拍賣師考試之拍賣實(shí)務(wù)考試知識(shí)點(diǎn)

第一章 拍賣市場(chǎng)第一節(jié)：我國(guó)拍賣市場(chǎng)的形成我國(guó)拍賣業(yè)的恢復(fù)： 20世紀(jì)80年代中期。一、拍賣市場(chǎng)的起步1、我國(guó)最早的拍賣活動(dòng)：①一些零星的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。如：遼寧省沈陽(yáng)市國(guó)營(yíng)防暴機(jī)械廠 。②國(guó)有資產(chǎn)的拍賣。如： 上海的商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)讓拍賣。2、拍賣市場(chǎng)的真正起步：公物拍賣。3、拍賣市場(chǎng)形成的標(biāo)志： 1992年后，國(guó)務(wù)院48號(hào)文件《關(guān)于公物處理實(shí)行公開(kāi)拍賣的通知》 及1997年1月1日起實(shí)施的《中華人民共和國(guó)拍賣法》。二、拍賣市場(chǎng)的第一次轉(zhuǎn)折①以公物拍賣為主轉(zhuǎn)為以司法強(qiáng)制拍賣為主的市場(chǎng)態(tài)勢(shì)。②司法強(qiáng)制拍賣：是指有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)依照法律的規(guī)定， 將被查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制予以拍賣的行為。三、我國(guó)早期拍賣市場(chǎng)的缺陷（詳見(jiàn)復(fù)習(xí)思考題簡(jiǎn)答題第二題）：1、標(biāo)的主要涉及公物和涉案物品2、拍賣標(biāo)的已涉及不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)3、行業(yè)較為依賴政策性拍賣而缺乏主動(dòng)開(kāi)拓市場(chǎng)的能力第二節(jié)目前我國(guó)拍賣市場(chǎng)的構(gòu)成及特點(diǎn)一、拍賣市場(chǎng)的構(gòu)成（或者說(shuō)我國(guó)的拍賣市場(chǎng)主要有哪些）①國(guó)有資產(chǎn)拍賣市場(chǎng)較為典型的是：1998年，浙江省杭州市拍賣了處于好盈利狀態(tài)的三星級(jí) “杭州華僑賓館”全部資產(chǎn),敲響了國(guó)退民進(jìn)拍賣的第一槌。②破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣③金融資產(chǎn)拍賣市場(chǎng)④房地產(chǎn)拍賣市場(chǎng)較長(zhǎng)時(shí)間里，拍賣行業(yè)拍賣的房地產(chǎn)主要是司法委托和金融、國(guó)有資產(chǎn)，其屬于二手房范疇。是我國(guó)拍賣市場(chǎng)中最為重要的市場(chǎng)⑤國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣市場(chǎng)國(guó)內(nèi)第一次國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣始于: 1978年12月在深圳舉行。土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律依據(jù)：1988年4月，七屆全國(guó)人大一次會(huì)議通過(guò)的 《中華人民共和國(guó)憲法修正案》明確：土地使用權(quán)可以依照法律的規(guī)定轉(zhuǎn)讓。目前我國(guó)土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓方式： fife拍賣、掛牌。其中拍賣由于招商力度大、運(yùn)作過(guò)程透明度高而成為首選。⑥機(jī)動(dòng)車拍賣市場(chǎng)源于上世紀(jì)90年代中期執(zhí)法部門的緝私罰沒(méi)車和司法強(qiáng)制拍賣委托;2005年，世界最大的二手車拍賣公司美國(guó)美翰公司進(jìn)入中國(guó)，成為我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)首次被國(guó)家主管部門批準(zhǔn)組建的中外合資拍賣公司。機(jī)動(dòng)車拍賣是我拍賣行業(yè)最主要的市場(chǎng)，也是拍賣標(biāo)的中專業(yè)性最強(qiáng)的項(xiàng)目之一。⑦文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)中國(guó)文物藝術(shù)品的拍賣始于歐美；目前我國(guó)內(nèi)地文物藝術(shù)品拍賣企業(yè)分為兩種即 專業(yè)和兼營(yíng)兩種。主要分布在：晅上上海、杭州、廣州、西安、成都、南京、廈門。世界上中國(guó)藝術(shù)品拍賣的中心： 英國(guó)倫敦（最早）、美國(guó)紐約（其次）、中國(guó)香港、北京。2009年秋季，中國(guó)嘉德、北京保利單件拍品 成交價(jià)突破億元，表明中國(guó)文物藝術(shù)品進(jìn)入億元時(shí)代。與其他拍賣市場(chǎng)相比，文物藝術(shù)品 拍賣市場(chǎng)化、專業(yè)化程度高，是最具活力的市場(chǎng)。⑧無(wú)形資產(chǎn)拍賣市場(chǎng)是我國(guó)拍賣行業(yè)的一大創(chuàng)新，也是 最具中國(guó)特色的拍賣市場(chǎng)和拍賣活動(dòng) 。無(wú)形資產(chǎn)拍賣始于上世紀(jì) 90年代，最早的拍賣標(biāo)的是吉祥號(hào)碼或優(yōu)選號(hào)碼。常見(jiàn)的無(wú)形資產(chǎn)拍賣主要有： 冠名權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、吉祥號(hào)碼 等。其中冠名權(quán)中典型的有： 磁懸浮列車的冠名權(quán)拍賣、中央電視臺(tái)黃金時(shí)段的廣告發(fā)布權(quán)。二、拍賣市場(chǎng)的特點(diǎn)：①政策性拍賣占主導(dǎo)地位真正給拍賣業(yè)發(fā)展提供充足動(dòng)力的不是市場(chǎng)，也不是《拍賣法》本身，而是國(guó)家出臺(tái)的其他的一系列改革措施，如：關(guān)于公物拍賣的規(guī)定、企業(yè)破產(chǎn)制度、建設(shè)用地使用權(quán)出讓制度、文物保護(hù)制度、司法強(qiáng)制執(zhí)行制度等。