《票據案件分析及風險防范》

票據案件分析與風險防范1內容一、票據案件分析二、票據業(yè)務風險防范三、解讀央行《關于加強票據業(yè)務管理的通知》四、解讀銀監(jiān)《關于加強銀票業(yè)務監(jiān)管的通知》2333票據是指出票人約定自己或委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可流通轉讓的有價證券，包括匯票、本票和支票。標準化的合約——商業(yè)匯票專項的法律——票據法統(tǒng)一的業(yè)務流程與會計處理制度信用工具與支付工具的結合可流通的信貸資產票據業(yè)務特點4票據行為的四個特征

要式性。票據行為必須依照票據法的規(guī)定在票據上載明法定事項并交付。徐州案例

無因性。票據行為不因票據的基礎關系無效或有瑕疵而受影響。

文義性。票據行為的內容完全依據票據上記載的文義而定，即使其與實質關系的內容不一致，仍按票據上的記載而產生效力。

獨立性。票據上的各個票據行為各自獨立發(fā)生效力，不因其他票據行為的無效或有瑕疵而受影響。5銀票承兌業(yè)務年均30%遞增年份2000200120022003200420052006200720082009201020112012承兌額0.741.271.612.773.404.455.435.877.1010.312.215.117.9貼現(xiàn)額0.641.762.314.444.506.758.4910.113.423.226.025.031.66一、票據案件分析自2011年以來，監(jiān)管部門通報和司法部門受理的票據案件激增，尤以浙江、江蘇、山東、山西、河南、深圳、鄂爾多斯等地為甚?，F(xiàn)行票據案件形式為：

