人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法知識問答

什么是人民幣銀行結(jié)算賬戶？存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的根底。依據(jù)存款人的不同，可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬算賬戶，納入個人銀行結(jié)算賬戶治理。為什么要制定《人民幣銀行結(jié)算賬戶治理方法》？答：20世紀(jì)90年月初，針對不少企事業(yè)單位多頭開戶、一些銀行為拉存款隨便為存款人開戶1994年起根底〔以下簡稱《方法》〕一結(jié)算賬戶治理規(guī)章制度。二是標(biāo)準(zhǔn)和整頓市場經(jīng)濟(jì)秩序的必定要求。由于1994年的《銀行賬戶到位，致使違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶的問題在一些地方仍舊比較嚴(yán)峻。主要表現(xiàn)在：一些單位私設(shè)“小金庫”；一些不法分子利用違規(guī)開立的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)展詐騙、洗錢等違法犯罪活動。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢等違規(guī)違法行為，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，迫切需要制定的銀行結(jié)算是中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的根底。為促使銀行能為社會供給更加便利、快捷、高效、安全的支付結(jié)算賬戶治理制度?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶治理方法》適用什么范圍?人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工銀行〔含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行〕、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。制定了特地的規(guī)章制度。所以，外幣存款賬戶的開立和使用應(yīng)遵守國家外匯治理局的有關(guān)規(guī)定。《儲蓄治理條例》的有關(guān)規(guī)定，儲蓄是指“個人將屬于其全部的人民幣或者外幣存入儲蓄機(jī)構(gòu)，現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算”。而對于單位定期存款賬戶，中國人民銀行頒發(fā)的《人民幣單位存款治理方法》明確規(guī)定，“單位定期存款的期限分三個月、六個月、一年三個檔次，起存金額至少為1萬元”,“存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其根本存款賬戶，不分別遵守《儲蓄治理條例》、《人民幣單位存款治理方法》的規(guī)定，不納入《方法》治理?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶治理方法》有哪些主要變化？憑根本存款賬戶開戶登記證辦理開戶手續(xù)，并在根本存款賬戶開戶登記證上進(jìn)展相應(yīng)登記。二、款人提出開戶申請、銀行審核、報送、人民銀行核準(zhǔn)等開戶程序作了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。四、為營造公平競爭的環(huán)境，放開了一般存款賬戶的開戶條件。1994年的《銀行賬戶治理方法》規(guī)定，一般存銀行結(jié)算賬戶從事逃債、洗錢等違規(guī)違法活動，《方法》從八個方面強(qiáng)化了銀行結(jié)算賬戶治理：用銀行結(jié)算賬戶行為的懲罰力度。為什么要單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶？答：一是為適應(yīng)個人因投資、消費等產(chǎn)生的各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算需要，進(jìn)一步擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍。賬支付需求不斷增長，越來越多的個人需要通過銀行辦理結(jié)算，如支付水、電、話、氣等根本日常費用、歸還住房信貸款項、證券投資、購物消費等，單純的個人儲蓄賬戶明顯不能滿足上述需求。單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶后，便利了個人辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等轉(zhuǎn)賬支付存、套取現(xiàn)金等行為。三是有利于銀行提高效勞水平。單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶后，可以促使銀行段和支付工具，通過疏通結(jié)算渠道、加快結(jié)算速度等措施改善效勞水平，并能夠有效激發(fā)銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)的樂觀性，依據(jù)不同客戶群體的投資、理財需要供給共性化效勞，提高贏利力量。四相分別，區(qū)分治理，降低了銀行的治理本錢，符合現(xiàn)代銀行的本錢效益原則。單位銀行結(jié)算賬戶包括哪些種類？其相互關(guān)系如何？質(zhì)和治理需要，本著既可以滿足單位結(jié)算需要，又有利于加強(qiáng)對單位銀行結(jié)算賬戶治理的原則，將單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)展了科學(xué)、合理的分類。根本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、營活動的需要，可以開立臨時存款賬戶，用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，效區(qū)分，《方法》規(guī)定，對臨時存款賬戶實行有效期治理，有效期限最長不得超過2年。從《方法全面反映和掌握存款人的各類銀行結(jié)算賬戶開、銷戶狀況，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的治理。由此，體前提，其他三類單位銀行結(jié)算賬戶則作為其功能和作用的有益補(bǔ)充。為什么將個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶治理？賬戶并用于辦理經(jīng)營性資金的支付結(jié)算，導(dǎo)致個體工商戶的經(jīng)營性資金和消費性資金無法區(qū)分，個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶治理。