②運(yùn)作過(guò)程缺乏技術(shù)含量目前我國(guó)拍賣市場(chǎng)仍然以法定拍賣為主，所謂法定拍賣：是指有關(guān)財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利在轉(zhuǎn)讓時(shí)，依照法律規(guī)定必須采用拍賣的交易方式進(jìn)行。實(shí)行法定拍賣的目的，在于增加財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)移的透明度和交易的公正性，促進(jìn)廉政建設(shè)，更好的維護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益。③拍賣形式單一④市場(chǎng)拓展乏力且缺乏手段三、拍賣市場(chǎng)與行業(yè)發(fā)展的關(guān)系（易出論述題）①市場(chǎng)適合行業(yè)發(fā)展初期人員的結(jié)構(gòu)和企業(yè)規(guī)模我國(guó)的拍賣業(yè)恢復(fù)最早是由從事舊貨貿(mào)易的貿(mào)易信托系統(tǒng)開(kāi)始的， 由于特定的時(shí)代和特定的行業(yè)的特殊原因，拍賣從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及水平參差不齊，而以政策性為主的拍賣，更多的是看重企業(yè)的工作態(tài)度。一方面因?yàn)槭巧姘纲Y產(chǎn)拍賣，變現(xiàn)是前提；另一方面，委托人具有強(qiáng)制力，可以要求涉案各方予以配合，所以對(duì)專業(yè)技術(shù)的要求并不高，鑒于此原因，行業(yè)恢復(fù)之初以政策性拍賣為主的市場(chǎng)正好與行業(yè)初起階段的人員結(jié)構(gòu)、 企業(yè)規(guī)模合拍，從而給了行業(yè)較好的外部環(huán)境。②為行業(yè)發(fā)展奠定了經(jīng)濟(jì)實(shí)力和人才基礎(chǔ)拍賣標(biāo)的從原來(lái)的單一轉(zhuǎn)向了多元化，標(biāo)的涉及文物藝術(shù)品、商品房、二手房、機(jī)動(dòng)車拍賣，由于從市場(chǎng)爭(zhēng)取而來(lái)，屬于市場(chǎng)化和專業(yè)化程度較高的拍賣品種。③形成了較為完善的拍賣體系拍賣方式從單一的現(xiàn)場(chǎng)拍賣，增加到密封投標(biāo)拍賣、委托拍賣等，同時(shí)與行業(yè)同步發(fā)展的拍賣職業(yè)教育也健康、穩(wěn)步發(fā)展，從從業(yè)人員上崗培訓(xùn)、拍賣師執(zhí)業(yè)資格培訓(xùn)、拍賣師繼續(xù)教育、高級(jí)管理人員培訓(xùn)及各種專業(yè)培訓(xùn)、論壇、研討會(huì)等形成了較為科學(xué)的體系。第三節(jié)我國(guó)拍賣市場(chǎng)的發(fā)展前景一、我國(guó)拍賣市場(chǎng)面臨的主要問(wèn)題①行業(yè)業(yè)務(wù)存在差異性②無(wú)形資產(chǎn)拍賣市場(chǎng)空間大③缺乏應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力二、拍賣業(yè)應(yīng)采取的對(duì)策①做好傳統(tǒng)的拍賣市場(chǎng)業(yè)務(wù)②專業(yè)化水平亟待提高③努力打造學(xué)習(xí)型的行業(yè)三、拍賣市場(chǎng)的發(fā)展前景①與現(xiàn)有的大多數(shù)行業(yè)相比，我國(guó)的拍賣業(yè)還屬于年輕、處于發(fā)展階段的朝陽(yáng)行業(yè)。②就行業(yè)歷史而言，從恢復(fù)到現(xiàn)時(shí)也僅有 23年的時(shí)間；③就市場(chǎng)的組成而言，整個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)委托還相對(duì)集中于政府指定和法律法規(guī)政策規(guī)定， 市場(chǎng)遠(yuǎn)未開(kāi)拓到位。④就拍賣市場(chǎng)組成分析，完全能稱之領(lǐng)航全世界，無(wú)論動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)還是無(wú)形資產(chǎn)，凡可以流通的商品幾乎全進(jìn)入拍賣行業(yè)。⑤隨著金融危機(jī)影響的減弱、消失，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)暖，市場(chǎng)更加趨于規(guī)范，拍賣市場(chǎng)發(fā)展的思路逐漸明朗，策略逐漸正確，我國(guó)的拍賣行業(yè)必定會(huì)后來(lái)居上，立于世界行業(yè)之林。復(fù)習(xí)思考題一、簡(jiǎn)答題1、簡(jiǎn)述我國(guó)拍賣業(yè)起步階段的主要拍賣市場(chǎng)①我國(guó)拍賣業(yè)恢復(fù)自上世紀(jì)20世紀(jì)80年代中期，最早的拍賣活動(dòng)是一此零星的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)及國(guó)有資產(chǎn)。②拍賣業(yè)的真正起步、發(fā)展為公物拍賣。 92年國(guó)務(wù)院48號(hào)令《關(guān)于公物處理實(shí)行公開(kāi)拍賣的通知》下發(fā)后，海關(guān)、公安、工商等部門進(jìn)入渠道。③1997年1月1日實(shí)施《中華人民共和國(guó)拍賣法》首次明確公物范疇，規(guī)范公物處理程序和傭金標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)法律責(zé)任，從此公物處置工作開(kāi)始走上法制化軌道，拍賣逐漸成為公物處置的唯一形式。④隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的進(jìn)一步活躍和法制的進(jìn)一步完善， 公物拍賣遍及了國(guó)內(nèi)大多數(shù)城市， 拍賣行業(yè)由此起步、公物拍賣市場(chǎng)形成。2、我國(guó)早期拍賣行業(yè)的缺陷是什么①標(biāo)的主要涉及公物和涉案物品②拍賣標(biāo)的已涉及不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)③行業(yè)較為依賴政策性拍賣而缺乏主動(dòng)開(kāi)拓市場(chǎng)能力3、我國(guó)早期拍賣市場(chǎng)有哪些市場(chǎng)特點(diǎn)又是什么詳見(jiàn)第二節(jié)第一部分：①至⑦共七點(diǎn)黑體字部分；詳見(jiàn)第二節(jié)第二部分：①至④共四點(diǎn)黑體字部分。