S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策,倉儲管理論文

S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策,倉儲管理論文【題目】【第一章第二章】【第三章】【4.1】S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策【4.24.3】【4.4-第五章】【結論/以下為參考文獻】第4章S聯(lián)通公司物資倉儲管理對策4.1S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策為加強中國聯(lián)通集團物資管理，完善物資管理體系，明確物資管理機構及崗位設置，理順物資出入庫流程，強化物資保管，加強控制手段，把握物資流轉信息，建立嚴格的物資賬務與盤點制度，應用ERP系統(tǒng)庫存模塊〔下面簡稱ERP系統(tǒng)〕，實現(xiàn)物資管理的科學化、精細化，提高物資使用效率，降低建設成本和運營成本，需要制訂響應的物資倉儲管理制度。S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度牽涉在庫工程物資、庫存材料，以及回繳入庫的工余物資、拆舊物資、報廢物資和閑置資產(chǎn)實物。4.1.1物資入庫物資入庫主要包括準備、驗收、接收、記賬等環(huán)節(jié)。未經(jīng)歷體驗收的物資，不得辦理入庫手續(xù)。采購人員在物資入庫前將到貨信息及時傳遞給庫管員，以便庫管員做好接貨準備工作：準備驗收器具，檢查庫區(qū)照明、通風設備狀況，布置清潔貨位，準備物資存放時的必備材料及作業(yè)工具。對于需辦理提運的物資，由采購人員提供物資清單、重量、體積等相關信息，負責提運人員及時組織并辦理提運手續(xù)。到貨驗收合格后，參驗各方在(到貨驗收單〕上簽字確認，并及時辦理相關入庫手續(xù)，庫管員將貨物碼放至相應貨位，并填寫標簽。到貨物資與送貨單不符的，應在送貨單上具體記錄、注明差異程度，由庫管員及送貨人員簽字確認，并將該物資單獨存放，通知采購人員協(xié)調處理。驗收不合格的物資應妥善保管，保持原包裝另行存放，并做好記錄，待相關人員協(xié)調處理。需檢斤、檢尺的物資入庫，必須按物資實際驗收合格到庫數(shù)量填寫(到貨驗收單〕，辦理入庫手續(xù)。辦理完入庫手續(xù)后，庫管員應將物資碼放至相應貨位，填寫標簽。4.1.2物資出庫物資出庫包括領用申請、出庫、記賬等環(huán)節(jié)。領料人根據(jù)生產(chǎn)需求領用物資時，應填寫(領用申請單〕，經(jīng)部門領導審批后提交物資采購與管理部門。賬管員根據(jù)審批后的(領用申請單〕開具(出庫單〕，領料人根據(jù)(出庫單〕到指定倉庫提取物資。庫管員應嚴格按出庫單所列物資內(nèi)容及時、準確發(fā)貨。做到無單不發(fā)放，內(nèi)容填寫不全不發(fā)放，名稱不準不發(fā)放，數(shù)目有涂改痕跡不發(fā)放。領用驗收通過后，由領料人和庫管員共同在出庫單上簽字確認，辦理出庫。賬管員根據(jù)庫管員出庫確認記賬。發(fā)料后庫管員要及時清理現(xiàn)場、整理貨位、登記賬簿，保持物資賬實相符。物資出庫必須堅持實物先進先出的原則，避免錯發(fā)、漏發(fā)，成套物資不得拆零發(fā)放。檢尺物資出庫必須配盤發(fā)放，減少浪費。直發(fā)施工現(xiàn)場的物資，賬管員根據(jù)(到貨驗收單〕及時辦理直發(fā)物資的出入庫手續(xù)及賬務處理。應急搶修、搶險救災物資出庫，領料部門應填寫(緊急物資領用申請單〕，經(jīng)公司主管領導審批后辦理實物出庫。