此規(guī)定具有樂觀的現(xiàn)實意義：一是有利于提高個體工商戶的經(jīng)濟(jì)地位，促進(jìn)個體經(jīng)濟(jì)安康進(jìn)展。經(jīng)營活動存在各種結(jié)算需要，《方法》將個體工商戶銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶治理，時，個體工商戶也具有把生產(chǎn)經(jīng)營性資金和個人消費資金分開的內(nèi)在要求。《方法》這樣規(guī)定，有利于個體工商戶加強(qiáng)對其生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)治理。如何理解存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶？體，供給共性化的效勞，提高效勞質(zhì)量和經(jīng)營治理水平。依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的銀行〔包括代理行的基層行、處、所〕開立賬戶，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開戶。應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確務(wù)；另一方面，存款人也不應(yīng)以開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨便轉(zhuǎn)移銀行結(jié)算賬戶。開立哪類銀行結(jié)算賬戶需要經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)？為什么要實行核準(zhǔn)制？賬戶的前提。早在1994年，為打擊利用多頭開戶逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金的違規(guī)違法行為，中國人民銀行公布的《銀行賬戶治理方法》就明確規(guī)定“存款人只能在銀行開立一個根本存款賬戶”，并實行根本存款賬戶開戶許可證制度；1995年，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，“企業(yè)事過2年〕使付，且注冊驗資的期限較短，一般為3—6個月，《方法》規(guī)定開立此類臨時存款賬戶不需要中實施，更好地貫徹“收支兩條線”的治理要求，防止公開和挪用預(yù)算資金，從源頭上防止腐敗，依據(jù)他銀行結(jié)算賬戶不需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn),但開戶銀行必需在規(guī)定期限內(nèi)向中國人民銀行備案。哪些存款人可以申請開立根本存款賬戶？軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織〔如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院〕等。同時，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，因此，分公司〕、外國駐華機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)〔如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園〕等。什么狀況下可以開立一般存款賬戶？答：依據(jù)1994年的《銀行結(jié)算賬戶治理方法》規(guī)定，存款人只有在根本存款賬戶以外的銀以優(yōu)質(zhì)、高效的效勞吸引客戶。因此《方法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可理念的銀行，既能充共享受多家銀行的特色效勞，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟(jì)往來對象，更為便利地使用不同銀行供給的支付結(jié)算工具和手段。同時，通過現(xiàn)代化治理手段和實施有效的治理，既可滿足存款人辦理支付結(jié)算的多種需要，為銀行公正競爭制造條件，又能做到放而不亂，促進(jìn)銀行開能在存款人根本存款賬戶的開戶銀行〔指同一營業(yè)機(jī)構(gòu)〕開立。存款人假設(shè)在其根本存款賬戶開賬戶，這也同存款人資金集中核算和統(tǒng)一治理的要求相吻合。哪些資金需要納入專用存款賬戶使用和治理？資金，要納入專用存款賬戶使用和治理。開立比較混亂、使用缺乏監(jiān)視；另一方面，一些具有特定來源和用途，必需專項治理的資金，如專用資金的治理要求。類特定用途的資金專項治理的要求，《方法》第十三條，對納入專用存款賬戶治理的資金，做出了明確規(guī)定：治理。其中，預(yù)算外資金是指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律、法規(guī)閉運行的政策性資金。為防止收購資金被擠占、挪用，保證糧棉油調(diào)銷、回籠資金準(zhǔn)時、足額歸位，依據(jù)規(guī)定，糧棉油收儲企業(yè)的收購資金必需設(shè)立專戶，標(biāo)準(zhǔn)使用，嚴(yán)格治理。資金，如清算備付金也要開立專用存款賬戶，用于存放證券公司清算備付金。三是其他需要專設(shè)賬戶治理的資金，如金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)、黨團(tuán)工會的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費等，也納入專用存款賬戶治理。其中，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金是除中心銀行以外的金融機(jī)構(gòu)，存入他行用于日常結(jié)算往來的款項，是托付他行辦理支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)的資金。長期以來，該項資金始終金融機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開立使用。為什么要設(shè)置收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶？答：依據(jù)《方法》第十三條的規(guī)定，“收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出資金，是指根本存款賬戶存款人存款賬戶，是《方法》適應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動需要的具體表達(dá)。近年來，跨地域的經(jīng)濟(jì)活動漸趨活潑，越來越多的企業(yè)將經(jīng)營觸角延長至全國各地，企業(yè)的營銷人員需要在公司駐地以外的地區(qū)開展經(jīng)營活動，進(jìn)展產(chǎn)品推銷、回籠貨款等，需要開立銀行行結(jié)算賬戶的資格。