10月20日，原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在北京成立，在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，作為國(guó)有惟一的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1996年7月，人保改名為中國(guó)人民保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，下設(shè)中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司、中保人壽保險(xiǎn)有限公司和中保再保險(xiǎn)有限公司。

1998年10月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，撤銷中保集團(tuán)，中保再保險(xiǎn)有限公司更名為中國(guó)再保險(xiǎn)公司。

由更名后的中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司作為主要發(fā)起人發(fā)起設(shè)立的中國(guó)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)人壽再保險(xiǎn)股份有限公司和中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司先后掛牌成立。其后，相繼成立中再保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)業(yè)股份公司。即中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司已擁有6家子公司。第二節(jié)再保險(xiǎn)概述一、再保險(xiǎn)的概念再保險(xiǎn)亦稱分保，是保險(xiǎn)人通過(guò)簽訂合同而把自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任全部或部分地轉(zhuǎn)移給另一個(gè)保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。分出公司自留的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)責(zé)任稱為自留額；分出公司分出的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)責(zé)任稱為分保額。

再保險(xiǎn)的特性：

合伙性、責(zé)任性

原保險(xiǎn)人付給再保險(xiǎn)人的代價(jià)稱為再保險(xiǎn)費(fèi)，或叫分保費(fèi)。再保險(xiǎn)人支付給原保險(xiǎn)人的費(fèi)用報(bào)酬稱為再保險(xiǎn)傭金，或叫分保手續(xù)費(fèi)。再保險(xiǎn)人可轉(zhuǎn)分保給其他保險(xiǎn)人。二、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系(一)聯(lián)系

1、二者都是保險(xiǎn)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任的承擔(dān)、分散和轉(zhuǎn)嫁。

2、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)具有連續(xù)性，二者互相依存。

3、再保險(xiǎn)關(guān)系的建立同原保險(xiǎn)關(guān)系的建立適用同樣的保險(xiǎn)原則。

原保險(xiǎn)再保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)人再保險(xiǎn)人（二）區(qū)別繳納保費(fèi)的方式不同。

1、原保險(xiǎn)

2、再保險(xiǎn)投保人保險(xiǎn)人保費(fèi)分出人分入人分保傭金分保費(fèi)（三）原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)比較

1、合同當(dāng)事人不同:

原保險(xiǎn)當(dāng)事人——保險(xiǎn)人、投保人，再保險(xiǎn)當(dāng)事人——原保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人

2、保險(xiǎn)標(biāo)的不同：原保險(xiǎn)—被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)、人身、信用及有關(guān)利益和責(zé)任；再保險(xiǎn)—分出人的責(zé)任。

3、合同性質(zhì)不同：原保險(xiǎn)——財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)具有補(bǔ)償性、人身險(xiǎn)具有給付性，再保險(xiǎn)——具有補(bǔ)償性。

4、合同主客體廣度不同：原保險(xiǎn)——多為國(guó)內(nèi)一家保險(xiǎn)公司承保；再保險(xiǎn)——成千上萬(wàn)的合同匯聚為一個(gè)分保合同，再分給若干個(gè)、甚至上百個(gè)保險(xiǎn)人。三、再保險(xiǎn)的基本分類：

按責(zé)任限制分類，再保險(xiǎn)可分為比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)。比例再保險(xiǎn)又可細(xì)分為成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)、成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)可細(xì)分為險(xiǎn)位超賠分保、事故超賠分保、賠付率超賠分保三種。按分保安排方式分類，再保險(xiǎn)可分為臨時(shí)再保險(xiǎn)、合(同)約再保險(xiǎn)、預(yù)約再保險(xiǎn)。四、再保險(xiǎn)的微觀作用

（一）再保險(xiǎn)對(duì)分保分出人的作用

1．分散風(fēng)險(xiǎn)，均衡業(yè)務(wù)質(zhì)量。根據(jù)大數(shù)法則，承保標(biāo)的數(shù)量越大，風(fēng)險(xiǎn)分散就越徹底，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)政穩(wěn)定性就越好，通過(guò)再保險(xiǎn)達(dá)到要求。