物資出庫后，領料部門須在5個工作日內(nèi)補齊相關物資出庫手續(xù)。物資出庫憑出庫單辦理出庫手續(xù)。正常物資憑出庫單出庫，調撥物資憑物資調撥出庫單出庫，再利用物資憑發(fā)料單出庫，報廢物資憑報廢申請單填寫發(fā)料單出庫。物資盤查發(fā)生虧損時，憑已履行審批手續(xù)的(盤點差異調整表〕辦理出庫手續(xù)。4.1.3物資保管物資保管必須建立檢驗制度。物資檢驗包括外觀質量檢驗和內(nèi)在質量檢驗，一般情況下，庫存物資檢驗只對物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、外包裝狀況進行直觀檢驗。建立危險品物資嚴管制度，危險品物資必須設專人、專庫保管。物資存放需按物資特性進行分類管理，合理布置庫區(qū)。物資保管要做到四號定位、五無六防。物資碼放要規(guī)范，管理要科學。庫區(qū)自用工器具應設專人管理，根據(jù)設備的性能定期保養(yǎng)，維護、核查。物資計量單位應根據(jù)國家法定計量標準執(zhí)行。儲存物資實行賬物分管，建立物資分類明細賬〔備查簿〕、實物臺賬〔實物備查簿〕。物資信息發(fā)生變動時，庫管員須及時通知賬管員，確保物資賬實記錄信息一致。同一核算主體內(nèi)的分囤或物資存儲地變更，應及時變更存儲地信息。庫管員必須對發(fā)生動態(tài)的物資進行隨時盤點，及時記錄變動情況，每月匯總當期物資動態(tài)，盤點實物，做到賬實相符。未經(jīng)批準禁止將保管物資擅自借出。4.1.4物資盤點物資倉儲必須建立實物盤點制度，確保物資數(shù)量、規(guī)格、質量清楚，賬實相符。物資實物盤點分為日常動態(tài)盤點、定期盤點與不定期抽盤。日常動態(tài)盤點要做到日盤點日清結。庫管員隨時盤點有收發(fā)動態(tài)的物資，及時在物資實物臺賬記錄物資動態(tài)情況，核算余量并與盤點結果核對，以確保物資實物臺賬記錄的物資數(shù)量、規(guī)格與實物相符。定期盤點包括月度和年度盤點，年度盤點分為半年和年度末盤點。月度盤點是在日常盤點的基礎上，每月末由賬管員匯總物資明細賬當月各項物資收發(fā)動態(tài)總量，結算月末余量；庫管員匯總物資實物臺賬當月各項物資收發(fā)動態(tài)總量，結算月末余量，盤點實物并與物資實物臺賬核對。賬管員編制(物資盤點表〕，并盤點實物后填寫(物資盤點表〕中物資實盤數(shù)量，由賬管員、庫管員簽字確認。月度盤點時還應檢查物資質量能否完好、保管期限能否有效、保管條件能否到位、計量器具能否準確無誤能否符合規(guī)定。年度盤點是由物資采購與管理部門組織，相關財務、審計、監(jiān)察等部門介入，共同對倉儲物資存量進行全面盤點核查。不定期盤點是根據(jù)實際需要或專向檢查，隨時對倉儲物資進行全面盤點或抽查盤點。年度盤點、不定期盤點需根據(jù)盤點結果編制盤點報告。(物資盤點表〕一式三聯(lián)，分為賬管聯(lián)、庫管聯(lián)和財務聯(lián)。月度盤點完成后由賬管員、庫管員各自留存。年度盤點時財務必須監(jiān)盤、復核并在(物資盤點表〕上簽字確認，盤點完成后由賬管員、庫管員、財務人員各自留存。物資盤點發(fā)生數(shù)量盈虧或毀損的，由賬管員填寫(盤點差異調整表〕，具體講明盈虧、毀損原因，經(jīng)庫管員簽字確認，部門領導審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。物資盤點發(fā)生實物呆滯的，根據(jù)公司相關物資減值規(guī)定執(zhí)行后調整賬務。盤點發(fā)生差異必須如實上報，不得擅自更改數(shù)據(jù)或撤換、銷毀物資實物臺賬。4.1.5物資調撥物資調撥是指為合理利用資源而進行的庫存物資實物和價值的轉移經(jīng)過。