為滿足其經(jīng)營活動需要，充分發(fā)揮銀行結(jié)算效勞功能，存款人附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)可以預(yù)留隸屬單位的簽章〔駐異地的派出機(jī)構(gòu)要出具隸屬單位證明〕，以隸付款項；業(yè)務(wù)支出資金賬戶除僅能從隸屬單位根本存款賬戶撥入款項外，只付不收，主要支付經(jīng)務(wù)支出專用存款賬戶資金的治理。駐外人員挪用、占用資金，確保其收入資金專戶存儲、支出資金專戶掌握，有利于存款人標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部財務(wù)資金治理，提高了資金使用效率。合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資應(yīng)如何開立和使用銀行結(jié)算賬戶？國人民銀行聯(lián)合公布的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資治理暫行方法》于2023年12月1日起正式施行。該方法允許經(jīng)核準(zhǔn)的合格境外機(jī)構(gòu)投資者〔以下簡稱合格投資者沖擊我國經(jīng)濟(jì)，推動我國資本市場國際化，促進(jìn)資本市場安康進(jìn)展。賬戶。〔經(jīng)中國證監(jiān)售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的境內(nèi)商業(yè)銀行處開立人民幣特別賬戶。人民幣特別賬戶的收入范圍包括：結(jié)匯資金、賣出證券所得價款、現(xiàn)金股利、活期存款利息、債券利息。人民幣特別賬戶的支出范圍包括：買入證券支付價款〔含印花稅、手續(xù)費等〕、境內(nèi)托管費和治理費、購匯資金〔用于匯出本金及收益〕。在開立證券賬戶五個工作日內(nèi)，將有關(guān)狀況報中國證監(jiān)會備案。合格境外機(jī)構(gòu)投資者以自身名義開立的人民幣特別賬戶和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以自身名義開用于放款或者供給擔(dān)保。人民幣結(jié)算資金賬戶核算的，必需是合格境外機(jī)構(gòu)的受托財產(chǎn)。托管人設(shè)賬戶，分賬治理。哪些狀況下存款人可以申請開立臨時存款賬戶？持續(xù)時間長短，辦理資金支付結(jié)算的前提條件，就是必需開立銀行結(jié)算賬戶。針對不同社會主體這一賬戶類型，其特點是突出了臨時性，規(guī)定了最長使用期限?！斗椒ā芬?guī)定，以下三種狀況可以開立臨時存款賬戶，一是工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等臨時機(jī)構(gòu)；二是建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動；三是公司的注冊驗資。具有以上三種狀況的存款人，均可以依據(jù)《方法》規(guī)定程序，申請開立臨時存款賬戶。16.為什么“應(yīng)解匯款及臨時存款”科目下的分戶不屬于臨時存款賬戶？答：“應(yīng)解匯款及臨時存款”科目，是核算和反映商業(yè)銀行收到的本系統(tǒng)、其他商業(yè)銀行、用卡戶過渡，向持卡人開戶行提出票據(jù)交換；五是辦理留行待取匯款的，未在銀行開立銀行結(jié)算賬戶的收款人提取匯款前，銀行在本科目下設(shè)立收款人戶過渡暫收款項。結(jié)算需要主動到銀行申請開立的臨時存款賬戶，具有本質(zhì)區(qū)分。目前，一些銀行將其作為臨時存部作案等違法違規(guī)行為，應(yīng)予以訂正。戶只付不收，付完清戶，不計付利息。什么狀況下可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶？答：近年來，銀行大力拓展中間業(yè)務(wù)范圍，樂觀開展業(yè)務(wù)創(chuàng)，推出了形式多樣、便利敏捷的代收費、代發(fā)工資等個人結(jié)算效勞。同時，隨著個人收入水平的不斷提高，個人買房、購車等》第十五條規(guī)定，自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有辦理匯兌、定期借記〔代付水、電費等〕、定期貸記〔代發(fā)工資等〕、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算要求的，均可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。蓄賬戶中，自主選擇確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶，也可以單獨申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。但對為信用狀況，對有信用不良記錄的個人，有權(quán)限制其使用信用支付工具，躲避信用風(fēng)險。依法繳納利息稅。如何通過個人銀行結(jié)算賬戶推廣應(yīng)用個人信用支付工具？答：通過開立個人銀行結(jié)算賬戶，辦理匯款、支付水、電、話、氣等根本日常費用、代發(fā)工付工具，則是它的一項重要功能。隨著個人消費水平的提高，投資意識的普及，信用觀念的建立，高收入者，如社會名流、專工具，滿足其投資和消費需要，表達(dá)其社會地位和自身價值。因此，利用個人銀行結(jié)算賬戶推廣投資理財業(yè)務(wù)制造便利的轉(zhuǎn)賬條件。由于利用個人銀行結(jié)算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具，是豐富個人資金結(jié)算手段，支付風(fēng)險的前提下，應(yīng)大力予以推廣和扶持。戶使用，保障各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，也要充分表達(dá)信用支付工具所獨具的特色，促進(jìn)個人信用支付工具全面進(jìn)展。人銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)嚴(yán)格審查其信用狀況，可通過對其職業(yè)、收入狀況等方面的狀況進(jìn)展深入了解，把握、分析其信用水平，必要時可要求存款人通過供給擔(dān)保等方式強(qiáng)化其信用根底。結(jié)算賬戶使用信用支付工具的授信工作。哪些狀況可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶？以細(xì)化、明確，突破了賬戶只能屬地開立、屬地治理的原則，對異地開立銀行結(jié)算賬戶實行有條件的開放，表達(dá)了“放而不亂，管而不死”的治理思路，具有樂觀的現(xiàn)實意義。依據(jù)《方法》規(guī)定，單位或個人只要符合相關(guān)條件，均可依據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的單位銀活動、生產(chǎn)廠家在異地的展銷活動等，可在異地開立臨時存款賬戶。存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時出具證明文件需要留意什么？分別對開立根本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件作出了具體規(guī)定。