1.假票詐騙2.變造票詐騙

3.貼現(xiàn)交易詐騙4.惡意公示催告

5.銀行人員挪用與侵占671.假票詐騙詐騙手段：不法分子1、偽造;2、盜取印刷廠、銀行的銀行承兌匯票空白憑證，在不改變號碼的情況下，通過加蓋假印鑒等方式編制實際業(yè)務中根本不存在的銀行承兌匯票；詐騙對象：1、向中小企業(yè)實施詐騙；2、向實行兩種驗票標準和流程的銀行騙取質押貸款。788昆明假票詐騙案昆明市公安局通報，2012年6月9日，云南一企業(yè)法人代表王某某報案，稱被其朋友賀某及云南綠油能源開發(fā)有限公司法人代表王某、財務總監(jiān)吳某3人使用偽造的銀行承兌匯票騙走425萬元。警方查明：今年4月，犯罪嫌疑人賀某、王某、吳某找到受害人王某某，請其幫忙將一張票面價值為500萬元的銀行承兌匯票貼現(xiàn)并承諾付給一定好處費。王某某聯(lián)系到一家投資公司，將475萬元打到犯罪嫌疑人個人賬戶上。5月1日，王某某發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票涉嫌造假，要求退還475萬元。但只收到退還的50萬元，被詐騙425萬元。7月5日民警將3名犯罪嫌疑人抓獲。9鄒平400萬銀票詐騙案2012年7月22日，鄒平縣一企業(yè)經理張某到鄒平縣公安局報案，該公司今年7月15號以380萬元為別人貼現(xiàn)一張400萬銀行承兌匯票，結果在7月18日經銀行鑒定該承兌匯票為假票。經公安局經偵大隊查清案件事實真相，詐騙犯劉某從濰坊一票據販子手里花5萬元購買了一張假的銀行承兌匯票，委托他人貼現(xiàn)進行詐騙。1010蘇州工行堵截假票2011年4月7日，蘇州工商銀行成功堵截一張變造的假銀行承兌匯票。該票系在空白真票的基礎上，按照天津銀行北京分行2011年2月24日簽發(fā)的編號為GB01/01165474的真票信息進行克隆，票面金額400萬。1111邯鄲、鄭州假票詐騙案2011年4月11日，邯鄲市公安局送交鑒定一張涉案銀行承兌匯票，該票和蘇州堵截假票號碼及票面信息完全一樣，且假票造假手段工藝相同，應為同一詐騙團伙所為。遺憾的是該票已經通過質押借款的方式，騙取當地某鋼鐵企業(yè)資金近400萬元。2011年4月27日，鄭州市公安局開發(fā)區(qū)分局發(fā)生一起票據詐騙案件，經鑒定，所使用的假票和蘇州及邯鄲發(fā)現(xiàn)的假票為同一類型，也是在空白真票的基礎上變造克隆，騙取企業(yè)資金近400萬元。1212建行成功堵截假票詐騙2009年12月21日，建行連云港分行票據中心在審核A公司提供的三張申請貸款質押的銀行承兌匯票時，經認真查驗，發(fā)現(xiàn)票據存在多項疑點：三張票據號碼的滲透性油墨、紙張中的金屬絲、行徽的顏色、水溶性油墨、水印等均存在瑕疵，部分無暗記。經查詢，承兌行回復“無掛失止付凍結，票據要素一致，承兌行曾簽，真?zhèn)巫员?，但均有他行查詢”。經與承兌行傳真來的底卡聯(lián)對比，認定為克隆票據。三張合計金額為1700萬元的克隆銀行承兌匯票被建行連云港分行成功堵截。1313建行識破克隆票1414建行識破克隆票1515建行識破克隆票1616某贛榆支行受理質押銀票被騙貸6156萬元2009年11月9日～12月1日期間，某分行贛榆支行四次向B公司發(fā)放以銀行承兌匯票為質押的貸款，累計金額6,156萬元，質押物為9張銀票，票據金額6,840萬元。2009年12月24日，經重新審驗，已質押的銀行承兌匯票存在票據號碼區(qū)螢光反應和油墨滲透等幾處疑點，認為存在克隆票據的可能性。12月25日經承兌行確認，9張票據均為克隆銀行承兌匯票。1717A公司、B公司實為同一詐騙人經查明，質押的9張銀行承兌匯票中5張出票行為某行福建南平濱江支行，累計金額3840萬元；4張出票行為某行長沙長嶺支行，累計金額3000萬元。上述票據據稱均由上海某公司負責人提供，由收款人背書轉讓A公司（與2009年12月21日擬在建行連云港分行質押銀票的為同一公司，且為B公司的控股公司），再由A公司背書轉讓給B公司。1818兩起相同的詐騙案，不同的結果發(fā)生同一類案件的兩家銀行，其結果截然不同。建行成功識別并堵截了克隆銀票，避免了銀行可能的風險和損失。而某行則未能識別克隆銀票，給銀行資金造成了風險，給銀行的聲譽帶來了較大的負面影響，此事件引起了銀監(jiān)會、江蘇銀監(jiān)局和某總行、省分行的高度關注。從通報的情況看，在辦理該項業(yè)務過程中，貸款行在一些關鍵控制環(huán)節(jié)存在著很大失誤，其教訓十分深刻。192.變造票詐騙不法分子向銀行申請開立一張200～500萬元的大額銀票，同時申請開立若干張數千元小面額銀票，采取將小面額銀票的不同要素變造成與大額銀票一致的手法，在經濟交往中實施詐騙或向銀行申請貼現(xiàn)、提示付款，由于該變造票紙張為原票據，變造后票據要素相同，極具欺騙性。192020新版變造票2011年5月12日某銀行上海分行發(fā)現(xiàn)一張可疑2010版銀行承兌匯票該假票和以往出現(xiàn)的小額票改大額票手段相同，在出票時簽發(fā)有號碼連續(xù)、金額不同的多張銀行承兌匯票，然后把小額票的末位號碼、大小寫金額按照大額票的信息進行變造。通過票據鑒別儀多光源觀察分析，在假票的號碼、大小寫金額等局部存在有較為明顯的變造涂改痕跡，最終確定該票為變造的銀行承兌匯票。2121新版變造票2222新版變造票紅外光觀察可見明顯變造涂改痕跡，特別是大寫金額的前四位變造痕跡尤其明顯。2323大小面額變造票2011年4月7日，一客戶持壹張票號為1030005220600180，票面金額為280萬元銀票向安徽某支行營業(yè)部辦理查詢業(yè)務，銀行業(yè)務人員審核中發(fā)現(xiàn)該票據存在瑕疵，隨即向出票行進行查詢。出票行回復確為該行簽發(fā)。銀行相關人員經再次認真核對并上報請上級行鑒定，最終確定為變造票據，隨即向公安機關報案。后經了解，得知有5張小面額銀承和1張280萬銀承同時開出。2424新版變造票2525變造票辨?zhèn)巫贤夤庹丈湎戮梢妵乐赝扛暮圹E。

紅外光照射下可見備注處存在嚴重涂改痕跡。2626應禁止承兌相同要素的大小面額銀票出票人同日向同一收款人簽發(fā)同一到期日的大小面額的數張銀票，不符合正常邏輯關系，卻為變造票的起因，商業(yè)銀行應禁止對此類銀票進行承兌，對客戶確有需要開立大小面額的銀票時應在不同日簽發(fā)，并不得為同一到期日，在予查復時亦應主動提示告知。273.貼現(xiàn)交易詐騙不法分子以票據經紀人身份，以協(xié)助票據貼現(xiàn)為名，采用空白背書受讓票據，騙取后手對價支付；或以虛構前手的“包裝票”，騙取銀行貼現(xiàn)款后逃匿，以致出現(xiàn)票據后手已履行合同義務，而前手在喪失票據的同時卻未獲得對價的法律糾紛。還有出票人虛構后手，騙取銀行承兌—貼現(xiàn)。27《票據法》規(guī)定持票人可以將匯票權利轉讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人行使。持票人在行使票據轉讓權利時，應當背書并交付匯票。非經背書轉讓，而以其他合法方式取得匯票的，依法舉證，證明其匯票權利。（法律確權程序）282929票據案件頻發(fā)2012年7月，杭州等地公安接連宣告破獲票據大案，其中杭州非法票據貼現(xiàn)案涉案金額高達900億，一時撼動整個長三角票據市場。章丘市公安局日前成功偵破一個涉案價值達30多億的特大非法經營銀行承兌匯票貼現(xiàn)案。7月11日廈門警方偵破一起涉案金額達243億元、涉及8省市的特大非法經營銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務案件，抓獲涉案人員12名，凍結涉案賬戶32個、資金1083萬元，查扣用于貼現(xiàn)的承兌匯票47份、票面金額3.27億元。嫌疑人以福建經略投資有限公司名義，專門從事替他人非法進行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，并從中收取手續(xù)費。