2．控制責(zé)任，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。由于承保風(fēng)險(xiǎn)的偶然性，各年的損失率必然呈現(xiàn)一定的波動(dòng)，造成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定，再保險(xiǎn)可作為一種穩(wěn)定機(jī)制，減少波動(dòng)，從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。再保險(xiǎn)穩(wěn)定機(jī)理：在損失較少的年份因付出保費(fèi)減少的盈利數(shù)額，可在損失較多或發(fā)生巨大損失時(shí)賠償金的減少進(jìn)行平衡，使保險(xiǎn)公司通過(guò)分保將自身責(zé)任限定在一定范圍，從而每年獲得均衡利潤(rùn)。

以下三種情況，再保險(xiǎn)能及時(shí)履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。（1）發(fā)生某些難以預(yù)料的災(zāi)害；（2）災(zāi)害發(fā)生的頻率出手常規(guī)的變化；（3）巨大災(zāi)害的突發(fā)賠案，大量標(biāo)的受到同一意外事件襲擊，導(dǎo)致承保人的責(zé)任累積。1986年墨西哥生地震，損失約30億美元；1988年9月，被稱為世紀(jì)颶風(fēng)的吉爾伯特號(hào)颶風(fēng)在短短的幾天內(nèi)橫掃加勒比海和其他幾個(gè)中美洲中部國(guó)家，造成損失達(dá)80億美元。這些損失都通過(guò)再保險(xiǎn)使保戶及時(shí)得到了經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?！?.11”事件發(fā)生后，勞合社、慕尼黑再保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司和伯克希爾．哈撒威保險(xiǎn)集團(tuán)所承擔(dān)的保險(xiǎn)損失分別為29.13億美元、24.42億美元、23.16億美元和22.75億美元，損失賠付責(zé)任最低的荷蘭國(guó)際（ING）也達(dá)到4.4億美元。據(jù)有關(guān)媒體報(bào)道，世界上共有100多家保險(xiǎn)公司涉及“9.11”賠款，已知受理賠款金額為250多億美元。

3．?dāng)U大承保能力，增加業(yè)務(wù)量。正向分析：由于再保險(xiǎn)可以將超出自身財(cái)力部分責(zé)任轉(zhuǎn)移出去，因而大大支持了保險(xiǎn)公司的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。反向分析：一般的大額保險(xiǎn)，投保人要了解保險(xiǎn)公司是否安排好分保以及分保接受人是誰(shuí)，才放心投保，這說(shuō)了再保險(xiǎn)對(duì)承保的支撐。

4．降低營(yíng)業(yè)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。（1）由于再保險(xiǎn)的支撐，隨業(yè)務(wù)量增加，保費(fèi)收入增加，而管理費(fèi)用并不按比例增加，因而降低了業(yè)務(wù)成本。（2）在發(fā)生損失時(shí)，分出公司向再保險(xiǎn)人攤回賠款，從而減少了賠款支出，降低了賠付率。

（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金（盈余手續(xù)費(fèi)）。（4）增加可運(yùn)用資金。在辦理再保險(xiǎn)后，一方面要在分保費(fèi)中扣存未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金，另一方面有分保傭金收入，收到保費(fèi)到支付分保費(fèi)之間有時(shí)間差，在時(shí)間差內(nèi)該資金也可運(yùn)用。（二）再保險(xiǎn)對(duì)分保接受人的作用

1．?dāng)U大風(fēng)險(xiǎn)分散面一般情況下，再保險(xiǎn)人同時(shí)也是直接保險(xiǎn)人，當(dāng)接受分出公司分來(lái)的同類業(yè)務(wù)時(shí)，便擴(kuò)大了本公司同類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)面得以擴(kuò)大。

2．節(jié)減營(yíng)業(yè)費(fèi)用再保險(xiǎn)公司接受分入業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，比直接承保業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用要少。首先，節(jié)省設(shè)立五分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)所支付的費(fèi)用；其次，節(jié)省培訓(xùn)專職理賠人員所支付的費(fèi)用；再次，再保險(xiǎn)可靠少數(shù)幾個(gè)合同，分入大量的業(yè)務(wù)，從而節(jié)省直接承保業(yè)務(wù)的簽單費(fèi)用。3．是借鑒先進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)的重要途徑（三）再保險(xiǎn)對(duì)被保險(xiǎn)人的作用