算賬戶需出具營業(yè)執(zhí)照、證書、批文等的，都應(yīng)出具正本，不得以復(fù)印件代替。二是異地開立根本存款賬戶必需出具注冊地中國人民銀行分支行出具的未開立根本存款賬異地開立根本存款賬戶。通過不法手段獵取或偽造單位的證明文件，開立單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)展洗錢、詐騙等犯罪行為，人資料的真實、全面。如何在單位銀行結(jié)算賬戶的開立過程中運用組織機(jī)構(gòu)代碼？之間信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息資源共享的根底，也是我國今后電子政務(wù)進(jìn)展的需要。在銀行結(jié)算加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶治理。銀行結(jié)算賬戶的治理要求，均要查驗其組織機(jī)構(gòu)代碼證書，對有上級法人的非法人企業(yè)、事業(yè)單與組織機(jī)構(gòu)代碼信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的聯(lián)網(wǎng)，以聯(lián)網(wǎng)方式進(jìn)展信息比對。應(yīng)用的全國統(tǒng)一銀行結(jié)算賬戶治理系統(tǒng)中，將組織機(jī)構(gòu)代碼信息作為開戶資料信息采集和存儲，以利于對開戶申請人根本信息的比對、甄別，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的治理。申請開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)出具哪些證明文件？明確規(guī)定，具體內(nèi)容為：中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證；中國人民軍人，應(yīng)出具軍人身份證件；中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件；香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證，臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；外國公民，應(yīng)出具護(hù)照；法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。結(jié)算賬戶實名制的貫徹實施，維護(hù)存款人的合法權(quán)益。存款人開立銀行結(jié)算賬戶，其賬戶名稱應(yīng)如何確定？名稱全稱及預(yù)留銀行的印章全都。假設(shè)單位的名稱過長，可使用標(biāo)準(zhǔn)化簡稱，但必需與預(yù)留銀行的印章全都，并與開戶銀行在銀行結(jié)算賬戶治理協(xié)議上對簡稱予以商定。使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個人開立個人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其供給的有效身份證件中的名稱全稱全都。權(quán)經(jīng)辦人的身份證件。為什么無字號的個體工商戶，其賬戶名稱中必需加“個體戶”字樣?單位銀行結(jié)算賬戶，而依據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)法規(guī)制度和《方法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，為防止公款私存、貪污腐敗、洗錢等違法違規(guī)活動，對于支付給個人名義開立的銀行結(jié)算賬戶的款項，是有嚴(yán)格限制的。從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶超過5萬元的款項，必需財務(wù)資金、便利開展生產(chǎn)經(jīng)營的角度，應(yīng)在工商治理部門注冊字號，以字號開立銀行結(jié)算賬戶。載的經(jīng)營者姓名組成。申請開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)應(yīng)由誰辦理?》規(guī)定，單位申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特代理權(quán)限進(jìn)展越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)展詐騙、洗錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)予以高度重視和樂觀協(xié)作?！伴_立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”應(yīng)記載哪些事項?如何填寫?蓋單位公章和法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章。源。為了確保存款人身份的真實、合法，存款人應(yīng)依據(jù)提交的證明文件及法定代表人或單位負(fù)責(zé)的資金性質(zhì)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其身份證件種類和號碼。同時，為了進(jìn)一步對存款人身、地址、、注冊地地區(qū)代碼等。的附屬關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系。因此，存款人有上級法人或主管單位的，還應(yīng)在開戶申請書上填寫上級法人或主管單位的信息，具體內(nèi)容包括：上級法人或主管單位的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人的姓名及其身份證件種類和號碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、根本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號；存款人有關(guān)聯(lián)企細(xì)則》中的規(guī)定，是指與企業(yè)有以下關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織：〔1〕在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或者間接的擁有掌握關(guān)系；〔2〕直接或者間接地同為第三者所擁有或者掌握；〔3〕其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系。賬戶性質(zhì)、開戶日期、臨時存款賬戶的有效日期、根本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號。