4、為什么說(shuō)我國(guó)早期拍賣市場(chǎng)適合行業(yè)的實(shí)際情況①行業(yè)恢復(fù)最早是從舊貨貿(mào)易的貿(mào)易信托系統(tǒng)開(kāi)始，企業(yè)拍賣從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小。②當(dāng)時(shí)拍賣市場(chǎng)以政策性拍賣為主，運(yùn)作過(guò)程技術(shù)含量較少，更多的是看重企業(yè)的工作態(tài)度。③同時(shí)由于拍賣企業(yè)數(shù)量不多，業(yè)務(wù)充裕，拍賣以公物、司法強(qiáng)制拍賣委托的標(biāo)的為主。委托人具有強(qiáng)制權(quán)力要求各方予以配合；對(duì)專業(yè)技術(shù)含量要求不高。④因此，行業(yè)恢復(fù)之初政策性拍賣為主的市場(chǎng)正好與行業(yè)初起階段的人員結(jié)構(gòu)、行業(yè)規(guī)模合拍，從而給了行業(yè)發(fā)展較好的外部環(huán)境。二、論述題1、論述我們拍賣行業(yè)存在的問(wèn)題及發(fā)展前景答案：第三節(jié)中的第一、三組成即可。2、論述拍賣走專業(yè)化、市場(chǎng)化、大眾化道路的意義及設(shè)想意義：①長(zhǎng)期以來(lái)，拍賣行業(yè)注重市場(chǎng)運(yùn)作和新業(yè)務(wù)的發(fā)現(xiàn)，而疏于拍賣中具體標(biāo)的的專業(yè)化運(yùn)作。②以綜合性拍賣企業(yè)占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的中國(guó)拍賣行業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)到最后，只能自身把行業(yè)推向了更為狹窄的小路，最大的弊端是拍賣范圍廣，但不精湛，缺乏差別化競(jìng)爭(zhēng)力。③隨著市場(chǎng)的調(diào)整和委托人要求的改變，拍賣行業(yè)自身也需要通過(guò)專業(yè)化道路細(xì)分市場(chǎng)，緩解委托減少、競(jìng)爭(zhēng)加劇的局面。④客觀的說(shuō)，世界上規(guī)模最大的拍賣公司，肯定是專業(yè)性的拍賣企業(yè)；因此提高行業(yè)專業(yè)化水準(zhǔn)應(yīng)該提上行業(yè)重要議事日程，化為企業(yè)的實(shí)際行動(dòng)。設(shè)想：①在轉(zhuǎn)型期，作為綜合性拍賣企業(yè)，應(yīng)該立足本企業(yè)人力和業(yè)務(wù)特色，選定一至兩個(gè)擅長(zhǎng)或有一定基礎(chǔ)的市場(chǎng)，形成拳頭和特色。在自己周圍凝聚起客戶群，并為今后拍賣的專業(yè)化模式奠定運(yùn)作模式、人才隊(duì)伍、市場(chǎng)營(yíng)銷等方面的基礎(chǔ)。②作為行業(yè)，必須著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，市場(chǎng)細(xì)分、專業(yè)化運(yùn)作是行業(yè)的最后歸宿。③加快公司經(jīng)營(yíng)管理改革、提高從事拍賣所有崗位和人員包括拍賣師和各層次管理人員的專業(yè)化水準(zhǔn)。第二章強(qiáng)制拍賣第一節(jié)強(qiáng)制拍賣的概念和原則一、強(qiáng)制拍賣概念及基本方式：強(qiáng)制拍賣：是指人民法院在民事訴訟強(qiáng)制執(zhí)行程序中，對(duì)依法查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制予以拍賣的行為。強(qiáng)制拍賣的基本方式： 一是法院自行拍賣，一般在日、美等國(guó)非常普遍。二是法院委托拍賣，即由人民法院委托依法設(shè)立的商業(yè)性拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。 我國(guó)采有第二種方式開(kāi)展強(qiáng)制拍賣工作。二、強(qiáng)制拍賣的特點(diǎn)（復(fù)習(xí)思考簡(jiǎn)答題第一題答案，寫(xiě)出①②③④⑤黑體字部分即可）：①國(guó)家強(qiáng)制性即指對(duì)被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的拍賣是由法院根據(jù)國(guó)家賦予的執(zhí)行權(quán)而強(qiáng)制進(jìn)行的， 被執(zhí)行人是否同意不影響拍賣的進(jìn)行，體現(xiàn)了國(guó)家意志對(duì)當(dāng)事人意志的干予和強(qiáng)制。被查封、扣押凍結(jié)的被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)在被依法變現(xiàn)之前， 其所有權(quán)或處分權(quán)雖然仍然歸屬于被執(zhí)行人 ，但由于法院依法對(duì)該財(cái)產(chǎn)采取了強(qiáng)制執(zhí)行措施， 而使被執(zhí)行人對(duì)該財(cái)產(chǎn)的處分權(quán)受到了限制， 因此對(duì)該財(cái)產(chǎn)是否采取拍賣其決定權(quán)在于人民法院。②標(biāo)的的非自有性在執(zhí)行程序中，強(qiáng)制拍賣的不是法院的自有財(cái)產(chǎn)，而是被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，因此強(qiáng)拍賣拍賣具有“標(biāo)的的非自有性”特點(diǎn)。同時(shí)這也是 區(qū)別于任意拍賣的一個(gè)基本特點(diǎn)。③主體的特定性是指在強(qiáng)制拍賣當(dāng)中，委托拍賣合同的雙方主體是特定的，即一方是人民法院，另一方必然是拍賣機(jī)構(gòu)。（注：目前，我國(guó)各級(jí)人民法院一般均采用指定入圍，然后再進(jìn)行委托）在任意拍賣中，委托拍賣合同的主體只有一方是特定的，即拍賣機(jī)構(gòu)， 而另一方是不特定的主休即可以自然人、法人。④目的的利他性即一方面實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)執(zhí)行人的債權(quán)，另一方面充分保障被執(zhí)人的合法權(quán)益。從性質(zhì)上講，法院的強(qiáng)制拍賣行為是其履行法定職責(zé)、依法執(zhí)行公務(wù)的行為，而非一般的商事行為。