1．加強(qiáng)安全保障當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理再保險(xiǎn)后，原保險(xiǎn)人對(duì)保單更加信任。事實(shí)上，對(duì)于大額業(yè)務(wù)，通過(guò)再保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人往往可獲得更廣泛的國(guó)際安全保障。

2．簡(jiǎn)化投保手續(xù)相對(duì)于共同保險(xiǎn)可言。指大額業(yè)務(wù)。

3．提高企業(yè)信用由于有原保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司對(duì)作為申請(qǐng)貸款的抵押品的多重保障，從而提高了銀行對(duì)企業(yè)的信任，即提高了企業(yè)的信用。

4．支持自辦保險(xiǎn)自辦保險(xiǎn)，亦可通知再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，使自辦保險(xiǎn)得以生存和發(fā)展，從而再保持自辦保險(xiǎn)。返回五、再保險(xiǎn)的宏觀作用

（一）對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)的作用

1．建立風(fēng)險(xiǎn)分散網(wǎng)絡(luò)

2．提高保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平

3．提供了解國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的途徑

4．促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展（二）宏觀管理及經(jīng)濟(jì)效用

1．再保險(xiǎn)是政府管理保險(xiǎn)業(yè)的措施之一

2．國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的手段

3．再保險(xiǎn)為國(guó)家創(chuàng)造外匯收入

4．再保險(xiǎn)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展積聚資金（三）再保險(xiǎn)的社會(huì)意義通過(guò)再保險(xiǎn)來(lái)保障保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，從而達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)，均衡責(zé)任，保障人民生活的安定與財(cái)產(chǎn)的安全。返回第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式一、比例再保險(xiǎn)

比例再保險(xiǎn)是分出人與分入人訂立合同，按照保險(xiǎn)金額比例來(lái)分擔(dān)原保險(xiǎn)責(zé)任的一種分保方法。分出公司的自留額和接受公司的分保額以保險(xiǎn)金額的一定比例來(lái)分配，分出公司和接受公司對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)的分配及賠款的分?jǐn)傄舶捶峙浔ｋU(xiǎn)金額的同一比例進(jìn)行。

1、成數(shù)再保險(xiǎn)

成數(shù)再保險(xiǎn)是原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的分保比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式

在合同規(guī)定的限額內(nèi)，都按照雙方約定的比率分擔(dān)責(zé)任，每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)費(fèi)和發(fā)生的賠款，也按雙方約定的固定比率進(jìn)行分配和分?jǐn)偂＠?保險(xiǎn)金額自留部分（40﹪）分出部分（60﹪）其它方式5010015020020404040306060600050100有限額的成數(shù)分保單位：萬(wàn)元假設(shè)一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同規(guī)定每一風(fēng)險(xiǎn)單位的最高限額為100萬(wàn)元，自留比例為40﹪，分出部分為60﹪，當(dāng)遇到不同的保險(xiǎn)金額時(shí)，合同雙方當(dāng)事人的責(zé)任分配如下表：

成數(shù)再保險(xiǎn)計(jì)算表船名

總額100%

自留30%

分出70%保額保費(fèi)賠款自留保費(fèi)自賠分保額分保費(fèi)攤賠ABCDE1003006008001000136810010200030901802403000.30.91.82.43.003600702104205607000.72.14.25.67.0071400總計(jì)280028308408.49196019.621第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式2、溢額再保險(xiǎn)

分出公司以保額為基礎(chǔ)，規(guī)定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的一定額度作為自留額，并將超過(guò)自留額即溢額的部分轉(zhuǎn)給分入公司。

再保險(xiǎn)人以自留額的一定倍數(shù)（或稱線數(shù)）約定分保限額。當(dāng)保險(xiǎn)金額超過(guò)約定的自留額時(shí)，分出公司將超過(guò)部分分給再保險(xiǎn)人。分入公司按照所承擔(dān)的溢額占總保險(xiǎn)金額的比例收取分保費(fèi)，攤付分保賠款自留額+分出額=合同容量第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式3、分層溢額再保險(xiǎn)