30宜興3.7億元票據詐騙案2011年7月，無錫市中建鋼構有限公司項目經理儲浩杰以遠低于市場貼現(xiàn)利率的價格吸引企業(yè)提供2個月期的銀行承兌匯票供他貼現(xiàn)，但他通過當地票據公司貼現(xiàn)取款后逃走，引發(fā)宜興3.7億元票據詐騙案。記者從中了解到，江蘇當地開票銀行、企業(yè)客戶、票據中介、湖南與河北地區(qū)收票銀行、銀行內部人士之間，已構成一個各取所需的票據利益鏈條。31空白背書轉讓詐騙案前手甲后手丙乙中介空白背書轉讓乙騙取后手給付對價后逃逸空白背書轉讓給付對價票據背書體現(xiàn)甲起訴乙，要求返還票據32虛構前手騙取銀行貼現(xiàn)案前手甲虛構乙后手丙貼現(xiàn)銀行空白背書轉讓虛構前手丙騙取銀行貼現(xiàn)后逃逸貼現(xiàn)銀行被卷入33虛構后手騙取銀行承兌案出票人收款人貼現(xiàn)申請人貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)銀行托收被拒付出票人告收款人詐騙承兌銀行被卷入中國中材國際工程公司董事會關于

子公司發(fā)生票據風險的公告2012-12-21在《中國證券報》刊登公告：東方貿易開給鋼貿公司12張總計金額為1.2億元銀行承兌匯票，其中10張總金額為1億元的銀票在傳遞過程中丟失。東方貿易開給鋼廠的11張總金額為9840.9萬元銀行承兌匯票，目前部分匯票去向不清。3435商票保兌詐騙案例36商票保兌詐騙案例37374.惡意公示催告公示催告本為持票人失票后的司法救濟途徑，但有的前手在后手未履行合同義務時，以公示催告的途徑，非法索回票據權利；更有不法分子在套取票據信息后，利用持票人信息的不對稱，通過公示催告途徑，騙取該票據權利；惡意公示催告行為在當前票據糾紛案件中已具有傾向性。惡意公示催告提升票據風險商業(yè)匯票的廣泛使用（2012年1,553萬份，日均6萬份）和流入民間融資市場，使票據惡意公示催告案急劇增加。央行公布2012年1月1日-12月31日各家銀行機構上報的被公示催告、被司法凍結的風險票據數達31,214張，日均發(fā)生86張，按商業(yè)匯票平均存續(xù)期150天計算，市場上每天存在12,800余張無效票據，尚不包括假票和變造票。3839395.銀行人員挪用與侵占據媒體報道和監(jiān)管部門通報，一些銀行員工和管理人員，利用職務身份和內控管理中漏洞，侵占或挪用客戶或銀行的票據；或在民間票據詐騙案中充當中介而涉案。齊魯銀行22.59億元、渤海銀行1.49億元、煙臺銀行4.36億元；山西忻州爆出數億元票據大案，涉及包括多家金融機構員工。銀行人員涉案形式1.銀行員工利用職務身份，騙取企業(yè)的票據；2.銀行員工利用客戶對其個人的信任，騙取客戶的票據；3.銀行員工利用內部流程中的漏洞（買入票據未加蓋行名章、保管不善等），盜取銀行的票據。4.銀行員工與中介公司勾結，套取銀行貼現(xiàn)貸款。402010年12月，票據案主角劉濟源涉嫌偽造金融票據案10起，涉案金額71.6億元，涉案銀行包括齊魯銀行等多家銀行。該案件給齊魯銀行聲譽和經營造成重大影響和損失，導致齊魯銀行損失金額共22.59億元。原齊魯銀行總行營業(yè)部總經理趙連成、原濟南西門支行行長魏思習等四名涉案人員已被司法機關依法提起公訴及審判。414242銀行員工挪用票據案某銀行上海長寧支行客戶經理挪用公款1800萬元賭博，上海中級法院2011年1月開庭審理。2010年初，該客戶經理以幫助貼現(xiàn)的名義，從上海彤程公司騙取580萬，被其賭博輸掉，怕事情敗露，他又以同樣方式從上海旺燁金屬材料有限公司騙取銀行承兌匯票1870萬元。該客戶經理交代兩次騙取票據的地點都在銀行會議室，還私刻了旺燁公司和彤程公司的六枚公章。他用旺燁公司的錢補上了彤程公司的窟窿，剩余1000多萬元又在賭博中輸掉。4343農行員工詐騙案2011年10月15日，徐州市接到30多人報警，稱農行徐州青山泉支行的運營主任李榮夫和農行大吳支行的副主任范金光收了承兌匯票后，一直未給貼現(xiàn)兌付，發(fā)現(xiàn)李榮夫已經消失。10月17日范金光被抓獲；20日李榮夫在黑龍江主動投案，也被刑事拘留。調查后發(fā)現(xiàn)，涉案金額高達1.6億元，涉及受害人共38人，涉及約200多張承兌匯票。李榮夫和范金光兩人將承兌匯票貼現(xiàn)后，拿去放高利貸，結果放出去的款難以收回。4444審計署通報國家審計署審計長劉家義在人大常委會第二十七次會議上作《國務院關于2011年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》時，提到一些企業(yè)和個人通過有組織的違規(guī)受讓或收集無真實貿易背景的銀行承兌匯票，之后偽造交易業(yè)務資料向銀行貼現(xiàn)以套取資金。審計查出的4起違規(guī)金融票據融資案件，相關人員、“倒票”企業(yè)分別從中獲利7500多萬元和4700多萬元，涉及的188家銀行基層分支機構均存在審核把關不嚴、關鍵崗位工作人員違規(guī)操作等問題。

