國際結(jié)算課件5

《國際結(jié)算》課程序號名稱教學內(nèi)容學時第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算的發(fā)展國際結(jié)算的業(yè)務基礎第二章國際結(jié)算的票據(jù)票據(jù)概述匯票本票支票第三章國際結(jié)算中的單據(jù)單據(jù)概述發(fā)票運輸單據(jù)保險單據(jù)其他單據(jù)第四章以商業(yè)信用為基礎的國際結(jié)算方式—匯款、托收國際階段方式概述匯款托收第五章以銀行信用為基礎的國際結(jié)算方式—信用證信用證概述信用證的種類信用證當事人及業(yè)務流程信用證的標準格式第六章以銀行信用為基礎的其他國際結(jié)算方式銀行保函業(yè)務備用信用證國際保理業(yè)務付費廷業(yè)務第七章國際結(jié)算風險與管理國際結(jié)算的風險與控制國際結(jié)算的欺詐及防范課程內(nèi)容設計第五章以銀行信用為基礎的國際結(jié)算方式---信用證【重點難點】1．信用證的特征2．信用證的內(nèi)容3．信用證的種類4．信用證的當事人及權(quán)責5．信用證開證申請書的填制6．信用證的審核與修改一、信用證的含義及特征二、信用證的形式三、信用證的內(nèi)容四、信用證的作用第一節(jié)信用證概述一、信用證的含義及特征

（一）信用證的含義信用證（LetterofCredit，簡寫為L/C）是銀行做出的有條件的付款承諾。（二）信用證的特征1．信用證是一種銀行信用，開證行承擔第一性的付款責任2．信用證是一項獨立的文件，不依附于貿(mào)易合約3．信用證業(yè)務是一項貨運單據(jù)的買賣，而非貨物的買賣二、信用證的形式

根據(jù)信用證的開立方式及記載的內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證兩種。信開本信用證（LetterofCredit）是指以信函（Letter）形式開立的信用證，其記載的內(nèi)容比較全面。電開本（Cable）信用證是指銀行將信用證內(nèi)容以加注密押的電報或電傳的形式開立的信用證。電開本信用證的具體方式還可以進一步分為電報方式、電傳方式和SWIFT方式。三、信用證的內(nèi)容

（一）關于信用證本身的說明1．開證行（IssuingBank）2．信用證類型（FormofCredit）3．信用證號碼（L/CNumber）4．開證日期（DateofIssue）5．受益人（Beneficiary）6．開證申請人（Applicant）或稱開證人（Opener）7．信用證金額（L/CAmount）8．到期日和交單地點（DateandPlaceofExpiry）9．支用方式（二）關于貨物描述部分1．一般包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價格條件、包裝和嘜頭等最主要的內(nèi)容和合同號碼。2．貨物描述應盡可能的簡短，貨物描述不應羅列過多細節(jié)。3．應避免在信用證中所要求的單據(jù)無法獲得，或規(guī)定的細節(jié)不能在一種或幾種單據(jù)中實現(xiàn)。4．在表明數(shù)量及/或單價時，開證行應了解“UCP600”第30條的規(guī)定：（1）“約”或“大約”用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應解釋為允許有關金額或數(shù)量或單價有不超過10%的增減幅度。（2）在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。5．《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》（INCOTERMS）及其指導相關的貿(mào)易術(shù)語（三）關于運輸?shù)囊?guī)定1．有關港口的名稱（1）信用證應規(guī)定裝貨港(PortofLoading/Shipment)與卸貨港或目的地(PortofDischargeorDestination)的名稱（2）避免模糊用語（3）避免縮寫，應使用全稱（4）卸貨港一定要準確2．轉(zhuǎn)運信用證一般規(guī)定“transhipmentisallowed/notallowed”表示允許或不允許轉(zhuǎn)運。3．分批裝運信用證應明確規(guī)定是否允許分批裝運（PartialShipment）。4．最遲裝運日（LatestdateofShipment）（四）關于匯票的規(guī)定1．匯票的出票人（Drawer）2．匯票付款人（Drawee）3．匯票出票條款（DrawnClause）4．匯票期限(Tenor)（五）關于單據(jù)的要求1．商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）2．運輸單據(jù)（TransportDocuments）3．保險單據(jù)（InsurancePolice）（六）其他條款1．開證行對有關銀行指示條款2．開證行的保證條款3．開證行簽章4．特別條款（1）軟條款（2）銀行費用（3）不符點費用（4）寄單條款（5）償付條款（6）電索條款（7）負責條款四、信用證的作用（一）對出口商的作用1．憑單取款2．外匯保證3．資金融通（二）對進口商的作用1．保證取得代表貨物的單據(jù)2．保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物3．提供資金融通第二節(jié)信用證的種類