在原有溢額的基礎(chǔ)上，設(shè)置多層次的溢額。第一溢額是指保險(xiǎn)金額超過(guò)分出公司自留額以上的部分，第二溢額是指保險(xiǎn)金額超過(guò)分出公司自留額及第一溢額合同中各再保險(xiǎn)人責(zé)任總額以上的部分，第三溢額以此類推。溢額再保險(xiǎn)的多層次設(shè)計(jì)，既滿足了分出公司對(duì)大額或高額風(fēng)險(xiǎn)分散的需要，也使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任平均化。例1標(biāo)的物總額（100﹪）自留額：400分出額保險(xiǎn)金額保費(fèi)賠款自留比例保費(fèi)自負(fù)賠款分保比例分保費(fèi)攤回賠款A(yù)BCD10040010002000141020010500600100﹪100﹪40﹪20﹪14440102001200060﹪80﹪0061600300480溢額分保計(jì)算表單位：萬(wàn)元假設(shè)保險(xiǎn)金額的自留額為400萬(wàn)元，保費(fèi)按保險(xiǎn)金額的1﹪收取，當(dāng)遇到不同的保險(xiǎn)金額時(shí)，合同雙方當(dāng)事人的責(zé)任分配如下表：船名

A船

B船

C船

D船

E船總額保險(xiǎn)金額總保費(fèi)總賠款

200000200040000

4000004000100000

80000080000

100000010000200000

200000020000400000自留部分保額比例保費(fèi)賠款

200000100%200040000

20000050%200050000

20000025%20000

20000020%200040000

20000010%200040000第一溢額分保額分保比例分保費(fèi)分?jǐn)傎r款

0

00

20000050%200050000

60000075%60000

80000080%8000160000

100000050%10000200000第二溢額分保額分保比例分保費(fèi)分?jǐn)傎r款

0

00

0

00000

0

00

80000040%8000160000第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式4、成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)

合同雙方利益一致；手續(xù)簡(jiǎn)化，節(jié)省人力和費(fèi)用；缺乏靈活性；不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

5、溢額再保險(xiǎn)的特點(diǎn)

可以靈活確定自留額；對(duì)大額或高額業(yè)務(wù)的處理有彈性；合同雙方的經(jīng)營(yíng)成果不完全一致；手續(xù)繁瑣，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。溢額再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中運(yùn)用最為廣泛的再保險(xiǎn)方式，適用于各類業(yè)務(wù)。第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式二、非比例再保險(xiǎn)

非比例再保險(xiǎn)是以賠款金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任和接受公司分保責(zé)任的再保險(xiǎn)方式。非比例再保險(xiǎn)也稱超額損失再保險(xiǎn)，當(dāng)分出公司的賠款超過(guò)約定的額度或標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，分出人與分入人雙方協(xié)議規(guī)定一個(gè)賠款限額，限額以內(nèi)的賠款由分出人自行賠付，超額賠款部分由分入人按照協(xié)議規(guī)定的數(shù)額承擔(dān)全部或部分責(zé)任，原保險(xiǎn)人按約定將其收入保費(fèi)的一部分付給再保險(xiǎn)人，保費(fèi)率按協(xié)議規(guī)定計(jì)算。非比例再保險(xiǎn)有兩個(gè)限額：一是分出公司根據(jù)自身的財(cái)力確定的自負(fù)責(zé)任額，即非比例再保險(xiǎn)的起賠點(diǎn),也稱為免賠額。二是分入公司承擔(dān)的最高責(zé)任額。以上兩個(gè)限額需要在訂立再保險(xiǎn)合同時(shí)由當(dāng)事人雙方約定，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，便依照規(guī)定的限額進(jìn)行賠付。第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式1、險(xiǎn)位超賠分保