⑤權(quán)利義務(wù)的不對(duì)等性是指在強(qiáng)制拍賣中，雙方當(dāng)事人即法院和拍賣機(jī)構(gòu)雖然相互享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)，但相比而言，法院比拍賣機(jī)構(gòu)享有較多的權(quán)利、承擔(dān)較少的義務(wù)，兩者之間的權(quán)利義務(wù)是不對(duì)等的。三、強(qiáng)制拍賣的基本原則（見(jiàn)復(fù)習(xí)思考論述題第一題）四、強(qiáng)制拍賣與其他拍賣的聯(lián)系與區(qū)別（一）強(qiáng)制拍賣和公物拍賣聯(lián)系：兩者都屬于法定拍賣的范疇，即對(duì)財(cái)產(chǎn)其處置方式，必需優(yōu)先選擇拍賣方式，而拍賣機(jī)構(gòu)都均應(yīng)事先指定。區(qū)別：①?gòu)?qiáng)制拍賣強(qiáng)調(diào)的是拍賣行為本身的性質(zhì)， 并將該行為定性為國(guó)家執(zhí)法機(jī)關(guān)依法執(zhí)行公務(wù)的行為之一， 而公物拍賣則強(qiáng)調(diào)拍賣的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利性質(zhì)。②公物拍賣成交款上交國(guó)庫(kù)，而強(qiáng)制拍賣標(biāo)的成交后價(jià)款主要用于清償債務(wù)，這是兩者最大的區(qū)別。③強(qiáng)制拍賣的委托主體只能是人民法院，而公物拍賣則：（二）強(qiáng)制拍賣與任意拍賣區(qū)別：①?zèng)Q定拍賣的意志是否具有國(guó)家強(qiáng)制性， 拍賣具有國(guó)家強(qiáng)制性的則是強(qiáng)制拍賣， 反之則是任意拍賣。②強(qiáng)制拍賣實(shí)施時(shí)，被執(zhí)行人是否同意拍賣，不影響拍賣的進(jìn)行。而任意拍賣則完全體現(xiàn)的是財(cái)產(chǎn)所有人的意志。（三）強(qiáng)制拍賣與法定拍賣法定拍賣：是指轉(zhuǎn)讓有關(guān)財(cái)產(chǎn)，依照法律規(guī)定必須采用拍賣的交易方式。例：人民法院民事執(zhí)行過(guò)程中依法扣押、查封、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)，處置時(shí)必須委托拍賣。實(shí)行法定拍賣的目的：在于增加有關(guān)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)程序的透明度和公開(kāi)性， 促進(jìn)國(guó)家司法隊(duì)伍和公務(wù)員隊(duì)伍的廉政建設(shè)。而強(qiáng)制拍賣屬于法定拍賣，法定拍賣是強(qiáng)制拍賣的上位范疇， 法定拍賣不但包括強(qiáng)制拍賣，同時(shí)包括： 仝物拍賣、國(guó)有資產(chǎn)、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的拍賣、國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣。（四）強(qiáng)制拍賣與國(guó)有資產(chǎn)拍賣兩者既相互區(qū)別，又相互交叉，進(jìn)入強(qiáng)制拍賣程序的標(biāo)的可能是國(guó)有資產(chǎn)， 強(qiáng)制執(zhí)行一般必須采用拍賣的方式變現(xiàn)財(cái)產(chǎn)，而國(guó)有資產(chǎn)中的一部分其處置拍賣不是唯一的方式，例：產(chǎn)權(quán)交易也是其途徑。第二節(jié)強(qiáng)制拍賣的主體、標(biāo)的和法律依據(jù)一、強(qiáng)拍賣的主體：是指在強(qiáng)制拍賣活動(dòng)當(dāng)中形成的委托拍賣合同法律關(guān)系的當(dāng)事人：委托人和拍賣人，即人民法院、商業(yè)性拍賣機(jī)構(gòu)。強(qiáng)制拍賣的關(guān)系人： 即拍賣標(biāo)的的所有權(quán)人或處分權(quán)人、競(jìng)買人、買受人。強(qiáng)制拍賣的標(biāo)的：是指人民法院在執(zhí)行過(guò)程中查封、扣押、凍結(jié)并委托商業(yè)性拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣的被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)權(quán)利。（一）強(qiáng)制拍賣的構(gòu)成要件（復(fù)習(xí)思考簡(jiǎn)答題第二題答案）：1、強(qiáng)制拍賣的標(biāo)的應(yīng)為被執(zhí)行人所有或依法享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)，強(qiáng)調(diào)拍賣標(biāo)的不得為案外人的財(cái)產(chǎn)。注下列兩種情形除外：①被執(zhí)行人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，但對(duì)本案以外的第三人享有到期債權(quán)的，人民法院可以依法向第三人發(fā)出履行到期債務(wù)的通知，第三人在指定期限內(nèi)沒(méi)有提出異議而又不履行的，人民法院有權(quán)裁定強(qiáng)制執(zhí)行，并對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣；②保證人以其財(cái)產(chǎn)為被執(zhí)行人提供擔(dān)保的，如果被執(zhí)行人無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行或其財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，人民法院有權(quán)裁定執(zhí)行其在保證責(zé)任范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)，并對(duì)這部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣，用以清償債務(wù)。2、必須為人民法院采取了查封、扣押、凍結(jié)等控制性措施的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利。3、強(qiáng)制拍賣標(biāo)的必須為人民法院委托拍賣人進(jìn)行拍賣的財(cái)產(chǎn)。（二）強(qiáng)制拍賣標(biāo)的限制1、法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行執(zhí)行豁免的被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，不能成為強(qiáng)制拍賣標(biāo)的。