金融學(xué)黃達(dá)ppt課件1組商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例

商業(yè)銀行制作：劉苗苗、胡曉君、耿靜雯、戚會(huì)、王清、范秀潔、程藝主要內(nèi)容：1.商業(yè)銀行的概念及職能2.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)3.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理4.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)重大事件及其反思5.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品及選擇理財(cái)產(chǎn)品的建議

商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個(gè)以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對(duì)象具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)所決定的，主要有四個(gè)基本職能：1.信用中介職能信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)，是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實(shí)現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業(yè)銀行成為買賣“資本商品”的“大商人”。商業(yè)銀行通過信用中介的職能實(shí)現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。2.支付中介職能商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業(yè)銀行為中心，形成經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3.信用創(chuàng)造功能商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又派生為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個(gè)銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。商業(yè)長期以來，商業(yè)銀行是各種金融機(jī)構(gòu)中唯一能吸收活期存款，開設(shè)支票存款帳戶的機(jī)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生了轉(zhuǎn)帳和支票流通。商業(yè)銀行以通過自己的信貸活動(dòng)創(chuàng)造和收縮活期存款，如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去，就談不上創(chuàng)造，因?yàn)橛匈J款才派生存款；相反，如果歸還貸款，就會(huì)相應(yīng)地收縮派生存款。收縮程度與派生程度相一致。因此，對(duì)商業(yè)銀行來說，吸收存款在其經(jīng)營中占有十分重要的地位。4.金融服務(wù)職能隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化，銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是電子計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，使其具備了為客戶提供信息服務(wù)的條件，咨詢服務(wù)，對(duì)企業(yè)“決策支援”等服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，工商企業(yè)生產(chǎn)和流通專業(yè)化的發(fā)展，又要求把許多原來的屬于企業(yè)自身的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行代為辦理，如發(fā)放工資，代理支付其他費(fèi)用等。個(gè)人消費(fèi)也由原來的單純錢物交易，發(fā)展為轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，F(xiàn)代化的社會(huì)生活，從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求。在強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)競爭權(quán)力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務(wù)領(lǐng)域，通過金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，并把資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與金融服務(wù)結(jié)合起來，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)己成為商業(yè)銀行的重要職能。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)；指由于交易對(duì)方（債務(wù)人）信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。2．國家風(fēng)險(xiǎn)；是指由于國家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的重大變化而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的可能性。3．市場風(fēng)險(xiǎn)；是指交易組合由于市場價(jià)格反向變化導(dǎo)致市場價(jià)值產(chǎn)生波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和證券投資風(fēng)險(xiǎn)。4．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)函咪表的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。5．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)6．操作風(fēng)險(xiǎn)；凡是由于信息系統(tǒng)、報(bào)告系統(tǒng)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。7．法律風(fēng)險(xiǎn)；指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是指商業(yè)銀行對(duì)宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的因素進(jìn)行系統(tǒng)歸類分析，從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過程。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/量化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/量化是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在取得風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理/控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處理是指針對(duì)不同類型，不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營的影響減少到最小程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有以下幾種：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系及組織框架英國巴林銀行事件