4545票據案件高發(fā)的原因1.

銀行承兌匯票增長過快；2.

剛性的票據貼現(xiàn)需求無法滿足；3.

無序發(fā)展的民間融資缺乏監(jiān)管；4.

票據流轉中的不規(guī)范操作；5.

公示催告中存在信息不對稱；6.

銀行業(yè)務流程中存在漏洞。

（驗票標準、交接流程、徐州案例、解付凍結票據案、貼現(xiàn)查詢案）4646銀票承兌業(yè)務快速發(fā)展2012年上半年，企業(yè)累計簽發(fā)商業(yè)匯票8.8萬億，同比增長15.2%；累計貼現(xiàn)14.1萬億，同比增長6.7%。2012年6月末商業(yè)匯票未到期金額8.1萬億，同比增長20.3%。貸款同比增長16%。2012年6月末銀行承兌匯票8.1萬億，同期企業(yè)貸款余額44.7萬億，存量之比為1:5.5。2012年上半年銀行承兌匯票增量1.4萬億，同期貸款增量4.86萬億，增量之比達1:3.5。47銀票承兌快速發(fā)展的原因商業(yè)銀行將銀票承兌作為主動負債工具；供應鏈金融業(yè)務的載體；實體經濟對銀行承兌匯票—準貨幣的認同—信用與支付功能兩相宜；企業(yè)對融資性票據的需求加大；銀票承兌不受存貸比和貸款規(guī)模的監(jiān)管。4848巨量銀票投向民間融資市場2012年末未到期銀行承兌匯票余額8.3萬億，而進入銀行貼現(xiàn)僅2.0萬億，按50%剛性貼現(xiàn)需求計算，約2.1萬億無法貼現(xiàn)的巨量銀票被推向民間融資市場，成為小貸公司、典當行、投資公司、擔保公司、地下錢莊等民間融資公司和資產管理公司、私募基金、信托基金、上市公司的投資對象。492012.7票據利率走勢分析5050場外交易應納入監(jiān)管影子銀行過度活躍卻難以監(jiān)管，在利率市場化尚未形成的環(huán)境下，反而會產生利率雙軌制的負面效應。票據市場快速發(fā)展中的異化現(xiàn)象，帶給我們的思考：僅著眼于對銀行機構的監(jiān)管會導致市場的非均衡性，監(jiān)管需要提升到對市場的監(jiān)管和金融工具、交易的監(jiān)管層面。5151遏制票據案件高發(fā)的對策加快推廣電子商業(yè)匯票的普及使用禁止承兌相同要素的大小面額的銀票法律應保障持票人對公示催告行為的知情權建立全國統(tǒng)一票據喪失信息發(fā)布平臺加快推進票據市場的制度性創(chuàng)新52二、票據業(yè)務風險防范

票據的法律風險瑕疵票據的風險票據的信用風險票據業(yè)務的政策風險票據業(yè)務的利率風險票據業(yè)務的操作風險票據業(yè)務的法律法規(guī)政策《票據法》最高法院《關于審理票據糾紛案件若干問題的規(guī)定》央行《票據管理實施辦法》央行《支付結算辦法》《支付結算會計核算手續(xù)》央行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》央行《違反銀行結算制度處罰規(guī)定》央行《關于完善票據業(yè)務制度有關問題的通知》53541.承兌業(yè)務風險防范承兌業(yè)務中的風險點

1.無貿易背景；

2.關聯(lián)交易；

3.還款來源無法確定；

4.擔保人情況未調查清楚；

5.質押擔?；虮ＷC協(xié)議存在法律問題；6.虛假保證金（后補、代打保證金）?！按虮ＷC金”形成出票人的虛假資信

出票人無繳納保證金能力，民間融資擔保公司為其提供“代打保證金”，即出票人取得銀行承兌授信后，由民間融資擔保公司為其提供保證金，銀票承兌后，由民間融資擔保公司為其安排貼現(xiàn)，貼現(xiàn)后由民間融資擔保公司扣回代打的保證金?！按虮ＷC金”已構成承兌申請人的虛假資信，此類做法與監(jiān)管部門2011年通報的某城商銀行無保證金開立銀票，并即辦理貼現(xiàn)，隨后將貼現(xiàn)款的一部分轉為“保證金”的“后補保證金”做法如出一轍。555656背書人未記載被背書人名稱即將票據交付他人的，持票人在票據被背書人欄內記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力（最高法院司法解釋）