依據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第 220條規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)、拍賣、變賣被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬的生活必需品。2、法律法規(guī)規(guī)定的禁止流通物，不能成為強(qiáng)制拍賣標(biāo)的按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，禁止流通物不能拍賣，但在司法強(qiáng)制執(zhí)行中，對(duì)被執(zhí)行人所有的禁止流通物，人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)，但不得進(jìn)行公開(kāi)拍賣，應(yīng)交由法律規(guī)定的有關(guān)單位按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)。三、強(qiáng)制拍賣的法律依據(jù)：①1998年8月7日頒布的《最高人民法院關(guān)于對(duì)人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定（試行）〉〉②2005年1月1日起施行的《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》簡(jiǎn)稱《拍賣規(guī)定》③2009年11月20日實(shí)施的《最高人民法院委托評(píng)估、拍賣和變賣工作的若干規(guī)定》簡(jiǎn)稱： 《若干規(guī)定》注：上述②與③是當(dāng)前強(qiáng)制拍賣工作的直接依據(jù)。第三節(jié)強(qiáng)制拍賣的實(shí)施一、強(qiáng)制拍賣的確定人民法院對(duì)被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變價(jià)，實(shí)行“拍賣優(yōu)先”的原則。這一原則要求變價(jià)被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)的方式應(yīng)當(dāng)首選拍賣，一般不允許未進(jìn)行拍賣即進(jìn)行變賣。人民法院在實(shí)行“拍賣優(yōu)先”的同時(shí)，還允許以下情況：①當(dāng)事人雙方及有關(guān)權(quán)利人同意變賣的財(cái)產(chǎn)；②金銀及其制品③當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)有公開(kāi)交易價(jià)格的動(dòng)產(chǎn)；④易腐爛變質(zhì)的物品⑤季節(jié)性商品⑥保管困難或者保管費(fèi)用過(guò)高的物品二、強(qiáng)制拍賣前置程序價(jià)格評(píng)估價(jià)格評(píng)估，這是司法強(qiáng)制拍賣的前置程序 （原因：司法強(qiáng)制拍賣具有“拍賣標(biāo)的非自有性”特點(diǎn)決定的，目的是為了保障當(dāng)事人的合法權(quán)利） 。在對(duì)被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變價(jià)前，人民法院應(yīng)當(dāng)首先委托依法成立、具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)格評(píng)估，這是原則。注：以下三種情況例外：①一是財(cái)產(chǎn)價(jià)值較低；②二是價(jià)格依照通常方法容易確定的；③三是當(dāng)事人雙方及其他執(zhí)行債權(quán)人申請(qǐng)不進(jìn)行評(píng)估的。 （注：這里的當(dāng)事人指：申行執(zhí)行人和被執(zhí)行人）執(zhí)行債權(quán)人：是指其他已經(jīng)進(jìn)入執(zhí)行程序的債權(quán)人，包括優(yōu)先權(quán)人、 其他取得執(zhí)行依據(jù)而申請(qǐng)參與分配的債權(quán)人等等。法定確定評(píng)估機(jī)構(gòu)有三種方式：①是由當(dāng)事人雙方協(xié)商一致后經(jīng)人民法院審查確定；②是在當(dāng)事人雙方協(xié)商不成的情況下，由人民法院采取抽簽、搖珠、電腦配對(duì)等隨機(jī)的方式確定?！尽蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于人民法民事執(zhí)行中拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》】中的規(guī)定，采取隨機(jī)方式確定評(píng)估機(jī)構(gòu)，只能從經(jīng)人民法院考察、確定并依法公告的評(píng)估機(jī)構(gòu)名冊(cè)中確定。③是在當(dāng)事人雙方提出申請(qǐng)的情況下，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的方式確定評(píng)估機(jī)構(gòu)。以下易出選擇題：人民法院收到評(píng)估機(jī)構(gòu)做出的評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)在 5日內(nèi)送達(dá)當(dāng)事人及其他利害關(guān)系人。當(dāng)事人或者其他利害關(guān)系人對(duì)評(píng)估報(bào)告有異議的，可以在收到評(píng)估報(bào)告后在 10日內(nèi)以書(shū)面形式向人民法院院提出。提出異議的，人民法院要求評(píng)估機(jī)構(gòu)作出 相應(yīng)的說(shuō)明，或者對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；必要時(shí)，人民法院也可以組織各方當(dāng)事人及利害關(guān)系人進(jìn)行 聽(tīng)證。