商業(yè)銀行的負債業(yè)務第三章

商業(yè)銀行的負債業(yè)務第三章第3章商業(yè)銀行負債業(yè)務管理

負債是商業(yè)銀行最基本、最主要的業(yè)務，負債結構看成本的變化，決定著銀行資金轉移價格的高低且決定銀行的盈利與風險狀況。學習本章，要求掌握負債的構成、存款管理和借款管理。

3．1商業(yè)銀行負債業(yè)務管理的性質與構成3．1．1商業(yè)銀行負債的性質（1）負債是商業(yè)銀行的主要資金來源（2）負債的規(guī)模和結構決定資產(chǎn)的規(guī)模和結構（3）負債是商業(yè)銀行滿足流動性需要的重要手段（4）負債構成社會流通中的貨幣量3．1．2商業(yè)銀行負債的構成（1）按負債的內(nèi)容分類①各項存款我國各項存款有以下分類：財政性存款一般性存款個人存款單位存款定期存款活期存款國外（如美國）常把存款分為活期存款定期存款儲蓄存款②各種借款商業(yè)銀行的各種借款主要包括同業(yè)借款、中央銀行借款、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款等。

同業(yè)借款

同業(yè)拆借

轉貼現(xiàn)抵押借款再貸款再貼現(xiàn)中央銀行借款回購協(xié)議：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，商定在未來某日以某一價格購回其金融資產(chǎn)，以獲得可用資金的方式。

③其他負債其他負債包括發(fā)行大額可轉讓定期存單、金融債券及結算中資金占用等來源渠道。（2）按負債的流動性分類根據(jù)我國最新的金融企業(yè)會計制度規(guī)定，商業(yè)銀行負債按其流動性，可分為流動負債、應付債券和其他長期負債等。①流動負債：商業(yè)銀行將在1年（含1年）內(nèi)償還的債務。②應付債券：商業(yè)銀行發(fā)行債券應當按照實際發(fā)行的價格總額，記入應付債券。③其他長期負債：商業(yè)銀行承擔的1年以上的負債，主要包括長期存款、長期借款和長期應付款。3．2．1商業(yè)銀行存款管理的目標（1）保持存款的穩(wěn)定性（基本目標）衡量存款穩(wěn)定性的主要指標有活期存款穩(wěn)定率及活期存款平均占用天數(shù)等。3．2商業(yè)銀行存款管理

活期存款最低余額活期存款穩(wěn)定率=×100%活期存款平均余額

活期存款平均余額×計算期天數(shù)活期存款平均占用天數(shù)=活期存款支付總額（2）降低存款的成本率（較高層次目標）

利息成本+營業(yè)成本存款成本率=×100%各項存款數(shù)量

降低存款成本率的主要途徑有：降低利息成本率；

降低營業(yè)成本率；調整存款結構（3）提高存款的增長率（較高層次目標）

本期存款量-上期存款量存款增長率=×100%上期存款量

（1）商業(yè)銀行存款成本的構成①利息成本②營業(yè)成本③資金成本利息成本+營業(yè)成本存款資金成本率=×100%存款資金3．2．2商業(yè)銀行存款的成本管理④可用資金成本率利息成本+營業(yè)成本可用資金成本率=×100%可用資金數(shù)額

⑤存款加權平均成本率

ΣXQΣ（X1+X2）QΣ（X1Q+X2Q）X===ΣQΣQΣQ

式中，X表示存款加權平均成本率；X表示存款的單位成本；Q表示存款數(shù)量；X1表示利息成本；X2表示營業(yè)成本。⑥邊際成本MC=△TC/△Q式中，MC表示邊際成本；△TC表示存款成本增量；△Q表示新增存款數(shù)量。

（2）商業(yè)銀行成本變化規(guī)律①固定成本跳躍式上升規(guī)律②平均成本變化規(guī)律③邊際成本變化規(guī)律3．2．3商業(yè)銀行存款的定價（1）目標利潤定價法某項存款利率=該項存款的營業(yè)成本率+目標利潤率（2）邊際成本定價法邊際成本=總成本變動額=新利率×新利率下吸收的存款量-舊利率×舊利率下吸收的存款量總成本變動額邊際成本率=存款增量

（3）市場滲透定價法（4）高層目標定價法（5）價格表定價法3．3商業(yè)銀行借入資金的管理3．3．1商業(yè)銀行借入資金的各種渠道（1）同業(yè)借款（2）中央銀行借款（3）回購協(xié)議（4）歐洲貨幣市場借款（5）發(fā)行大額可轉讓定期存單（6）發(fā)行金融債券3．3．2商業(yè)銀行借入資金時應考慮的因素（1）借入資金規(guī)模商業(yè)銀行借入資金的規(guī)模取決于其信貸需求與存款之間的資金缺口。資金缺口=當前和預計未來的貸款與投資量-當期和預期存款量（2）借入資金的期限（3）借入資金的相對成本（4）借入資金的風險（5）借入資金的法規(guī)限制3．4案例分析在調整負債結構上做效益文章3．4．1案情某國有商業(yè)銀行基層行——工行河南省平頂山分行大車站支行，通過調整存款結構改善其盈利狀況。