一、光票信用證與跟單信用證

二、不可撤銷信用證與可撤銷信用證

三、保兌信用證與不保兌信用證

四、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證和假遠期信用證

五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證

六、對背信用證與對開信用證

七、預支信用證

八、循環(huán)信用證一、光票信用證與跟單信用證

光票信用證(CleanCredit)是指憑不附帶貨運單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。跟單信用證(DocumentaryCredit)是指憑附帶貨運單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。

二、不可撤銷信用證與可撤銷信用證

不可撤銷信用證(1rrevocableCredit)是在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證所有當事人的同意，否則開證行不得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容?？沙蜂N信用證(RevocableCredit)是開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時撤銷或修改而不必征求有關當事人同意的信用證。三、保兌信用證與不保兌信用證

保兌信用證(ConfirmedCredit)是指另外一家銀行接受開證行的要求，對其開立的信用證承擔保證兌付責任的信用證。不保兌信用證(UnconfirmedCredit)是指只有開證行的付款保證，沒有另一家銀行承擔保證兌付責任的信用證。四、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證和假遠期信用證

即期付款信用證(SightPaymentCredit)是指開證行或指定的付款行收到與信用證條款相符的跟單匯票或裝運單據(jù)即予以付款的信用證。延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)一般不要求受益人開立匯票，而僅僅規(guī)定受益人交單后若干天付款，或貨物裝船后若干天付款(通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期)，或在某一固定的將來日期付款。承兌信用證(AcceptanceCredit)是指遠期付款并需要開立匯票的信用證。議付信用證(NegotiationCredit)是指開證行在信用證中明確邀請其他銀行，為受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)敘作出口押匯(議付)，并保證對議付后取得善意持票人身份的銀行及時償付。假遠期信用證（UsanceLetterofCreditPayableatSight）又稱買方（進口商）遠期信用證，銀行為買方（進口商）提供資金融通的信用證。五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證

可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)是指開證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利(即裝運貨物、交單取款的權(quán)利)全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者(即第二受益人)的信用證。不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferableCredit)是指受益人不能將信用證的可執(zhí)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。六、對背信用證與對開信用證

對背信用證(BacktoBackCredit)又稱背對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎上，開立一張以本地或第三國的實際供貨人為受益人的新證。對開信用證(ReciprocalCredit)，一國的出口商向另一國的進口商輸出商品，同時又向他購進貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進口信用證掛起鉤來，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種做法稱為對開信用證。七、預支信用證

預支信用證（AnticipatoryCredit）是允許出口商在裝貨交單前，可預先支取全部或部分貨款的信用證。八、循環(huán)信用證循環(huán)信用證(RevolvingCredit)是指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復到原金額、繼續(xù)被使用的信用證。循環(huán)信用證分為按時間循環(huán)的信用證、按金額循環(huán)的信用證兩類。按時間循環(huán)的信用證根據(jù)每期信用證余額處理方式的不同，又可分為積累性循環(huán)信用證(CumulativeRevolvingCredit)、非積累性循環(huán)信用證(Non-cumulativeRevolvingCredit)兩種。按金額循環(huán)的信用證具體的循環(huán)方式有三種：自動循環(huán)信用證(AutomaticRevolvingCredit)、非自動循環(huán)信用證(Non-automaticRevolvingCredit)、半自動循環(huán)信用證(Semi-automaticRevolvingCredit)。第三節(jié)信用證當事人及業(yè)務流程

一、信用證的當事人及其權(quán)責

二、信用證業(yè)務流程一、信用證的當事人及其權(quán)責

信用證的基本當事人有三個：開證申請人（Applicant）、開證行（LssuingBank）和受益人（Beneficiary）。（一）信用證申請人信用證申請人是向開證行申請開立信用證的人。作為開證申請人，享有并承擔相應的權(quán)利與義務：1．合理指示開證2．提供開證擔保3．及時付款贖單（二）開證銀行開證行的權(quán)利義務如下：1．根據(jù)申請書內(nèi)容，按照UCP600要求開證2．取得質(zhì)押的權(quán)利3．第一性付款責任（三）受益人

受益人是信用證利益的享受者或信用證權(quán)力的使用者(BeneficiaryorUser)。受益人是開證銀行保證付款的對象，也是信用證的抬頭人或收件人(Addressee)。（四）通知銀行(AdvisingBank)通知銀行是受開證行委托將信用證內(nèi)容通知給受益人的銀行。通知行的義務是：依據(jù)它與開證行的委托代理合同，把開證行開出的信用證通知受益人。通知行除了對所通知的信用證的表面真實性負責之外，并不承擔諸如信用證項下的權(quán)利和責任能否實現(xiàn)等其他任何義務。通知行須“合理謹慎地核驗信用證的表面真實性”。（五）保兌銀行(ConfirmingBank)保兌銀行是接受開證行的委托和要求，對開證銀行開出的信用證的付款責任以本行的名義實行保付的銀行。

（六）議付銀行(NegotiatingBank)議付銀行是開證行指定的或自由議付信用證項下