巴林銀行背景：1763年，弗朗西斯·巴林爵士在倫敦創(chuàng)建了巴林銀行，由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。1803年，剛剛誕生的美國從法國手中購買南部的路易斯安那州時(shí)，所用資金就出自巴林銀行。1886年，巴林銀行發(fā)行"吉尼士"證券，購買者手持申請(qǐng)表如潮水一樣涌進(jìn)銀行，后來不得不動(dòng)用警力來維持，很多人排上幾個(gè)小時(shí)后，買下少量股票，然后伺機(jī)拋出。等到第二天拋出時(shí)，股票價(jià)格已漲了一倍。20世紀(jì)初，巴林銀行榮幸地獲得了一位特殊的客戶：英國王室，從此便奠定了巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)1989年7月10日尼克·里森正式到巴林銀行工作。90年代開始向海外發(fā)展，在新興市場開展廣泛的投資活動(dòng)。1992年巴林總部派尼克·里森到新加坡分行成立期貨與期權(quán)交易部門，并出任總經(jīng)理。1994年先后在中國、印度、巴基斯坦、南非等地開設(shè)辦事處，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)遍布在亞洲及拉美新興國家和地區(qū)1994年稅前利潤高達(dá)15億美元。其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。1995年2月26日，英國中央銀行宣布：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)資產(chǎn)清理。1995年3月2日，巴林銀行虧損額高達(dá)9.16億英鎊，約合14億美元。1995年3月5日，國際荷蘭集團(tuán)與巴林銀行達(dá)成協(xié)議，接管其全部資產(chǎn)與負(fù)債，更名為“巴林銀行有限公司”。1995年3月9日，此方案獲英格蘭（中央）銀行及法院批準(zhǔn)。至此，巴林銀行230年的歷史終于畫上了句號(hào)。

巴林銀行破產(chǎn)的過程：起初里森只是被授權(quán)從事風(fēng)險(xiǎn)并不大的風(fēng)險(xiǎn)套利交易。1992年7月，里森手下一名交易員由于操作失誤，里森為其隱瞞并將損失放入“88888”賬戶。此后，類似失誤都被記入“88888”賬戶，此賬戶的虧損越來越大。1993年1月，里森手下一名交易員出現(xiàn)了兩筆大額差錯(cuò)。里森再次做了錯(cuò)誤的決定，用“88888”賬戶保留了敞口頭寸。1993年7月，里森接到了一筆買入6000份期權(quán)的委托業(yè)務(wù)，但是由于價(jià)格低而無法成交。為了彌補(bǔ)虧損，里森大量購入225種日經(jīng)股票指數(shù)期貨。由于判斷失誤，造成巨額虧損，并又被轉(zhuǎn)入“88888”賬戶。巴林銀行資不抵債，最終破產(chǎn)。此時(shí)才暴露出里森的越權(quán)違規(guī)操作。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例及分析巴林銀行產(chǎn)生危機(jī)的原因：

(1)、巴林銀行內(nèi)部管理不善，控制不力，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在新加坡分行，里森既是清算部負(fù)責(zé)人，又是交易部負(fù)責(zé)人，一身二職，說明巴林銀行內(nèi)部管理極不嚴(yán)謹(jǐn)。同時(shí)，巴林銀行管理層知道里森在關(guān)西大地震后仍在增加倉位，卻繼續(xù)在1995年1月至2月間將10億美元以上資金調(diào)撥給新加坡分行，充分說明巴林銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱.巴林銀行設(shè)立新加坡分行，在組織形式上也欠周詳考慮，如果注冊(cè)為全資子公司而不是分公司，也就不會(huì)招致巴林銀行全軍覆沒的后果。

(2)、新加坡國際金融交易所存在監(jiān)管漏洞。巴林銀行

新加坡分行說持的未平倉期貨合約占整個(gè)市場未平倉

合約總數(shù)的三分之一。單一的經(jīng)濟(jì)行為占有如此大的

市場比重，新加坡交易所也沒有采取措施制止明顯

存在的監(jiān)管漏洞。

(3)、過度從事期貨投機(jī)交易。穩(wěn)健經(jīng)營的機(jī)構(gòu)，都應(yīng)

嚴(yán)格控制衍生產(chǎn)品的投資規(guī)模，完善內(nèi)部監(jiān)控制約機(jī)制。

許多投資衍生產(chǎn)品遭受滅頂之災(zāi)的，都超出自身財(cái)務(wù)

承受能力從事過度投機(jī)有關(guān)。

(4)、管理層不執(zhí)行銀行期貨交易的內(nèi)部規(guī)定。對(duì)海外銀行投入其本金超過25％的限額規(guī)定。無視新加坡期貨交易所的審計(jì)與稅務(wù)部發(fā)函提示，續(xù)繼維持“8888”號(hào)賬號(hào)所需資金的注入。

