國(guó)際結(jié)算課件1

《國(guó)際結(jié)算》課程序號(hào)名稱教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí)第一章國(guó)際結(jié)算概述國(guó)際結(jié)算的基本概念國(guó)際結(jié)算的發(fā)展國(guó)際結(jié)算的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)第二章國(guó)際結(jié)算的票據(jù)票據(jù)概述匯票本票支票第三章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)單據(jù)概述發(fā)票運(yùn)輸單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)其他單據(jù)第四章以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式—匯款、托收國(guó)際階段方式概述匯款托收第五章以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式—信用證信用證概述信用證的種類信用證當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式第六章以銀行信用為基礎(chǔ)的其他國(guó)際結(jié)算方式銀行保函業(yè)務(wù)備用信用證國(guó)際保理業(yè)務(wù)付費(fèi)廷業(yè)務(wù)第七章國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與管理國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與控制國(guó)際結(jié)算的欺詐及防范課程內(nèi)容設(shè)計(jì)第一章國(guó)際結(jié)算概述

【重點(diǎn)難點(diǎn)】1．國(guó)際結(jié)算的含義與特點(diǎn)2．國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容3．國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例4．匯率和標(biāo)價(jià)方法一、國(guó)際結(jié)算的含義二、國(guó)際結(jié)算的分類三、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念四、國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容一、國(guó)際結(jié)算的含義國(guó)際結(jié)算（InternationalSettlement）是指通過銀行辦理兩國(guó)間的貨幣收付以清償國(guó)際間債權(quán)、債務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

這個(gè)概念有三個(gè)要點(diǎn)：通過銀行、兩國(guó)間和貨幣收付。凡不能同時(shí)滿足以上三個(gè)條件的，不能稱為國(guó)際結(jié)算，也不是本書研究的范圍。

二、國(guó)際結(jié)算的分類（一）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（InternationalSettlementofTrade）是指由國(guó)際商品交換而產(chǎn)生的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)清償業(yè)務(wù)。國(guó)際商品貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算的主要原因之一，占國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的大部分。也稱為有形貿(mào)易結(jié)算。（二）國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算（Non-tradeSettlement）是指除有形貿(mào)易以外的活動(dòng)引起的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)清償業(yè)務(wù)。也稱為無形貿(mào)易結(jié)算。非貿(mào)易主要指單方面轉(zhuǎn)移和服務(wù)貿(mào)易等，包括國(guó)際資本流動(dòng)、國(guó)際資金借貸、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)輸入輸出、僑民匯款、捐贈(zèng)、國(guó)際旅游、運(yùn)輸服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)、銀行服務(wù)等。三、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)（一）國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)銀行中介業(yè)務(wù)（二）國(guó)際結(jié)算離不開國(guó)際金融（三）國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算的基礎(chǔ)四、國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容（一）結(jié)算工具----匯票、本票、支票三種基本類型（二）結(jié)算方式----包括匯款、托收、信用證、銀行保函、備用信用證、國(guó)際保理服務(wù)和包買票據(jù)業(yè)務(wù)七種方式（三）結(jié)算單據(jù)----