（注：申請(qǐng)重新評(píng)估具有嚴(yán)格的條件限制， 只有在當(dāng)事人或者其他利害關(guān)系人有證據(jù)證明 評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估人員不具備相應(yīng)的評(píng)估資質(zhì)， 或者評(píng)估程序嚴(yán)重違法的情況下，人民法院才會(huì)準(zhǔn)許進(jìn)行重新評(píng)估）三、確定拍賣機(jī)構(gòu)《拍賣規(guī)定》和《若干規(guī)定》明確了確定和委托拍賣機(jī)構(gòu)的程序，拍賣機(jī)構(gòu)由當(dāng)事人協(xié)商一致后經(jīng)人民法院審查確定；協(xié)商不成的，從負(fù)責(zé)執(zhí)行的人民法院或者被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的人民法院確定拍賣機(jī)構(gòu)名冊(cè)中， 采取選機(jī)抽取的方式確定；當(dāng)事人雙方申請(qǐng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)的，人民法院應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許。（注意：強(qiáng)制拍賣當(dāng)中的委托拍賣合同必須是書(shū)面的，必須載明拍賣標(biāo)的、拍賣傭金、拍賣價(jià)款的支付等必備條款）四、確定拍賣保留價(jià)人民法院強(qiáng)制拍賣中，一律確定保留價(jià)，禁止無(wú)保留價(jià)拍賣。根據(jù)：《最高人民法院委托評(píng)估、拍賣和變賣工作的若干規(guī)定》的規(guī)定，評(píng)估價(jià)即為第一次拍賣中拍賣標(biāo)的保留價(jià)?！盁o(wú)益拍賣”：強(qiáng)制拍賣中，保留價(jià)確定后，依據(jù)本次拍賣保留價(jià)計(jì)算，如果拍賣所得價(jià)款在清償優(yōu)先債權(quán)和強(qiáng)制執(zhí)行費(fèi)用后無(wú)剩余可能，本執(zhí)行案件的申請(qǐng)執(zhí)行人不能從拍賣價(jià)款中獲得任何清償?shù)?。在?qiáng)制拍賣中如果遇到“無(wú)益拍賣”的情況，人民法院應(yīng)當(dāng)在拍賣實(shí)施前將此情況通知申請(qǐng)執(zhí)行人，由其作出選擇。如果申請(qǐng)執(zhí)行人于收到通知后 5日內(nèi)申請(qǐng)繼續(xù)拍賣的，人民法院應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許，但應(yīng)當(dāng)重新確定保留價(jià)；重新確定的保留價(jià)應(yīng)當(dāng)大于優(yōu)先債權(quán)及強(qiáng)制執(zhí)行費(fèi)用的總額。按重新確定的保留價(jià)進(jìn)行拍賣但流拍的，拍賣費(fèi)用由申請(qǐng)執(zhí)行人負(fù)擔(dān)。五、拍賣公告與標(biāo)的展示拍賣應(yīng)當(dāng)先期公告。在司法強(qiáng)制拍賣過(guò)程中， 拍賣動(dòng)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在拍賣日7日前公告；拍賣不動(dòng)產(chǎn)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)的 ，應(yīng)當(dāng)在拍賣日15日前公告。拍賣公告的范圍及媒體選擇由當(dāng)事人雙方協(xié)商確定；協(xié)商不成的，由人民法院確定。拍賣財(cái)產(chǎn)具有專業(yè)屬性的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在專業(yè)性報(bào)紙上進(jìn)行公告。拍賣招商廣告和拍賣公告的區(qū)別：拍賣招商廣告往往比較原則， 不載明拍賣會(huì)召開(kāi)的地點(diǎn)和時(shí)間等具體內(nèi)容，其目的是吸引意向競(jìng)買者與拍賣公司聯(lián)系；拍賣公告則應(yīng)載明拍賣會(huì)召開(kāi)的具體地點(diǎn)和時(shí)間等必備內(nèi)容，其目的是將舉行拍賣會(huì)的有關(guān)具體事宜公布于眾。注意：只發(fā)布拍賣招商廣告，不發(fā)布拍賣公告而進(jìn)行拍賣的， 屬于違反拍賣程序的行為。六、預(yù)交保證金司法強(qiáng)制拍賣堅(jiān)持競(jìng)買保證金的原則，主要的目的是防止某些競(jìng)買人在拍賣時(shí)故意出高價(jià)競(jìng)買后悔約等。以下兩種情況例外：①一是拍賣價(jià)值較低的動(dòng)產(chǎn)，競(jìng)買人可不預(yù)交保證金。②二是拍賣任何財(cái)產(chǎn)，申請(qǐng)執(zhí)行人參加競(jìng)買均可不預(yù)交保證金。保證金的數(shù)額由人民法院根據(jù)案件的實(shí)際情況確定，但最少不得低于評(píng)估價(jià)或者市價(jià)的 5%沒(méi)有繳納保證金的競(jìng)買人不得參與競(jìng)買，拍賣成交后，買受人預(yù)交的保證金充抵價(jià)款。七、舉行拍賣會(huì)人民法院應(yīng)當(dāng)在拍賣日 5日前以書(shū)面或者其他能夠確認(rèn)收悉的適當(dāng)方式，通知當(dāng)事人和已知的擔(dān)保物權(quán)人優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人或者其人優(yōu)先權(quán)人于 拍賣日到場(chǎng)。舉行拍賣會(huì)時(shí)，人民法院一般派員到場(chǎng)監(jiān)拍，并將拍賣情況記入筆錄，拍賣會(huì)依照拍賣法規(guī)定的程序進(jìn)行。八、確認(rèn)拍賣結(jié)果對(duì)拍賣成交的，人民法院依法進(jìn)行審查，若發(fā)現(xiàn)拍賣機(jī)構(gòu)與競(jìng)買人或者競(jìng)買人之間惡意串通，并給他人造成損害的，應(yīng)當(dāng)依法裁定拍賣無(wú)效；反之，則認(rèn)定拍賣有效。九、拍賣價(jià)款交付與拍賣財(cái)產(chǎn)移交，拍賣成交后，買受人應(yīng)當(dāng)在拍賣公告確定的期限或者人民法院指定的期限內(nèi)將價(jià)款交付到人民法院或者匯入人民法院指定的帳戶。拍賣價(jià)款交付后10日內(nèi)，人民法院應(yīng)當(dāng)將確認(rèn)拍賣成交的裁定書(shū)送達(dá)買受人。人民法院裁定拍賣成交后，除依法不能移交的情形外，應(yīng)當(dāng)于裁定送達(dá)后 15日內(nèi)，將拍賣的財(cái)產(chǎn)移交買受人。被執(zhí)行人或者第三人占有拍賣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)移交而拒不移交的，人民法院依法予以強(qiáng)制執(zhí)行。