?？瞻妆硶D讓的風險A≠B→C凍結票據兌付案關于空白背書交付57關于法院凍結承兌保證金的規(guī)定

法發(fā)〔2000〕21號人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結措施，但不得扣劃。如果金融機構已對匯票承兌或者已對外付款，根據金融機構的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時，人民法院可以依法采取扣劃措施。58582.《票據法》保證的要式性票據保證是指票據債務人以外的其他人，用擔保的方式擔保債務人履行票據債務的目的，而記載在票據上的一種票據行為。保證人為出票人、承兌人保證，應將保證事項記載在票據正面；保證人為背書人保證，應將保證事項記載在票據的背面或粘單上。票據保證必須在匯票或粘單上記載下列事項，才能產生保證效力：(一）表明“保證”的字樣；(二）保證人名稱和住所；(三）被保證人的名稱；(四）保證日期；(五）保證人簽章。5959保證書格式保證書本保證人為

向貴行保證：本票據到期日未能兌付或到期日前出現(xiàn)法定情形時，同意貴行向本保證人行使追索權。此致

XX銀行XX分行保證人：（簽章）代理人：（簽章）

住所：日期：60票據保證與協(xié)議保證的區(qū)別60613.掛失與公示催告處理已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失。商業(yè)承兌匯票喪失，由失票人向承兌人掛失。失票人應當在通知掛失止付后三日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。票據糾紛案不適用“先刑后民”人民法院在審理票據糾紛案件時，發(fā)現(xiàn)與本案有牽連但不屬同一法律關系的票據欺詐犯罪嫌疑線索的，應當及時將犯罪嫌疑線索提供給有關公安機關，但票據糾紛案件不應因此而中止審理。62最高法院《全國經濟審判工作座談會紀要》

法發(fā)[1993]8號人民法院在審理票據糾紛案件時，應當注意，除法律、法規(guī)規(guī)定或者當事人在票據上明示不許轉讓、貼現(xiàn)的以外，應當允許票據的轉讓。只要取得票據的第三人是善意的，是付了對價的，就應予以保護。匯票一經承兌，承兌人就負有到期無條件支付票款的義務，除能證明持票人取得票據有惡意的以外，不得以基礎合同沒有履行或者申請承兌人沒有付款為理由對抗持票人。63公安機關只可凍結嫌疑人的票據2013年1月1日起施行《公安機關辦理刑事案件程序規(guī)定》（2012年第127號部長令）查詢、凍結需要凍結犯罪嫌疑人在金融機構等單位的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產的，應當經縣級以上公安機關負責人批準，制作協(xié)助凍結財產通知書，通知金融機構等單位執(zhí)行。逾期不辦理繼續(xù)凍結手續(xù)的，視為自動解除凍結。64當事人和利害關系人對于公安機關有下列行為的，有權向該機關申訴或者控告：（三）對與案件無關的財物采取查封、扣押、凍結措施的；（四）應當解除查封、扣押、凍結不解除的。對公安機關的凍結行為可申請行政復議。6566掛失后的有效期付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據確未付款時，應立即暫停支付。付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。付款人在收到掛失止付通知書之前，已經向持票人付款的，不再承擔責任。

6767公示催告期間，以公示催告的票據質押、貼現(xiàn)，因質押、貼現(xiàn)而接受該票據的持票人主張票據權利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權判決以前取得該票據的除外。公示催告的期間，自公告發(fā)布之日起六十日。公示催告期屆滿后的三種狀態(tài)：

1、申請人撤回，持票人恢復票據權利；

2、無人主張權利，申請人申請除權判決；

3、持票人主張權利，進入訴訟程序；

4、繼續(xù)處于催告期內，直至票據到期。公示催告68對付款銀行的免責規(guī)定銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。印鑒掃描69付款人對下列情形應承擔責任