險(xiǎn)位超賠分保又稱鎖定損失超賠再保險(xiǎn)，以每一風(fēng)險(xiǎn)單位的賠款為基礎(chǔ)，確定自留額和分出額。在險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)中，對(duì)一次事故中的賠款計(jì)算有兩種情況：（1）按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，只有險(xiǎn)位限額，沒(méi)有總賠款的限制；（2）有每次事故總賠款的限制，一般為險(xiǎn)位限額的2~3倍，即每次事故再保險(xiǎn)人只賠付2~3個(gè)危險(xiǎn)單位的損失。例1風(fēng)險(xiǎn)單位賠款分出公司承擔(dān)賠款分入公司承擔(dān)賠款A(yù)BC總計(jì)100150803305050501505010030180無(wú)限額的險(xiǎn)位超賠賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f(wàn)元有一筆超過(guò)50萬(wàn)元以后的500萬(wàn)元的險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)合同，其險(xiǎn)位限額為50萬(wàn)元，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，無(wú)事故限額和有事故限額（假設(shè)為150萬(wàn)元）時(shí)的賠款分擔(dān)如下表：風(fēng)險(xiǎn)單位賠款分出公司承擔(dān)賠款分入公司承擔(dān)賠款A(yù)BC總計(jì)10015080330505080180501000150有限額的險(xiǎn)位超賠賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f(wàn)元第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式2、事故超賠分保又稱巨災(zāi)事故超賠再保險(xiǎn)，是以一次巨災(zāi)事故中多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)單位的累積賠款為基礎(chǔ)計(jì)算賠款額的再保險(xiǎn)，主要是作為比例再保險(xiǎn)方式的補(bǔ)充，防備異常災(zāi)害損失。

3、事故超賠分?！謱釉俦ｋU(xiǎn)

例1有一份超過(guò)1000萬(wàn)元以后的1000萬(wàn)元的巨災(zāi)超賠分保合同，一次洪水持續(xù)了6天，共造成損失5000萬(wàn)元。如果按照一次事故計(jì)算，全部賠款5000萬(wàn)元根據(jù)合同進(jìn)行分?jǐn)?，原保險(xiǎn)人先負(fù)擔(dān)1000萬(wàn)元，再保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)1000萬(wàn)元，剩下的3000萬(wàn)元仍歸原保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)，即原保險(xiǎn)人共承擔(dān)了4000萬(wàn)元賠償，再保險(xiǎn)人承擔(dān)了1000萬(wàn)元賠償。如果以3天為標(biāo)準(zhǔn)劃分為兩次事故計(jì)算，假定前后兩次事故造成的損失分別為2000萬(wàn)元、3000萬(wàn)元，分別根據(jù)合同劃分責(zé)任。對(duì)于第一次事故，原保險(xiǎn)人承擔(dān)賠款1000萬(wàn)元，再保險(xiǎn)人承擔(dān)1000萬(wàn)元；對(duì)于第二次事故，原保險(xiǎn)人承擔(dān)2000萬(wàn)元，再保險(xiǎn)人承擔(dān)1000萬(wàn)元。原保險(xiǎn)人一共負(fù)擔(dān)了3000萬(wàn)元賠款，再保險(xiǎn)人則承擔(dān)了2000萬(wàn)元賠款。關(guān)于事故超賠再保險(xiǎn)中事故次數(shù)的劃分在合同中對(duì)如何劃分事故次數(shù)有詳細(xì)的規(guī)定。劃分多以時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)，有時(shí)還有地區(qū)的限制。下面給出一些劃分“一次事故”的標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)于風(fēng)暴、龍卷風(fēng)、暴風(fēng)雨、颶風(fēng)、旋風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、暴雨或冰雹等由同一大氣擾動(dòng)造成的災(zāi)害達(dá)72連續(xù)小時(shí)；關(guān)于有同一震中的地震或海嘯，潮汐波和火山爆發(fā)達(dá)72連續(xù)小時(shí)；在一個(gè)城市、鎮(zhèn)和村落關(guān)于暴動(dòng)、民變和惡意破壞達(dá)72連續(xù)小時(shí)；關(guān)于森林和草原的大火達(dá)72連續(xù)小時(shí)；關(guān)于一個(gè)或同一河流盆地形成一個(gè)地區(qū)的洪水達(dá)72連續(xù)小時(shí)，河流盆地指受到影響的一條河流，包括支流。這些規(guī)定并不是一成不變的，在實(shí)際操作中要兼顧雙方的利益來(lái)確定具體的時(shí)間限度。事故超賠再保險(xiǎn)合同的分層設(shè)計(jì)：由于一次事故的責(zé)任較大，事故超額賠款再保險(xiǎn)合同可以分“層”設(shè)計(jì)，即將整個(gè)超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的分人公司接受。例如，某保險(xiǎn)人對(duì)承保的2300萬(wàn)元的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，可安排四個(gè)層次的事故超額賠款再保險(xiǎn)合同。第一層為超過(guò)100萬(wàn)元以后的350萬(wàn)元；第二層為超過(guò)450萬(wàn)元以后的550萬(wàn)元；第三層為超過(guò)1000萬(wàn)元以后的1000萬(wàn)元；第四層為超過(guò)2000萬(wàn)元以后的300萬(wàn)元。第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式4、事故超賠再保險(xiǎn)特點(diǎn)