運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票和跟單匯票等（四）結(jié)算資金的劃撥第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的發(fā)展一、國(guó)際結(jié)算的歷史演革（一）從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算（二）從買賣直接結(jié)算發(fā)展到以銀行為中介的間接轉(zhuǎn)賬結(jié)算（三）從憑貨付款發(fā)展到憑單付款倫敦出口商乙紐約進(jìn)口商丁紐約出口商丙倫敦進(jìn)口商甲⑥⑤④③②⑦⑧圖1-1票據(jù)的傳遞和流轉(zhuǎn)二、現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)（一）國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資更加緊密地結(jié)合（二）清算系統(tǒng)趨于網(wǎng)絡(luò)化（三）結(jié)算單據(jù)趨于標(biāo)準(zhǔn)化、電子化國(guó)際網(wǎng)絡(luò)清算目前，可通過CHIPS、CHAPS、SWIFT以及歐洲跨國(guó)清算系統(tǒng)等辦理國(guó)際結(jié)算中的資金調(diào)撥。1．CHIPS(ClearingHouseInter-bankPaymentSystem)是美國(guó)銀行收付系統(tǒng)的英文簡(jiǎn)稱。該系統(tǒng)不僅是在紐約銀行間的清算系統(tǒng)，也是所有美元國(guó)際收付的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心。2．CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)是英國(guó)倫敦銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)的簡(jiǎn)稱，該系統(tǒng)不僅是英國(guó)倫敦同城的清算交換中心，也是世界所有英鎊的清算中心。3．SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication)是環(huán)球銀行間金融電信協(xié)會(huì)的英文縮寫。4．歐洲跨國(guó)清算系統(tǒng)----泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)、歐洲銀行協(xié)會(huì)清算系統(tǒng)、法蘭克福同城電子清算系統(tǒng)第三節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)一、國(guó)際結(jié)算中的往來銀行（一）境外分行（二）子銀行（三）聯(lián)營(yíng)銀行（四）代理行1．代理行含義：代理行（CorrespondentBank）是指與其他國(guó)家或地區(qū)銀行簽訂協(xié)議，接受對(duì)方委托，代辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)或提供其他服務(wù)，并建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。必要性：選擇標(biāo)準(zhǔn)：第一，看我國(guó)的外交政策和國(guó)別政策。第二，看對(duì)方銀行資信情況，具體為3C原則，即character（信用）、capacity（能力）、capital（資本）步驟：第一，交換設(shè)立代理行的意向。第二，交換信息。第三，簽訂代理行協(xié)議。第四，交換控制文件。（1）有賬戶關(guān)系的代理行有賬戶關(guān)系的代理行即代理行雙方相互有存款結(jié)算賬戶，在國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)往來中都通過相互開立的賬戶結(jié)算。（2）沒有賬戶關(guān)系的代理行這類代理行之間的國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)是通過第三家銀行來結(jié)算。（3）代理行網(wǎng)代理行雙方可以利用對(duì)方在本國(guó)的分支行為其服務(wù)，從而形成一個(gè)代理行網(wǎng)。二、國(guó)際結(jié)算規(guī)則與國(guó)際慣例（一）國(guó)際結(jié)算規(guī)則----國(guó)際結(jié)算規(guī)則是由國(guó)際性的商務(wù)組織或團(tuán)體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、統(tǒng)一各有關(guān)貿(mào)易方的立場(chǎng)，就國(guó)際商務(wù)結(jié)算中的相關(guān)問題、程序和方式，所達(dá)成的為各方認(rèn)可、接受和將在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中得到遵循的國(guó)際性的商務(wù)結(jié)算規(guī)定、規(guī)范、慣例和原則。主要有：《國(guó)際匯票和國(guó)際本票公約》、《托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）》（二）國(guó)際慣例國(guó)際慣例，是指在長(zhǎng)期的國(guó)際交往實(shí)踐中約定俗成的，被國(guó)際社會(huì)公認(rèn)的國(guó)際交往行為的慣常模式、規(guī)則、原則等，對(duì)當(dāng)事人之間的關(guān)系、權(quán)利和義務(wù)均有明確的規(guī)范。（三）國(guó)際結(jié)算中的主要規(guī)則與慣例