(5)交易員權(quán)力過于集中。里森作為總經(jīng)理，他除了負(fù)責(zé)交易外，還集以下四種權(quán)力于一身：監(jiān)督行政財(cái)務(wù)管理人員；簽發(fā)支票；負(fù)責(zé)把關(guān)新加坡國際貨幣交易所交易活動(dòng)的對(duì)賬調(diào)節(jié)；以及負(fù)責(zé)把關(guān)與銀行的對(duì)賬調(diào)節(jié)。

(6)、混淆代客交易和自營交易。如果代客戶交易，公司會(huì)向客戶收取一定的傭金或交易費(fèi)。比如說大家熟悉的股票交易一樣，公司一般根據(jù)客戶的要求做交易，當(dāng)然有時(shí)也提供一些建議。但是如果混淆了代客交易和自營交易，則不便于管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無法進(jìn)行辨識(shí)，最終導(dǎo)致控制的失敗。

(7)、獎(jiǎng)金結(jié)構(gòu)忽視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。獎(jiǎng)金與基本年薪的比例失衡且忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮，就會(huì)使員工為獲得高額獎(jiǎng)金不恰當(dāng)?shù)卦黾庸镜娘L(fēng)險(xiǎn)。貪婪，是每個(gè)人的自私本性，為了追求高額的利潤，以獲得高比例的獎(jiǎng)金，是管理層制定獎(jiǎng)金

客觀地說，這么多年在大型商業(yè)銀行的改革上確實(shí)取得了一些成績，對(duì)大型商業(yè)銀行的監(jiān)管也越來越規(guī)范、越來越嚴(yán)格。但是，不可否認(rèn)的是，對(duì)于早期的股份制銀行、區(qū)域性銀行、農(nóng)村信用社和城市商業(yè)銀行等中小銀行的監(jiān)管仍有漏洞。其根源在于這些銀行受地方政府管理，監(jiān)管部門只是業(yè)務(wù)上的監(jiān)管，因此監(jiān)管難以到位。實(shí)際上不僅齊魯銀行，全國中小型特別是地方性金融機(jī)構(gòu)，很多都存在類似的問題。

在多年貨幣超發(fā)背景下，商業(yè)銀行過慣了“寬松”日子。一旦銀根收緊，市場流動(dòng)性偏緊，立馬“原形畢露”，立馬出現(xiàn)存貸比、資本充足率等均超紅線的情況，在這種情況下，只好采取惡性競爭、票據(jù)抵押等手段吸收存款。而這種吸收存款的手段必須由客戶包括企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員配合，銀行內(nèi)部人員不可能完成整個(gè)操作。這就給了偽造金融票證騙取資金者以可乘之機(jī)。此前，轟動(dòng)全國的哈爾濱中行高山盜取10億資金案件就是利用攬存款之機(jī)得逞的。

另一點(diǎn)需要思考的是，當(dāng)前有一個(gè)不好的現(xiàn)象是，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)案件以及經(jīng)營中存在的問題采取“紙里包火”的做法。結(jié)果是把小問題釀成了大問題，把小風(fēng)險(xiǎn)釀成了大風(fēng)險(xiǎn)。以齊魯銀行事件為例，普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所早有預(yù)警和提示，結(jié)果是人員被換，最終釀成大案。正確的做法是，處理類似事情時(shí)應(yīng)公開消息，自覺接受輿論監(jiān)督，一方面鍛煉了商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力，另一方面又能把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽和初期，再一方面也能使得民眾及時(shí)了解真實(shí)情況，避免被謠言所惑。對(duì)于齊魯銀行高額騙貸案的分析評(píng)論商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品定義：銀行理財(cái)產(chǎn)品，按照標(biāo)準(zhǔn)的解釋，應(yīng)該是商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。在理財(cái)產(chǎn)品這種投資方式中，銀行只是接受客戶的授權(quán)管理資金，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式雙方承擔(dān)。中文名:銀行理財(cái)產(chǎn)品管理部門:銀監(jiān)會(huì)針對(duì)對(duì)象:個(gè)人提供者:銀行