(一)未依照票據法第五十七條的規(guī)定對提示付款人的合法身份證明或者有效證件以及匯票背書的連續(xù)性履行審查義務而錯誤付款的；

(二)公示催告期間對公示催告的票據付款的；

(三)收到人民法院的止付通知后付款的。

解付凍結票據案704.票據質押票據質押時，持票人應在背書人欄記載“質押”字樣。主債務履行完畢，票據解除質押時，被背書人應以單純交付的方式將質押票據退還背書人。票據到期時，由持票人按支付結算制度的規(guī)定行使票據權利。質押票據所擔保的債務到期后，背書人未能如期履行債務時，被背書人依法實現(xiàn)質權，但不得將票據進行轉讓或者貼現(xiàn)。被背書人在票據到期時按支付結算制度的有關規(guī)定行使票據權利。被背書人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質押票據收款”字樣。71關于質押票據的司法解釋最高人民法院《關于審理票據糾紛案件若干問題的規(guī)定》第四十七條，“因票據質權人以質押票據再行背書質押或者背書轉讓引起糾紛而提起訴訟的，人民法院應當認定背書行為無效”。725.票據的法律風險票據的法律風險是指票據因存在法律所禁止的事項而使該票據喪失有效性，如票據金額、出票日期、收款人名稱被更改；假票；克隆票；變造票；被司法部門凍結或已經公示催告；已被承兌行宣布掛失止付。73對假票、無效票的追索權對假票的認定只有在提示付款后才能定論及《票據法》對假票的刑事責任追究制，貼現(xiàn)銀行對買入的假票只能且必須對前手進行追索；對因前手過錯而買入的無效票據，程序法已界定因票據關系的消亡而只具有對前手的利益返還請求權。除權票據貼現(xiàn)案對無追索權商業(yè)匯票貼現(xiàn)中的假票或被司法部門宣布為無效的票據，貼現(xiàn)銀行仍享有對貼現(xiàn)申請人的追索權，應在貼現(xiàn)協(xié)議中加以明示。74票據法律風險的防范受理貼現(xiàn)票據時，必須嚴格審核票面的各項要素合法合規(guī)，對不符要求的票據拒絕受理；必須通過人行的大額支付系統(tǒng)，向承兌行發(fā)出查詢核實；通過電票系統(tǒng)“風險票據管理”欄或中國法院網“法院公告”欄進行查詢掛失、除權、凍結票；辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，要做到“認識你的客戶”，確認貼現(xiàn)申請人持有的票據來源于貿易交易。756.瑕疵票據的處理瑕疵票據的風險是指票據票面上存在不規(guī)范的要式行為。票據上的瑕疵多是由于缺少記載事項、背書不規(guī)范、印章不清楚、書寫欠規(guī)范、抬背不符、不規(guī)范的簡稱。托收章瑕疵案例票據法規(guī)定票據關系人只“按照票據所記載的事項承擔票據責任?！睂ζ睋系钠渌涊d事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人簽章證明。票據憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據憑證上。76另行附紙的補充說明不具有法律效力按照票據法規(guī)定，與票據相關的所有記載事項必須體現(xiàn)在票據的正面、反面或粘單上，以便使票據流通中的所有關系人得以充分知曉。實務操作中經常會遇到承兌人要求持票人對票據中的某一事項做附紙方式的補充說明，由于此種方式未與票據構成粘單關系，不具有法律效力，僅具有安慰函作用。777878央行：更正事項必須體現(xiàn)在票據上在更改記載事項時，原記載人應使用劃線、打叉等顯著方式注銷原記載內容，并在更改處簽章證明，然后記載正確事項。被背書人記載錯誤的，原記載人為該手背書的背書人。票據上的簽章錯誤或不清晰的，應比照上述做法，由原簽章人使用顯著方式注銷錯誤或不清晰的簽章，并在更改處簽章證明，然后再記載正確簽章。7879如何把握瑕疵票據辨析的尺度

背書用章問題背書章出框問題騎縫章問題票據粘單規(guī)定日期簡寫或涂改問題書寫不規(guī)范問題關于背書涂銷、空白背書抬背不符問題80長三角銀票承付自律公約

對下列銀票，承兌銀行不得延付或拒付（不屬瑕疵票據）：可識別背書行為的背書部分出框；背書章邊框不完整；前后依次重復背書；背書記載或用章不清晰但仍可識別；銀行匯票專用章或結算專用章背書時未使用全稱但與印模相符；背書記載或簽章時使用的顏色不一致；背書有誤但經背書人在票據上更正并簽章確認的。81