存款人和銀行填寫開戶申請書應(yīng)留意如下事項：存款人有營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)填寫經(jīng)營范圍；有注冊資金的，還應(yīng)填寫注冊資金金額，注冊資金為外幣的，以當(dāng)日的匯率折算成人民幣。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，應(yīng)填寫稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證的編號。人既繳納地稅又繳納國稅的，應(yīng)同時填寫地稅登記證編號和國稅登記證編號。存款人開立專用存款賬戶的，應(yīng)依據(jù)其特定的專項資金的性質(zhì)填寫資金性質(zhì)。存款人申請開立臨時存款賬戶的，銀行應(yīng)依據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限，填寫臨時存款賬戶的有效日期。存款人申請開立一般存款賬戶、專用存款賬戶以及申請重開立根本存款賬戶的，銀行應(yīng)填寫存款人的根本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號。載事項外，銀行還可依據(jù)本行的治理需要，在開戶申請書中增加有關(guān)內(nèi)容?！伴_立個人銀行結(jié)算賬戶申請書”應(yīng)記載哪些事項?如何填寫?立個人銀行結(jié)算賬戶申請書”(以下簡稱個人開戶申請書)，并在個人開戶申請書上簽章。址、、申請事由。銀行應(yīng)依據(jù)規(guī)定對存款人在個人開戶申請書上填寫的內(nèi)容與存款人提交的戶銀行代碼、賬號、開戶日期、有效日期(限個人信用卡賬戶)。行還可依據(jù)本行的治理需要，在個人開戶申請書中增加有關(guān)內(nèi)容。開立銀行結(jié)算賬戶時，銀行與存款人之間為什么要簽訂銀行結(jié)算賬戶治理協(xié)議?答：存款人在銀行開立銀行結(jié)算賬戶，存款人與銀行之間是一種民事關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系。以明確。協(xié)議中存款人的責(zé)任應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：保證開戶資料的真實、完整、合法；按《方法》款人違反協(xié)議商定的，應(yīng)依據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。銀行結(jié)算賬戶治理協(xié)議書的內(nèi)容可以在開戶申請書中列明，也可另行制作。29.存款人為什么要保證開戶資料的真實、完整、合規(guī)?的依據(jù)。保證開戶資料的真實、完整、合規(guī)，是存款人應(yīng)盡的義務(wù)，是享有其銀行結(jié)算賬戶權(quán)利資料的真實、完整、合規(guī)，也就是保護(hù)自身的合法權(quán)益。常進(jìn)展，存款人的名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、、聯(lián)系人、等事項發(fā)生變更時，也應(yīng)在《方法》的規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)時通知開戶銀行。如因存款人未準(zhǔn)時到銀行辦理相關(guān)事項變造成的損失由存款人自行擔(dān)當(dāng)。為什么《方法》強(qiáng)調(diào)銀行要加強(qiáng)對存款人開戶資料真實性、完整性、合規(guī)性的審查?的同時，也要求銀行對存款人提交的開戶申請資料及開戶申請書填寫的事項的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)展認(rèn)真審查。這正是“了解你的客戶”原則的具體表達(dá)。失去了根底。司法》、《企業(yè)登記治理條例》、《個人身份證治理條例》的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)；加強(qiáng)對會計人員識別要建立、健全單位銀行結(jié)算賬戶年檢制度，保證開戶資料真實、完整、合規(guī)的連續(xù)性和一貫性，一的銀行賬戶結(jié)算治理系統(tǒng)傳輸給中國人民銀行。國外及我國港、臺地區(qū)銀行業(yè)對銀行結(jié)算賬戶的開立有哪些規(guī)定?主要突出了對申請開立賬戶的存款人真實身份的審查，其目的是強(qiáng)調(diào)“了解你的客戶”的原則，防止利用銀行賬戶進(jìn)展洗錢、詐騙等違法犯罪活動，防范銀行由此面臨的經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。其《金融交易報告法—1988》規(guī)定，個人開立銀行賬戶對申請人實行百分制的審查、檢驗方法，的各種有效證件或記錄包括：護(hù)照、誕生證、駕駛執(zhí)照、社會保障卡、教育經(jīng)受記錄、有長期起來到達(dá)100載的內(nèi)容。在美國，個人開立銀行賬戶，一般應(yīng)向銀行出具至少兩種帶照片的個人身份證件。在日本，依據(jù)《本人確認(rèn)法》的規(guī)定，銀行等金融機(jī)構(gòu)在客戶開立賬戶或進(jìn)展大筆現(xiàn)金交易時，肯定要確認(rèn)其本人的有效身份，虛報身份者，將被處以50萬日元以下的罰金。在我國香港特別本、注冊證書正本、公司章程正本、公司印章、會計師簽署的開戶文件等。在我國臺灣地區(qū)，根據(jù)其《支票賬戶處理方法》規(guī)定，金融業(yè)者對于申請開戶的個人，應(yīng)核對確為本人，并留存身份行號，該方法規(guī)定，開戶銀行還應(yīng)實地查證其營業(yè)場所并了解其營業(yè)情形。在此根底上，對于申請開戶的個人、公司、行號及其他團(tuán)體，還須具備以下條件之一：〔1〕與金融業(yè)者業(yè)務(wù)往來達(dá)半〔2〕由開戶銀行或信用合作社各級負(fù)責(zé)人、或開戶農(nóng)會、漁會總干事介紹，并須在開戶申請書上簽明具體意見；〔3〕依據(jù)漁會內(nèi)部作業(yè)程序，經(jīng)核定為授信往來戶。此外，該方法還規(guī)定金自辦理，開戶銀行、信用社對其個人身份進(jìn)展審查；政府機(jī)關(guān)、學(xué)校、公營事業(yè)單位申請開戶，而預(yù)留他人印鑒時，應(yīng)由負(fù)責(zé)人填具授權(quán)書。開戶登記證有什么作用?戶要分別核發(fā)開戶登記證。記證記載存款人名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開銷戶日期等信息，它是存款人開立、變更、撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶和異地臨時經(jīng)營活動開立臨人開立其他三類銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)在其根本存款賬戶開戶登記證上登記開戶銀行代碼、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶日期，并由經(jīng)辦人員簽章。追索。