各級物資采購與管理部門應對物資的品種、數(shù)量、存放位置、物資狀態(tài)等實時掌控，根據(jù)工程建設、運行維護和市場經(jīng)營等需求，合理配置資源，適時調劑余缺。物資調撥分集團總部和省級分公司兩級管理，物資調撥以省內(nèi)調撥為主，省際調撥為輔。集團物資采購與管理部負責牽頭組織相關專業(yè)部門對省際間庫存物資調撥進行協(xié)調、審批。省物資采購與管理部牽頭組織同級相關專業(yè)部門共同完成省內(nèi)庫存物資調撥工作，負責省內(nèi)庫存物資調撥的協(xié)調、審批。物資調撥必須嚴格根據(jù)調撥流程進行規(guī)范操作，確保調撥物資的準確性、完好性和可用性。物資調撥時，集團或省級公司物資采購與管理部根據(jù)協(xié)商結果發(fā)出商調函，調出單位根據(jù)商調函填寫調撥明細單，注明調撥相關信息和調撥方向轉交調入單位，調出單位根據(jù)調撥明細單辦理出庫手續(xù)；物資送抵調入單位后，調入單位根據(jù)調撥明細單進行實物到貨驗收并簽字確認，辦理入庫手續(xù)，將調撥明細單送交上級物資采購與管理部門；上級物資采購與管理部門負責將調撥明細單轉給同級財務部門，由財務部門發(fā)出轉賬通知，完成財務賬務處理。物資調撥的驗收工作應在物資到達指定地點后在規(guī)定工作日內(nèi)完成，包括與調撥物資相關的檢驗報告、工具附件和技術資料等，逾期則視為已驗收合格。對于驗收不合格的，則可將調撥物資退回調出單位。物資調撥經(jīng)過中發(fā)生的裝卸、搬運、包裝、運輸、保險、安裝、調測等費用，原則上裝卸、包裝、運輸?shù)荣M用由調出單位承當，安裝調測等費用由調入單位承當。因調撥物資驗收不合格退回原調出單位時，發(fā)生的相關費用由物資調出單位承當。特殊物資，如防汛救災物資由各省物資采購與管理部協(xié)助各專業(yè)部門做好省內(nèi)物資調撥配發(fā)工作。集團物資采購與管理部根據(jù)實際情況對省際間的防汛救災物資進行統(tǒng)籌調配。在庫閑置固定資產(chǎn)的調撥根據(jù)中國聯(lián)通集團固定資產(chǎn)管理相關規(guī)定執(zhí)行，由固定資產(chǎn)管理單位負責明確資產(chǎn)調撥方向和資產(chǎn)存放地點，各級物資采購與管理部門配合固定資產(chǎn)專業(yè)管理部門施行實物轉移。4.1.6物資回繳物資回繳指將工余物資、拆舊物資、報廢物資回繳入庫，進行統(tǒng)一管理。為確保公司利益不受損害，原則上所有的工余物資、拆舊物資、報廢物資都必須回繳入庫，不得私自存放。工余物資指建設項目中部分或全部未使用的物資，包括工程項目中剩余的符合退庫標準的工程剩余物資及不符合退庫標準的工程余料。拆舊物資是指因改建、擴建更新和技術調整等原因從原使用地拆除的物資。報廢物資是指已完成報廢審批手續(xù)的在庫物資和固定資產(chǎn)。工余物資、拆舊物資的回繳：〔1〕工程建設單位負責將建設項目中的工余物資、拆舊物資進行收集、整理、歸類交同級物資采購與管理部門。收到工余物資、拆舊物資，庫管員與繳料人員共同對回繳物資進行盤點核對，核對無誤后辦理繳料手續(xù)?！?〕工程項目完工后，建設單位必須進行工程物資使用量的核對，并會同財務、審計、物資采購與管理部門監(jiān)督審查工余物資和拆舊物資的回繳情況，凡未進行物資使用量核銷的工程項目，工程建設、財務和審計部門將不予辦理工程決算?！?〕工余物資回繳時，必須提供物資原始出庫憑證〔復印件〕，確保繳回物資為原出庫物資?！?〕賬管員填制繳料單，庫管員根據(jù)工余物資回繳退庫標準進行質量鑒定，鑒定合格的，辦理工程剩余物資退庫手續(xù)；凡鑒定不合格及不符合退庫標準的，由庫管員直接辦理工程余料實物接收手續(xù)，賬管員登記備查簿?！?