對下列已到期票據，銀行承兌匯票的承兌行保證在收到持票行或有關票據行為人明確說明疑問事項《票據委托收款說明》的當日或次日付款：（一）票據背書方面，包括：背書書寫存在錯字、漏字；粘單騎縫處印章不完整、粘單斷裂后重粘；信用社使用單位公章背書；被背書人未記載于被背書人欄內；背書人的背書簽章未全部在背書人欄內；背書簽章重疊、背書記載或用章不清晰影響正常識別。下列票據，作出說明后，承兌銀行必須付款（二）局部破損、或遭水浸或污染但仍可識別，且法定必要記載事項齊全的票據。（三）委托收款憑證中付款行全稱不規(guī)范的票據。（四）粘單使用三聯(lián)或四聯(lián)；粘單上無“粘單”、“背書人簽章”字樣。（五）其他承兌行認為有瑕疵但可以付款的票據。82承兌人依法可拒付的票據（一）與票據債務人有直接債權債務關系并且不履行約定義務的；（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等非法手段取得票據，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據的；（三）明知票據債務人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的；（四）因重大過失取得票據的；83承兌人依法可拒付的票據（五）欠缺法定必要記載事項或者不符合法定格式的；（六）超過票據權利時效的；（七）人民法院作出的除權判決已經發(fā)生法律效力的；（八）以背書方式取得但背書不連續(xù)的；（九）其他依法不得享有票據權利的。848585退票理由書應包括的事項（一）所退票據的種類；（二）退票的事實依據和法律依據；（三）退票時間；（四）退票人簽章。無退票理由書的應視為無理退票。8586處理無理拒付的四項基本原則票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他真實簽章的效力。以背書轉讓的匯票，后手應當對其直接前手背書的真實性負責。付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌匯票后，應當承擔到期付款的責任。無理拒付須承擔賠償金。8687無理拒付須承擔賠償金央行銀發(fā)[1994]254號《違反銀行結算制度處罰規(guī)定》銀行因工作差錯，發(fā)生結算延誤，按存（貸）款利率計付賠償金；違反銀行結算制度，延壓、挪用、截留結算資金，影響客戶和他行資金使用的，要立即糾正，并按延壓的結算金額每天萬分之五計付賠償金；因錯付發(fā)生冒領，造成資金損失的，負責資金賠償。887.票據業(yè)務的政策風險關聯(lián)企業(yè)簽發(fā)的融資性票據融資性票據是指票據持有人通過非貿易的方式取得商業(yè)匯票，并以該票據向銀行申請貼現(xiàn)套取資金，實現(xiàn)融資目的。融資性票據貼現(xiàn)后的資金往往被用于投資或償債，因此在匯票到期后，銀行承兌匯票的承兌銀行或商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)銀行將會面臨因出票人兌付違約而導致的信用風險。89貼現(xiàn)業(yè)務中的政策風險對貸款卡無效、被注銷、暫?；虿荒芴峁┱?，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務。貼現(xiàn)人為非本行開戶的，貼現(xiàn)款項必須劃入經其基本賬戶開戶行查復確認的基本賬戶內。自然人或個體戶不得作為貼現(xiàn)申請人。關于自開自貼的合規(guī)政策（貼現(xiàn)款不得用以下一筆銀行承兌匯票的保證金）。908.票據業(yè)務的市場風險循環(huán)承兌的銀行承兌匯票，當出票人因貸款規(guī)模受限而無法辦理貼現(xiàn)時，將會出現(xiàn)資金鏈斷裂，到期銀票的出票人無法償付的風險。轉貼現(xiàn)業(yè)務中，資金來源與運用的期限不匹配，遠期交易中收入與成本的利率未鎖定所形成的期限結構風險。91票據業(yè)務的利率風險由于各家銀行現(xiàn)都將票據貼現(xiàn)利率在轉貼現(xiàn)利率的基礎上加點確定，已形成了事實上的市場化利率，因此存在利率風險。中央銀行貨幣政策的操作，正在以價格型工具逐步替代數量型工具，因此市場利率的變動也將加大商業(yè)銀行的利率風險。92影響票據市場價格的因素

央行票據利率水平

shibor利率水平市場流動性央行貨幣政策對未來市場利率的預期近年來shibor的四次突變9394票據業(yè)務定價體系銀行承兌費率＞風險資產的撥備率（1%）短期融資券利率＞銀票貼現(xiàn)利率＞轉貼現(xiàn)利率商票貼現(xiàn)利率＝銀票貼現(xiàn)利率+銀行承兌費率＞短期融資券利率票據無追索權貼現(xiàn)利率＞票據有追索權貼現(xiàn)利率票據無追索權貼現(xiàn)利率＝有追索權貼現(xiàn)利率+托收逾期風險溢價貸款利率＞商票貼現(xiàn)利率轉貼現(xiàn)利率＞貨幣市場利率（Shibor)承兌收益＞短期融資券利率收益＞銀票貼現(xiàn)收益＞轉貼現(xiàn)收益95防范票據利率風險的方法

轉貼現(xiàn)利率部分銀行已對轉貼現(xiàn)交易實行在Shibor上加點的利率形成方式，以此將轉貼現(xiàn)利率與拆借利率聯(lián)系起來，保持必要的利差收益。慎做遠期交易，規(guī)避利率不對稱風險。

貼現(xiàn)利率可采取將內部轉移資金價格以及績效考核辦法與Shibor掛鉤，將貼現(xiàn)利率與拆借利率聯(lián)系起來，保持必要的利差收益。969.嚴控銀行票據業(yè)務操作風險銀行受理貼現(xiàn)、質押和承兌商業(yè)匯票，應在同城轄內機構中實行集中統(tǒng)一驗票、保管、托收、承兌、兌付的操作機制；銀行與企業(yè)辦理票據交接須在銀行柜面監(jiān)控下進行，并應予公告方式加以提醒；銀行對貼現(xiàn)后票據，須在當日入庫保管前完成被背書人欄加注行名；貼現(xiàn)貸款應放款至貼現(xiàn)申請人賬戶；不可按照貼現(xiàn)申請人要求，轉入他人賬戶內。97票據貼現(xiàn)業(yè)務須集約化管理對同城支行機構的票據貼現(xiàn)業(yè)務，可采取集約化的經營模式，即由各支行機構承攬票據業(yè)務，完成查詢和資料初審；由分行票據中心（資金部門）統(tǒng)一審批，集中放款，票據集中保管，集中托收；資金成本按照統(tǒng)一的內部資金轉移價結算。辦理紙票業(yè)務須及時登記商業(yè)銀行辦理紙質商業(yè)匯票承兌、未用退回、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、質押、質押解除、委托收款、付款、拒付、掛失止付、公示催告、止付解除業(yè)務，應在當日至遲次日進行登記。查詢主體查詢時，需提供票據的六項信息：票據種類、票據號碼、承兌行或承兌人開戶行行號、出票日期、到期日、金額。