存款人涉及法律糾紛時，國家法律、法規(guī)規(guī)定的有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃的執(zhí)法機(jī)關(guān)可依法要求存款人供給開戶登記證，查詢其開立銀行結(jié)算賬戶狀況，存款人應(yīng)依法予以協(xié)作。開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一樣式，中國人民銀行各分行、營業(yè)治理部、省會(首府)城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。開戶登記證的材質(zhì)可承受紙質(zhì)或IC卡，中國人民銀行各分行、營業(yè)治理部、省會(首府)城市中心支行、地市中心支行可依據(jù)當(dāng)?shù)刂卫淼男枰x擇使用。使用IC卡開戶登記證地區(qū)的存款人前往使用紙質(zhì)開戶登記證地區(qū)開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)向使用IC卡開戶登記證地區(qū)的中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請核發(fā)紙質(zhì)開戶登記證，記錄IC卡開戶登記證內(nèi)容。存款人在哪些狀況下，應(yīng)換發(fā)或補(bǔ)發(fā)開戶登記證?換發(fā)或補(bǔ)發(fā)開戶登記證應(yīng)如何處理?登記證：根本存款賬戶開戶登記證上的變更頁記載已滿，存款人需要再變更名稱、法人代表或負(fù)責(zé)人姓名的；根本存款賬戶開戶登記證不敷記載存款人開立、撤銷其他銀行結(jié)算賬戶信息的；預(yù)算單位專用存款賬戶存款人需要變更存款人名稱、法人代表或負(fù)責(zé)人姓名的；臨時存款賬戶存款人需要變更存款人名稱、法人代表或負(fù)責(zé)人姓名的；開戶登記證破損的。發(fā)開戶登記證時，應(yīng)填寫“換(補(bǔ))發(fā)開戶登記證申請書”，內(nèi)容應(yīng)包括：存款人名稱、賬號、開記證的，存款人還應(yīng)向銀行提交原開戶登記證。記證，應(yīng)補(bǔ)記原開戶登記證上記載的開戶信息?！斗椒ā窂哪男┓矫婕訌?qiáng)了對支取現(xiàn)金的治理?答：為加強(qiáng)現(xiàn)金治理，標(biāo)準(zhǔn)存款人現(xiàn)金收支、存取行為，限制不合理現(xiàn)金使用，防范和打擊〔一〕賬存入，不得支取現(xiàn)金。三是由于財政預(yù)算外資金是國庫資金，其用途和支付對象具有特定性，效掌握現(xiàn)金的使用范圍，在滿足存款人合理現(xiàn)金使用的根底上，《方法》規(guī)定，根本建設(shè)資金、戶時報中國人民銀行批準(zhǔn)。其中，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶中的郵政儲蓄資金專用存款賬戶，策性房地產(chǎn)開發(fā)資金開立的專用存款賬戶，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以支取現(xiàn)金；糧、棉、油收理?！踩訌?qiáng)了對從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)資金的掌握。由于個人銀行結(jié)戶的資金范圍，對從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項加以了嚴(yán)密掌握。〔四〕加大了對違規(guī)支取現(xiàn)金行為的懲罰力度存款人違反《方法》規(guī)定支取現(xiàn)金的，可對非經(jīng)營性的存款人賜予警告并處以10005000元以30000為什么對從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的資金要加強(qiáng)掌握?答：目前，公款私存問題較為突出，一些單位將屬于單位的資金轉(zhuǎn)入個人賬戶，通過個人賬第四十條、四十一條、四十二條分別從轉(zhuǎn)入資金范圍、依據(jù)等方面，對從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項作出了明確規(guī)定。明文件，逐一進(jìn)展審查，無疑會增加存款人的負(fù)擔(dān)和銀行的工作量，可能會影響存款人的資金使用，不能充分表達(dá)銀行結(jié)算效勞快捷、便利的特點。為了既能有效限制不合理資金轉(zhuǎn)入個人銀行少現(xiàn)金使用，《方法》規(guī)定，從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向銀行供給合法的付款依據(jù)；應(yīng)納稅款項，稅收代扣單位付款時還應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。為什么要對單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度?式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個工作日前方可辦理付款。狀況。二是為了防止不法分子利用偽造或變造的證明文件騙取銀行開立結(jié)算賬戶，進(jìn)展詐騙、敲銀行結(jié)算賬戶、偽造各類虛假交易、利用銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入非法資金、并隨即支出轉(zhuǎn)移或套取現(xiàn)金，是不法分子進(jìn)展經(jīng)濟(jì)犯罪活動的主要手段和途徑，實行生效日制度后，不僅能在肯定程度上有效防范經(jīng)濟(jì)犯罪，也為案件的偵破供給了時間。對因注冊驗資開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為根本存款賬戶，或因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因已對存款人的身份等進(jìn)展了審核，故不受生效日制度限制。為什么要確定臨時存款賬戶的有效期限‘超過期限后如何處理？面是由于存款人的活動行為完畢后，假設(shè)銀行結(jié)算賬戶不作撤銷處理，簡潔被不法分子所利用。有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用期限的申請，由開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后展期，〔含展期撤銷原賬戶，重出具開戶依據(jù)，申請開立的臨時存款賬戶。對注冊驗資的臨時存款賬戶如何進(jìn)展治理？《方法》還規(guī)定，因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政治理部門核準(zhǔn)登記后，可依據(jù)根本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時存款賬戶變更為根本存款賬戶。資人的資金行為，對撤銷的賬戶資金應(yīng)退復(fù)原匯繳人賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。