〕拆舊物資的回繳，由專業(yè)部門負責進行物資鑒定，鑒定為可用的，由庫管員進行實物接收保管；鑒定為不可用的，由回繳部門負責辦理報廢手續(xù)，按報廢物資進行管理。報廢物資的回繳：〔1〕完成報廢審批手續(xù)后的報廢物資，應及時辦理實物回繳?！?〕在庫物資完成報廢審批后，賬管員通知庫管員將報廢物資實物轉移至備查庫?！?〕固定資產(chǎn)報廢申請審批后，賬管員根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)報廢申請單，開制繳料單，資產(chǎn)管理部門將報廢資產(chǎn)實物回繳至倉庫，庫管員根據(jù)繳料單辦理實物入備查庫。工余物資、拆舊物資和報廢物資的保管：工余物資、拆舊物資和報廢物資必須建立專庫區(qū)、備查簿進行管理。專庫區(qū)--是指在倉儲庫區(qū)內(nèi)劃分獨立的存儲區(qū)域。備查簿--是指對工余物資、拆舊物資、報廢物資的實物動態(tài)進行記錄的賬簿，應比照物資分類明細賬和實物賬建立。閑置資產(chǎn)的入庫保管：閑置資產(chǎn)需入庫保管時，由資產(chǎn)歸口管理或使用部門負責收集整理，統(tǒng)計資產(chǎn)數(shù)量，辦理資產(chǎn)實物交接手續(xù)；物資采購與管理部門負責接收資產(chǎn)實物，并建立備查簿進行實物管理。4.1.7物資再利用為積極促進物資的再利用，物資采購與管理部門應會同相關專業(yè)部門為工余物資、拆舊物資、報廢物資尋找再利用處徑，配合專業(yè)部門完成物資實物調配轉移的詳細操作。物資的再利用包括但不限于：工程利舊、區(qū)域調撥、修繕再利用、拆解再利用、置換等。物資再利用時原則上應以知足使用需求為前提，由專業(yè)部門對其可利用性進行技術鑒定和確認，符合質量要求的，可再利用。報廢物資回繳后，對于仍有社會使用價值的，須單獨存放保管，尋找利用處徑，由物資采購與管理部門會同相關專業(yè)部門進行處置。再利用出庫的流程比照物資出庫流程執(zhí)行。閑置固定資產(chǎn)的調撥再利用必須嚴格根據(jù)(中國聯(lián)通集團固定資產(chǎn)管理辦法〕等相關規(guī)定執(zhí)行。4.1.8物資報廢物資報廢是指因過期、技術淘汰、生產(chǎn)中已不再需要、霉爛變質，且無使用和轉讓價值等原因導致的各類正常和非正常的庫存物資和固定資產(chǎn)的報廢。物資報廢包括物資報廢的申報、審批、回收和處置等環(huán)節(jié)。物資報廢應根據(jù)物資的分類屬性由相關責任部門辦理申請報廢手續(xù)。庫存物資報廢應由賬管員根據(jù)物資盤點表，結合物資庫齡和實際質量狀況，獲得相關專業(yè)質量檢測或技術部門出具的鑒定報告后，填寫(庫存物資報廢申請單〕，具體講明報廢原因和物資現(xiàn)在狀況，報上級部門審批。庫存物資報廢單項價值100萬元〔含100萬元〕以上，一次性庫存物資報廢總額500萬元以上的，必須報集團物資采購與管理部審批。審批完成后，物資管理人員應將報廢審批的物資轉移到報廢物資備查庫。庫存物資報廢必須做到有物必有賬，且賬實相符。若出現(xiàn)賬實差異，應由物資采購與管理部門出具書面講明，說明原由并明確責任。報廢物資處置必須由物資采購與管理部門統(tǒng)一施行。各級物資采購與管理部門應及時組織報廢物資的處置，避免長期存放，浪費人力、物力，增加管理成本。集團物資采購與管理部負責廢舊物資回收商資質審查，確定資質合格回收商范圍，省〔市〕物資采購與管理部門選用合格的回收商，采用拍賣、競價、議價等方式進行報廢物資處置。報廢物資處置必須將物資按屬性進行分類，合理選擇計量方式，不同屬性類別的物資應分別計量核算；報廢物資不得混放以估堆作價方式進行處理。報廢物資處置