拍賣財(cái)產(chǎn)上原有的擔(dān)保物權(quán)及其他優(yōu)先受償權(quán)， 因拍賣而消滅，拍賣所得價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先償還擔(dān)保物權(quán)人及其他優(yōu)先受償權(quán)人的債權(quán)，但當(dāng)事人另有約定的除外。拍賣財(cái)產(chǎn)上原有的租賃權(quán)及其他用益物權(quán)，不因拍賣而消滅。強(qiáng)制拍賣中，關(guān)于權(quán)利的轉(zhuǎn)移時(shí)間：TOC\o"1-5"\h\z動(dòng)產(chǎn)拍賣成交后，其所有權(quán)自該 動(dòng)產(chǎn)交付時(shí)起轉(zhuǎn)移給買受人或者承受人 。不動(dòng)產(chǎn)、有登記的特定動(dòng)產(chǎn)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)拍賣成交后，該不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)、其他財(cái)產(chǎn)權(quán)自 拍賣成交裁定送達(dá)買受人時(shí)起轉(zhuǎn)移 。第四節(jié) 強(qiáng)制拍賣中的幾個(gè)重要問(wèn)題一、拍賣傭金根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》對(duì)傭金收取的比例按照“累進(jìn)遞減”的原則做出了具體的規(guī)定：拍賣成交200萬(wàn)元以下的，收取傭金的比例不超過(guò) 5%超過(guò)200萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分，不得超過(guò)3%超過(guò)1000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元的部分，不得超過(guò) 2%超過(guò)5000萬(wàn)元至1億元的部分，不得超過(guò)1%超過(guò)1億元的部分，不得超過(guò)0.5%。并同時(shí)規(guī)定，拍賣機(jī)構(gòu)只能向買受人“單向收費(fèi)”。、拍賣次數(shù)司法強(qiáng)制拍賣在出現(xiàn)流拍的情況下的處理：對(duì)于動(dòng)產(chǎn)拍賣，以兩次拍賣為限，兩次拍賣仍然流拍具又不能以物抵債的，應(yīng)解除查封、扣押，將該財(cái)產(chǎn)退還給被執(zhí)行人。對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利可以 拍賣三次，在三次拍賣仍然流拍的情況下，還應(yīng)當(dāng)在 60日內(nèi)再進(jìn)行一次變賣。三、中止拍賣、暫緩拍賣和終結(jié)拍賣人民法院委托拍賣后， 遇有依法應(yīng)當(dāng)暫緩執(zhí)行或或者中止執(zhí)行情形的， 應(yīng)當(dāng)決定暫緩執(zhí)行或者裁定中止執(zhí)行，并及時(shí)通知拍賣機(jī)構(gòu)和當(dāng)事人。拍賣機(jī)構(gòu)收到通知后，應(yīng)當(dāng)立即暫緩拍賣或中止拍賣，并通知競(jìng)買人。暫緩執(zhí)行期限屆滿或者中止執(zhí)行的事由消失后，需要繼續(xù)拍賣的，人民法院應(yīng)當(dāng)在 15日內(nèi)通知拍賣機(jī)構(gòu)恢復(fù)拍賣。拓展知識(shí)點(diǎn)（拍賣管理辦法第40條與最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、 變賣財(cái)產(chǎn)的規(guī)定第20組組成復(fù)習(xí)思考簡(jiǎn)答題的第四題答案）：拍賣管理辦法第40條規(guī)定：有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)中止拍賣：①?zèng)]有競(jìng)買人參加競(jìng)買的；②第三人對(duì)拍賣標(biāo)的的所有權(quán)或處分權(quán)有爭(zhēng)議并當(dāng)場(chǎng)提供有效證明的；③委托人在拍賣前有正當(dāng)理由書(shū)面通知拍賣企業(yè)中止拍賣的；④發(fā)生意外事件致使拍賣活動(dòng)暫時(shí)不能進(jìn)行的；⑤出現(xiàn)其他依法應(yīng)當(dāng)中止的情形的。中止拍賣由拍賣企業(yè)宣布，中止拍賣事由消失后，應(yīng)恢復(fù)拍賣。拍賣管理辦法第41規(guī)定：有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止拍賣：①人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)或者有關(guān)行政機(jī)關(guān)認(rèn)定委托人對(duì)拍賣標(biāo)的無(wú)處分權(quán)并書(shū)面通知拍賣企業(yè)的；②拍賣標(biāo)的被認(rèn)為是贓物的；③發(fā)生不可抗力或意外事件致使拍賣活動(dòng)無(wú)法進(jìn)行的；④拍賣標(biāo)的在拍賣前毀損、滅失的；⑤委托人在拍賣會(huì)前書(shū)面通知拍賣企業(yè)終止拍賣的；⑥出現(xiàn)其他依法應(yīng)當(dāng)終止的情形的。拍賣終止后，委托人要求繼續(xù)進(jìn)行拍賣的，應(yīng)當(dāng)重新辦理拍賣手續(xù)。在拍賣開(kāi)始前，有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)撤回拍賣委托 （依據(jù)最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)的規(guī)定第二十條規(guī)定）：①據(jù)以執(zhí)行的生效法律文書(shū)被撤銷的；②申請(qǐng)執(zhí)行人及其他執(zhí)行債權(quán)人撤回執(zhí)行申請(qǐng)的③被執(zhí)行人全部履行了法律文書(shū)確定的金錢債務(wù)的；④當(dāng)事人達(dá)成了執(zhí)行和解協(xié)議，不需要拍賣財(cái)產(chǎn)的；⑤案外人對(duì)拍賣財(cái)產(chǎn)提出確有理由的異議的；⑥拍賣機(jī)構(gòu)與競(jìng)買人惡意串通的；⑦其他應(yīng)當(dāng)撤回拍賣委托情形的。非因拍賣機(jī)構(gòu)原因撤回拍賣委托的，拍賣機(jī)構(gòu)為拍賣支出的合理費(fèi)用，由被執(zhí)行人負(fù)擔(dān)。四、避免超標(biāo)的查封、扣押、凍結(jié)和拍賣強(qiáng)制執(zhí)行的目的，是為了保護(hù)申請(qǐng)執(zhí)行人的債權(quán)，執(zhí)行被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)以權(quán)利人的債權(quán)為限。