為什么存款人的賬戶信息資料變更后，應(yīng)準(zhǔn)時到開戶銀行辦理變更手續(xù)？答：存款人的賬戶信息資料主要包括存款人名稱、開立賬戶時供給的有效證明文件信息、更手續(xù)，會影響存款人的資金收付結(jié)算，影響存款人的資金安全，例如銀行在支付大額款項時，收付結(jié)算，存款人的賬戶資料變更后，應(yīng)準(zhǔn)時向開戶銀行辦理變更手續(xù)。依據(jù)賬戶治理的要求，存款人以下賬戶資料變更后，應(yīng)向開戶銀行辦理變更手續(xù)：存款人的賬戶名稱；單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人；地址、、；注冊資金等信息；其它資料。存款人如何處理銀行結(jié)算賬戶信息資料變更手續(xù)？答：單位存款人變更名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人、地址、、等開戶資料信息的，應(yīng)準(zhǔn)時到開戶銀行申請辦理開戶資料信息變更手續(xù)。個人存款人變更姓名、身份證件種類及號碼、地址、、的，應(yīng)準(zhǔn)時到開戶銀行申請辦理開戶資料信息變更手續(xù)。“變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請書”由開戶銀行統(tǒng)一印制和治理，內(nèi)容須包括：〔1〕賬戶名稱；賬號；〔3〕開戶銀行名稱；〔4〕開戶登記核準(zhǔn)號〔其中非根本存款賬戶還需填寫根本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號〕；〔5〕變更事項及變更后的內(nèi)容。銀行在受理存款人的變更申請時，應(yīng)對存款人提交的變更申請資料的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)展審查，存款人符合變更條件的，為其辦理變更手續(xù)，并于兩個工作日內(nèi)向中國人民銀行報記載過變更信息的，應(yīng)重?fù)Q發(fā)根本存款賬戶開戶登記證；預(yù)算單位專用存款賬戶、異地臨時存款賬戶開戶銀行應(yīng)為存款人重?fù)Q發(fā)開戶登記證。根本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)如何辦理？答：根本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原根本存款賬戶開戶銀行撤銷根本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重開立根本存款賬戶的行為。存款人“轉(zhuǎn)戶”應(yīng)依據(jù)《方法》規(guī)定辦理銷戶手續(xù)，并將根本存款賬戶開戶登記證提交算賬戶信息，填制“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”，簽章后交給原存款人。存款人向其他銀行申請重開立根本存款賬戶時，應(yīng)按規(guī)定照實填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，并與相關(guān)的證明文件和原根本存款賬戶開戶行出具的“已開立銀行結(jié)算賬戶清清單”。存款人撤銷原根本存款賬戶后，重開立根本存款賬戶時，開戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)就變更事項及其內(nèi)容向銀行說明。但存款人的類別、登記證書和營業(yè)執(zhí)照編號不得變更?！耙验_立銀行結(jié)算賬戶清單”的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)展審查，同意其開戶的，應(yīng)依據(jù)《辦法》的規(guī)定，將開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見以及“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”戶清單”，將存款人開立的其他銀行結(jié)算賬戶信息登記在根本存款賬戶開戶登記證上。存款人在哪些狀況下應(yīng)向開戶銀行提出撤銷賬戶申請？有以下情形的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷賬戶申請：〔一〕被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；〔二〕注銷、被撤消營業(yè)執(zhí)照的；〔三〕因遷址需要變更開戶銀行的；〔四〕其他緣由需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。有上述情形〔一〕〔二〕的存款人，因已喪失了經(jīng)濟(jì)主體的地位或不具備營業(yè)資格，不能從事生產(chǎn)經(jīng)營、商品銷售和效勞等經(jīng)濟(jì)活動，其銀行結(jié)算賬戶不應(yīng)再有資金結(jié)算往來發(fā)生，因此存款人必需于5戶銀行債務(wù)的，不得撤銷該銀行結(jié)算賬戶。撤銷銀行結(jié)算賬戶應(yīng)如何處理？答：撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：〔一〕存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”?！俺蜂N銀行結(jié)算賬戶申請書”由銀行統(tǒng)一印制和治理，應(yīng)包含以下內(nèi)容：〔1〕賬戶名稱；〔2〕賬號；開戶銀行名稱；〔4〕賬戶性質(zhì)；〔5〕開戶登記證核準(zhǔn)號〔臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶除填寫該賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號外還應(yīng)填寫根本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號〕；〔6〕銷戶緣由。〔二〕存款人因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉或者因注銷、被撤消營業(yè)執(zhí)照，需要撤22個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷?！踩炽y行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時，應(yīng)在其核發(fā)的根本存款賬戶、臨時存款2〔四〕存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，必需與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回緣由未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定辦理造成損失的，由其自行擔(dān)當(dāng)。存款人未按規(guī)定主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行應(yīng)如何處理？