1、《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》共分為E、F、C、D四組13種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，E組：（啟運(yùn)）EXW(ExWorks)工廠交貨F組：（主運(yùn)費(fèi)未付）FCA(FreeCarrier)貨交承運(yùn)人FAS(FreeAlongsideShip)裝運(yùn)港船邊交貨FOB(FreeOnBoard)裝運(yùn)港船上交貨C組：（主運(yùn)費(fèi)已付）CFR(CostandFreight)成本加運(yùn)費(fèi)CIF(CostInsuranceandFreight)成本保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)CPT(CarriagePaidTo)運(yùn)費(fèi)付至CIP(CarriageandInsurancePaidto)運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)付至D組：（到達(dá)）DAF(DeliveredAtFrontier)邊境交貨DES(DeliveredExShip)目的港船上交貨DEQ(DeliveredExQuay)目的港碼頭交貨DDU(DeliveredDutyUnpaid)未完稅交貨DDP(DeliveredDutyPaid)完稅后交貨1、《2010年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》于2011年1月1號(hào)起正式生效。11種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)：適用于任何運(yùn)輸方式的術(shù)語(yǔ)：EXW(ExWorks)工廠交貨FCA(FreeCarrier)貨交承運(yùn)人CPT(CarriagePaidTo)運(yùn)費(fèi)付至CIP(CarriageandInsurancePaidto)運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)付至DAt(DeliveredAtTerminal)運(yùn)輸終端交貨DAP(DeliveredAtPiace)目的地交貨DDP(DeliveredDutyPaid)完稅后交貨適用于水上運(yùn)輸方式的術(shù)語(yǔ)：FAS(FreeAlongsideShip)裝運(yùn)港船邊交貨FOB(FreeOnBoard)裝運(yùn)港船上交貨C組：（主運(yùn)費(fèi)已付）CFR(CostandFreight)成本加運(yùn)費(fèi)CIF(CostInsuranceandFreight)成本保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)2．《托收統(tǒng)一規(guī)則》，UniformRulesforCollection，簡(jiǎn)稱《URC522》，(1)在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所收到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對(duì)單據(jù)并無審核的責(zé)任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。(2)未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。(3)遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。(4)銀行對(duì)于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概不負(fù)責(zé)。(5)提示行對(duì)于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限不負(fù)責(zé)任。(6)托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。(7)委托人應(yīng)受國(guó)外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束，并對(duì)銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任。(8)匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后60天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任。3．《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，UniformandPracticeforDocumentaryCredit，簡(jiǎn)稱《UCP600》即國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物。4．《國(guó)際備用信用證慣例（ISP98）》，InternationalStandbyPractices，簡(jiǎn)稱《ISP98》，即國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物。三、國(guó)際結(jié)算中的外匯（一）外匯外匯（ForeignExchange）是指外國(guó)貨幣或以外國(guó)貨幣表示的能用于國(guó)際結(jié)算的支付手段和資產(chǎn)，主要包括信用票據(jù)、支付憑證、有價(jià)證券及外匯現(xiàn)鈔等。①外國(guó)貨幣。包括紙幣、鑄幣；②外幣支付憑證。包括票據(jù)、銀行的付款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；③外幣有價(jià)證券。包括政府債券、公司債券、股票等；④特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；⑤其他外幣計(jì)值的資產(chǎn)。（二）匯率1、匯率，又稱匯價(jià)，指一國(guó)貨幣以另一國(guó)貨幣表示的價(jià)格，或者說是兩國(guó)貨幣間的比價(jià)，通常用兩種貨幣之間的兌換比例來表示。比如：USD/CNY=6.84，表示1美元等于6.84元人民幣，這里美元被稱為單位貨幣或基準(zhǔn)貨幣，人民幣稱為計(jì)價(jià)貨幣。2、匯率的標(biāo)價(jià)方法（1）按照銀行向本國(guó)居民公布外幣與本幣的兌換匯率的標(biāo)價(jià)方式分為兩種：直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法直接標(biāo)價(jià)法，又叫應(yīng)付標(biāo)價(jià)法，是以一定單位（1、100、1000、10000）的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來表示若干單位的本國(guó)貨幣。如中國(guó)外匯市場(chǎng)USD1=CNY6.84，間接標(biāo)價(jià)法又稱應(yīng)收標(biāo)價(jià)法。它是以一定單位（如1個(gè)單位）的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來表示若干單位的外國(guó)貨幣，如倫敦外匯市場(chǎng)GBP1=USD1.6611。（2）按國(guó)際外匯交易市場(chǎng)的報(bào)價(jià)習(xí)慣可分為美元標(biāo)價(jià)法和非美元標(biāo)價(jià)法。美元標(biāo)價(jià)法指以美元為基準(zhǔn)貨幣，其他貨幣為標(biāo)價(jià)貨幣。在國(guó)際外匯市場(chǎng)上，日元、瑞士法郎、加元等均為美元標(biāo)價(jià)法，如“日元120.40”是指1美元兌換120.40日元的意思。非美元標(biāo)價(jià)法指以其他貨幣為基準(zhǔn)貨幣，美元為標(biāo)價(jià)貨幣。在國(guó)際外匯市場(chǎng)上，歐元、英鎊、澳元等均為非美元標(biāo)價(jià)法。如“歐元0.9705”是1歐元兌換0.9705美元。3、銀行在外匯結(jié)算中涉及的匯率種類（1）買入?yún)R率賣出匯率和中間匯率買入?yún)R率，即買入價(jià)，指銀行買入外匯時(shí)表明的匯率。賣出匯率，即賣出價(jià)，指銀行賣出外匯時(shí)表明的匯率。中間匯率。中間匯率是買入?yún)R率和賣出匯率的算數(shù)平均數(shù)，是銀行外匯操作中的一個(gè)參考匯率。（2）電匯匯率信匯匯率和票匯匯率電匯匯率（T/TRate）,是以電匯方式進(jìn)行國(guó)際結(jié)算時(shí)買賣外匯的匯率。銀行賣出外匯后，以電報(bào)通知國(guó)外分支行或代理行解付款項(xiàng)。電匯匯率是外匯市場(chǎng)基準(zhǔn)匯率，一般外匯市場(chǎng)公布的都是電匯匯率。信匯匯率(M/MRate)，是以信匯方式進(jìn)行國(guó)際結(jié)算