以起賠點(diǎn)大小、業(yè)務(wù)內(nèi)容、密集程度、過(guò)去經(jīng)驗(yàn)決定分?jǐn)偙壤?。為明確自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任，常有“一次事故特殊擴(kuò)展條款”或“小時(shí)條款”，以限制風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任時(shí)間和事故次數(shù)，如臺(tái)風(fēng)、暴雨、冰雹以48小時(shí)為限，地震、海嘯、洪水、火山以72小時(shí)為限。對(duì)事故責(zé)任還可規(guī)定責(zé)任恢復(fù)的次數(shù)，一般僅一次責(zé)任恢復(fù)，并加收保費(fèi)。第三節(jié)再保險(xiǎn)的實(shí)施方式5、賠付率超賠再保險(xiǎn)又稱累積超賠再保險(xiǎn)。是以一定時(shí)期（如一年）的累積賠款為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算自留額和分出額的一種再保險(xiǎn)。主要適用于單位損失金額不大，但損失頻率較高，或者損失較集中，累積責(zé)任沉重的業(yè)務(wù)。當(dāng)賠款總額高得使分出人賠付率超過(guò)規(guī)定的賠付率時(shí)，超過(guò)部分由分入人負(fù)責(zé)；目的在于將分出公司的業(yè)務(wù)虧損控制在其財(cái)力所能及的范圍內(nèi)。賠付率超賠再保險(xiǎn)方式是非比例再保險(xiǎn)從（險(xiǎn)位超賠）到面（事故超賠）至空間（賠付率超賠）的立體發(fā)展的結(jié)果。有一賠付率超賠再保險(xiǎn)合同，約定分出公司的自負(fù)責(zé)任比率為70%，分入公司的最高責(zé)任比率為超過(guò)70%后的50%，即實(shí)際賠付率在70%以下的賠款由分出公司負(fù)責(zé)，超過(guò)70%至120%的賠款由分入公司負(fù)責(zé)，為了控制分入公司的絕對(duì)賠付責(zé)任，合同還規(guī)定了分入公司的賠付責(zé)任以600000元為限。假設(shè)：年凈保費(fèi)收入1000000元已發(fā)生賠款800000元賠款分擔(dān)分出公司負(fù)責(zé)70%700000元接受公司負(fù)責(zé)10%100000元非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)的區(qū)別：（1）自負(fù)責(zé)任與分保責(zé)任的確定基礎(chǔ)不同比例再保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任的，接受公司的責(zé)任額要受原保險(xiǎn)金額大小的影響；而非比例再保險(xiǎn)是以賠款為基礎(chǔ)來(lái)確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任的，接受公司的責(zé)任額不受原保險(xiǎn)金額大小的影響，而與賠款總額相關(guān)聯(lián)。（2）分保費(fèi)計(jì)算的方式不同比例再保險(xiǎn)的分保費(fèi)完全按原保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算，是投保人支付的原保險(xiǎn)費(fèi)的一部分，且按照分出業(yè)務(wù)的同一比例支付；非比例再保險(xiǎn)是采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)以業(yè)務(wù)年度的凈保險(xiǎn)費(fèi)為基礎(chǔ)，由訂約雙方協(xié)議而定，另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)沒(méi)有比例關(guān)系。非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)比較，保險(xiǎn)費(fèi)的量要少得多，通常采取年初預(yù)付，年終調(diào)整的付費(fèi)方式。（3）分保手續(xù)費(fèi)是否支付不同在比例再保險(xiǎn)中，分出公司一般要求接受公司支付一定比例的分保乎續(xù)費(fèi)；而在非比例再保險(xiǎn)中，分出公司通常不規(guī)定接受公司支付分保手續(xù)費(fèi)。