主要種類:在銀行理財(cái)產(chǎn)品的市場上，各家銀行都十分注重對(duì)自己產(chǎn)品品牌的宣傳，如工商銀行的“穩(wěn)得利”、光大銀行的“陽光理財(cái)”、民生銀行的“非凡理財(cái)”、招商銀行的“招銀進(jìn)寶”等，在市場上都有一定的品牌知名度?！胺€(wěn)得利”人民幣個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品是指中國工商銀行以高信用等級(jí)人民幣債券（含國債、金融債、央行票據(jù)、其他債券等）的投資收益為保障，面向個(gè)人客戶發(fā)行，到期向客戶支付本金和收益的低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。凡持有本人有效身份證件的境內(nèi)外個(gè)人，均可在中國工商銀行申請(qǐng)辦理“穩(wěn)得利”人民幣個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品特色

1、預(yù)期收益穩(wěn)定，高于同期定期存款。

2、按期發(fā)行，總額控制，先到先得。

3、工行全國各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均有銷售，辦理手續(xù)簡便。

服務(wù)渠道

“穩(wěn)得利”人民幣理財(cái)產(chǎn)品在中國工商銀行

各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)銷售。您亦可通過工行網(wǎng)上銀行

直接購買。

社會(huì)評(píng)論

中國工商銀行的“穩(wěn)得利”理財(cái)產(chǎn)品雖然號(hào)稱使用“保本策略”，但購買者卻有可能損失本金，而工行不承擔(dān)任何責(zé)任。這可能是大多數(shù)購買者萬萬沒有想到的。

登錄中國工商銀行網(wǎng)站，立刻就可以在中間看到“穩(wěn)得利”，點(diǎn)擊后就可以看到“穩(wěn)得利”人民幣理財(cái)產(chǎn)品的第一類是“穩(wěn)得利”新股申購型人民幣理財(cái)產(chǎn)品（半年期），產(chǎn)品類型被稱作固定期限理財(cái)產(chǎn)品（保本策略型），預(yù)期收益率（年）3.6%～9.8%?？吹竭@里，大概絕大多數(shù)人都會(huì)認(rèn)為購買此產(chǎn)品，不僅本金肯定可以保全，而且收益率最差是3.6%，最好能達(dá)到9.8%。

如果下載了邊上的產(chǎn)品說明書從頭到尾讀一遍的話，就會(huì)在第七項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)揭示”中看到“本產(chǎn)品為非本金保證型理財(cái)產(chǎn)品”，在第八項(xiàng)“特別提示”中看到“本期人民幣理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率僅供客戶參考，并不作為中國工商銀行向客戶支付理財(cái)收益的承諾；客戶所能獲得的最終收益以中國工商銀行實(shí)際支付的為準(zhǔn)”。

一款“非本金保證型”產(chǎn)品卻自稱“穩(wěn)得利”，一款“非本金保證型”產(chǎn)品卻用“保本策略型”作宣傳，這種嚴(yán)重誤導(dǎo)公眾的行為，而且出自工行，簡直令我瞠目結(jié)舌。

專業(yè)的投資人士也許會(huì)猜到所謂“保本策略型”應(yīng)該只是一種以保本為目的的資產(chǎn)配置方式，但這和千千萬萬購買這款產(chǎn)品的普通民眾對(duì)“保本”的理解肯定是大相徑庭。

這個(gè)產(chǎn)品募集到的資金是去申購新股的?！按颉毙鹿煽赡艽筚嵰还P。但“打”新股絕不是只賺不賠的，僅在2004年，美欣達(dá)、蘇泊爾和宜華木業(yè)上市當(dāng)日都跌穿了發(fā)行價(jià)。而且，這還不是問題的實(shí)質(zhì)，問題的實(shí)質(zhì)是：當(dāng)民眾想購買一款無風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品時(shí)，卻