答：《方法》規(guī)定，存款人因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的或者注銷、被撤消營業(yè)5個工作日內(nèi)主動到開戶銀行辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)。存款人辦理銷戶手續(xù)。破產(chǎn)清算組申請開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)如何治理？答：依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》〔試行〕及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，人民法院應(yīng)戶，其賬戶名稱應(yīng)與清算組的全稱及公章全都。破產(chǎn)程序終結(jié)后，清算組應(yīng)準(zhǔn)時撤銷臨時存款賬戶。賬戶。對于“單位睡眠戶”銀行應(yīng)如何處理？動的內(nèi)在需要，此類賬戶假設(shè)任其長期“睡眠”，一方面不利于存款人有效掌握和治理其資金，30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，認(rèn)后核對財務(wù)，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。為什么要對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度？答：在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中，單位因撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被撤消營業(yè)執(zhí)照，息資料的真實、完整，保障存款人資金收付活動的正常運行。銀行在年檢中，對不符合本方法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷；對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動狀況，應(yīng)準(zhǔn)時辦理變更手續(xù)，并報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。如何加?qiáng)對存款人賬戶信息資料的治理？答：存款人賬戶信息資料是存款人在申請開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶時所供給的相據(jù)可查，《方法》針對銀行結(jié)算賬戶治理和銀行內(nèi)部掌握的需要，規(guī)定銀行應(yīng)建立崗位責(zé)任制，10哪些執(zhí)法機(jī)關(guān)對存款人的銀行結(jié)算賬戶有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃？信息保密。為有利于執(zhí)法機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，存款人在涉及法律糾紛時，有義務(wù)依據(jù)國家法律、規(guī)規(guī)定的，銀行可拒絕辦理。依據(jù)目前國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，執(zhí)法機(jī)關(guān)對存款人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)展查詢、凍結(jié)、扣劃的具體權(quán)限如下表：存款人變更預(yù)留銀行簽章應(yīng)如何處理？答：存款人預(yù)留銀行簽章是存款人開立銀行結(jié)算賬戶后憑以辦理款項支付結(jié)算的權(quán)利證的治理，并對存款人遺失或更換預(yù)留銀行簽章的處理方法作出了規(guī)定。單位因遺失緣由需要變更預(yù)留銀行簽章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；單位因治理需要變更預(yù)留銀行簽章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件?？钽y行仍應(yīng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的付款責(zé)任，在確保票據(jù)真實，要式齊全、并與原預(yù)留簽章等進(jìn)展核對相符后，應(yīng)準(zhǔn)時辦理款項的劃轉(zhuǎn)。存款人開立、使用、變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶中應(yīng)擔(dān)當(dāng)哪些責(zé)任和義務(wù)“存款人違反規(guī)定將受到什么懲罰？人在開立、使用、變更和撤銷銀行結(jié)算賬戶中應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任和義務(wù)。明文件必需真實、完整、合規(guī)。存款人在銀行結(jié)算賬戶的使用中應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任與義務(wù)主要包括：不得違規(guī)將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶；不得違規(guī)支取現(xiàn)金；不得利用銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；不得利用銀行存款賬戶之外的款項轉(zhuǎn)入或存入單位銀行卡賬戶。存款人變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任和義務(wù)主要包括：存款人更改名稱、單有關(guān)證明；撤銷銀行結(jié)算賬戶必需依據(jù)規(guī)定手續(xù)準(zhǔn)時辦理，銷戶后應(yīng)與開戶銀行核對賬戶余額，開戶銀行債務(wù)的不得撤銷銀行結(jié)算賬戶。依據(jù)《行政懲罰法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為懲罰方法》等法律法規(guī)的規(guī)定，《方法》以特地的條款對存款人在銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中的違規(guī)行為規(guī)定了相應(yīng)的懲罰措施，明確了其應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任和法律責(zé)任，主要包括：〔一〕存在違反《方法》規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶，偽造、變造證明文件哄騙銀行開立銀行結(jié)處以1000元的罰款；有前述行為之一的經(jīng)營性的存款人，賜予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事