9899嚴格執(zhí)行票據查詢制度受理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，必須通過大額支付系統(tǒng)系統(tǒng)進行查詢核對，對存有疑問的票據還應通過傳真方式請承兌行進一步確認，確實杜絕假票和“克隆”匯票行為的發(fā)生。受理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)時，必須雙人持票或復印件上門與出票人留底聯(lián)核對確認。100加強票據業(yè)務管理的若干規(guī)定查詢行發(fā)出的查詢申請應包括“有無他查”內容，查復行應提供該票據已發(fā)生的全部查詢記錄，包括查詢行名稱、查詢時間等。銀行、財務公司通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢后，仍對所查票據有疑問的，應通過其他方式向承兌人查詢，承兌人應及時回復。銀行通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復銀行承兌匯票的，查復行不得向查詢行收取費用。101防范票據操作風險辦理買方付息票據貼現(xiàn)時，必須堅持先收妥貼現(xiàn)利息，再劃付資金的原則；如由貼現(xiàn)銀行主動借記買方賬戶的利息時，須由買方向貼現(xiàn)銀行提交《買方付息授權書》。票據回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不得受理貼現(xiàn)。承兌銀行不可為未到期票據的出票人辦理提前贖回。102三、解讀《關于加強票據業(yè)務管理的通知》為防范票據業(yè)務風險，促進票據業(yè)務健康發(fā)展，保障票據當事人的合法權益，央行辦公廳下發(fā)[2012]139號文《加強票據業(yè)務管理的若干規(guī)定》，就票據業(yè)務辦理中的有關事項作出明確規(guī)定。1021031031.嚴格限定商業(yè)匯票的使用主體銀行僅可為在本銀行開立單位人民幣銀行結算賬戶的持票人辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務；銀行不得承兌出票人或收款人為自然人或個體工商戶的商業(yè)匯票；不得辦理出票人、收款人或背書人為自然人或個體工商戶的票據貼現(xiàn)業(yè)務；持票人為自然人或個體工商戶的，開戶銀行不受理持票人的委托收款申請，但持票人可直接向承兌人提示付款，承兌人不得以此為由拒絕承擔相應票據責任。1031042.加強商票的出售管理銀行為客戶辦理票據業(yè)務時，只能向在本行開立銀行結算賬戶的客戶出售商業(yè)承兌匯票，并應建立嚴格的登記制度，記載和保存購票客戶的詳細身份信息和所購銀行票據憑證信息。客戶撤銷其銀行結算賬戶時，銀行應收回空白商業(yè)承兌匯票。因毀損等原因確實無法收回銀行票據憑證的，銀行應要求客戶出具書面證明。1051053.規(guī)范化簡稱簽章當為有效票據當事人在票據上記載的名稱應為其全稱或者規(guī)范化簡稱。名稱和簽章分別采用全稱和規(guī)范化簡稱的，票據當事人能夠確認全稱和規(guī)范化簡稱存在對應關系的，不影響票據背書連續(xù)性的認定。紙質商業(yè)匯票貼現(xiàn)后，持票銀行只能將票據轉讓給其他銀行、財務公司或人民銀行。1051064.委托其他銀行收款的背書方式貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)銀行或質權銀行委托其他銀行辦理商業(yè)匯票托收業(yè)務的，應由委托行在背書人欄內加蓋“結算專用章”及經辦人名章、記載“委托收款”字樣，并在被背書人欄內記載代理行名稱。開戶銀行受理客戶提交的商業(yè)匯票托收業(yè)務且需要委托其他銀行托收的，除客戶應做成被背書人為開戶銀行的委托收款背書外，其開戶銀行應在下一背書人欄內加蓋“結算專用章”及經辦人名章、記載“委托收款”字樣，并在對應被背書人欄內記載代理行名稱。1061071075.電子銀票擬實行T+0付款紙質商業(yè)匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的貼現(xiàn)利息計算不再加收三天在途利息。電子商業(yè)匯票的承兌人應在收到提示付款請求的當日付款，提示付款時間不在大額支付系統(tǒng)營業(yè)時間的除外。1071081086.承兌大小面額銀票的條件對于客戶同時申請承兌多張出票人和收款人相同、出票日期和到期日相同或相近、但金額大小不等的商業(yè)匯票時，銀行應要求申請人和收款人共同出具書面說明，并從嚴審核其貿易背景和資信情況。銀行應控制票據號碼之間的差異性。遇他行查詢此類票據時，承兌行應主動在查復中明確記載“存在連續(xù)簽發(fā)多張金額懸殊票據的情況”。1081097.逾期仍可委托銀行收款商業(yè)匯票超過提示付款期限，持票人委托銀行收款的，持票人開戶銀行可予受理。商業(yè)匯票首次提示付款日在提示付款