（4）保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金是否扣留不同比例再保險(xiǎn)往往規(guī)定扣留保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，以便應(yīng)付未了責(zé)任和其他意外；非比例再保險(xiǎn)的接受公司通常不對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，僅在賠款超過(guò)起賠點(diǎn)時(shí)才予負(fù)責(zé)，因此，一般不扣存保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金（5）賠款的償付方式不同比例再保險(xiǎn)的賠款償付，除個(gè)別巨災(zāi)賠款分出公司要求接受公司以現(xiàn)金賠償外，通常都通過(guò)賬戶處理，按期結(jié)算，比如通過(guò)季度賬單或半年賬單進(jìn)行結(jié)算；而非比例再保險(xiǎn)的賠款多以現(xiàn)金償付，接受公司于收到分出公司的損失清單后短期內(nèi)如數(shù)償付。非比例再保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)（1）優(yōu)點(diǎn)：①非比例再保險(xiǎn)使分出公司能將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的限度之內(nèi)，有利于其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定。②非比例再保險(xiǎn)起賠點(diǎn)以內(nèi)的大量小額賠款由分出公司承擔(dān)，因此分出公司付出的保險(xiǎn)費(fèi)較少。③非比例再保險(xiǎn)無(wú)須分出公司編制業(yè)務(wù)報(bào)表，且?guī)?wù)計(jì)算比較簡(jiǎn)單，通常是年初預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)，年終予以結(jié)算，比較節(jié)省經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。④在非比例再保險(xiǎn)中，接受公司可以較早得到保險(xiǎn)費(fèi)，而且既不需要提存保險(xiǎn)費(fèi)或賠款準(zhǔn)備金，也不需要支付保險(xiǎn)費(fèi)手續(xù)費(fèi)，可以充分地運(yùn)用資金。所以再保險(xiǎn)人樂(lè)于接受這種再保險(xiǎn)方式。缺點(diǎn)：①在非比例再保險(xiǎn)中，一般沒(méi)有分保傭金的規(guī)定，即再保險(xiǎn)接受人不分?jǐn)偡殖龉境袛埣肮芾順I(yè)務(wù)的費(fèi)用，顯然，這對(duì)分出公司較為不利。②非比例再保險(xiǎn)通常不要求再保險(xiǎn)人提存準(zhǔn)備金，這樣使分出公司得不到接受公司履行義務(wù)的保證，使分出公司承擔(dān)著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。③非比例再保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率不像原保險(xiǎn)那樣有客觀的標(biāo)準(zhǔn)，很大程度上依賴于分出公司的主觀意志，給較為合理地制訂再保險(xiǎn)費(fèi)率帶來(lái)一定的困難。④在非比例再保險(xiǎn)中，分出公司自負(fù)責(zé)任額的確定與保險(xiǎn)金額及風(fēng)險(xiǎn)大小無(wú)直接關(guān)系。第四節(jié)再保險(xiǎn)市場(chǎng)

一、再保險(xiǎn)市場(chǎng)的概念從事各種再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的再保險(xiǎn)交換關(guān)系的總和，也是指買賣再保險(xiǎn)的場(chǎng)所。再保險(xiǎn)市場(chǎng)的：活動(dòng)主體、作用、類型二、再保險(xiǎn)市場(chǎng)的組織形式

1、兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人

2、專業(yè)再保險(xiǎn)公司

3、再保險(xiǎn)集團(tuán)

4、倫敦勞合社承保組合和美國(guó)紐約保險(xiǎn)交易所第四節(jié)再保險(xiǎn)市場(chǎng)三、世界主要再保險(xiǎn)市場(chǎng)

1、歐洲再保險(xiǎn)市場(chǎng)

2、北美洲再保險(xiǎn)市場(chǎng)

3、亞洲再保險(xiǎn)市場(chǎng)

第