拍賣會(huì)上拍賣多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)時(shí)， 其中部分財(cái)產(chǎn)賣得的價(jià)款足以清償債務(wù)和支付被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用的， 對(duì)剩余的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)停止拍賣，以免損害被執(zhí)行人的正當(dāng)權(quán)利，但被執(zhí)行人同意全部拍賣的除外。拍賣的多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在使用上不可分， 或者分別拍賣可能嚴(yán)重減損其價(jià)值的， 法院應(yīng)當(dāng)允許合并拍賣，拍賣所得在扣除執(zhí)行標(biāo)的和拍賣費(fèi)用后，退還給被執(zhí)行人。五、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)強(qiáng)制拍賣中應(yīng)當(dāng)保護(hù)優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。 人民法院應(yīng)當(dāng)在拍賣會(huì)召開(kāi) 5日前通知優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人于拍賣日到場(chǎng)。 優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人經(jīng)通知未到場(chǎng)的，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。在拍賣過(guò)程中，有最高應(yīng)價(jià)時(shí)，優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人可以表示以該最高價(jià)買受，如無(wú)更高應(yīng)價(jià)，則拍歸優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人；如有更高應(yīng)價(jià)，而優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人不作表示的，則拍歸該應(yīng)價(jià)最高的競(jìng)買人。順序相同的多個(gè)優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人同時(shí)表示買受的，以 抽簽方式?jīng)Q定買受人。六、買受人資格申請(qǐng)執(zhí)行人（不需要繳納保證金）和執(zhí)行人都可以參加競(jìng)買，但是，被執(zhí)行人參加競(jìng)買 必須預(yù)交競(jìng)買保證金。如果拍賣成交后買受人反悔，可以重新組織拍賣，但原買受人 不得參加重新召開(kāi)的拍賣會(huì)的競(jìng)買。法律、行政法規(guī)對(duì)買受人的資格或者條件有特殊規(guī)定的，競(jìng)買人應(yīng)當(dāng)具備規(guī)定的資格或者條件。七、被執(zhí)行人的投資權(quán)益對(duì)被執(zhí)人在其獨(dú)資開(kāi)辦的企業(yè)法人中擁有的投資權(quán)益， 人民法院可以直接裁定予以轉(zhuǎn)讓，并委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣；對(duì)被執(zhí)行人在有限責(zé)任公司中被凍結(jié)的投資權(quán)益或股權(quán)， 人民法院在征得全體股東過(guò)半數(shù)同意后，可以轉(zhuǎn)讓該投資權(quán)益或股權(quán)，不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該投資權(quán)益或股權(quán)， 不購(gòu)買的視為同意轉(zhuǎn)讓，法院可以委托拍賣機(jī)構(gòu)予以拍賣。在拍賣競(jìng)價(jià)中，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。八、拍賣上市公司國(guó)有股和社會(huì)法人股在執(zhí)行過(guò)程中凍結(jié)、拍賣上市公司國(guó)有股和社會(huì)法人股，其 法律依據(jù)是《最高人民法院關(guān)于凍結(jié)、拍賣上市公司國(guó)有股和社會(huì)法人股若干問(wèn)題的規(guī)定》人民法院采取強(qiáng)制執(zhí)行措施時(shí)， 如果股權(quán)持有人或者所有權(quán)人在限期內(nèi)提供了方便執(zhí)行的其他財(cái)產(chǎn)， 應(yīng)當(dāng)首先執(zhí)行其他財(cái)產(chǎn)；其他財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的,方可執(zhí)行股權(quán)，對(duì)股權(quán)進(jìn)行變價(jià)必須采取拍賣的方式。做出拍賣上市公司股權(quán)裁定后，人民法院應(yīng)當(dāng)于委托拍賣之前將法律文書(shū)送達(dá)股權(quán)持有人或者所有權(quán)人，并書(shū)面通知上市公司。在拍賣股權(quán)之前，人民法院應(yīng)當(dāng)委托具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu) 對(duì)股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)與拍賣機(jī)構(gòu)均由債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)商選定。不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，由人民法院召集債權(quán)人和債務(wù)人提出候選評(píng)估機(jī)構(gòu)，以抽簽的方式?jīng)Q定。人民法院應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估價(jià)值確定股權(quán)拍賣保留價(jià)。 第一次拍賣最高應(yīng)價(jià)未達(dá)到保留價(jià)是時(shí)， 應(yīng)當(dāng)繼續(xù)進(jìn)行拍賣，每次拍賣的保留價(jià)應(yīng)當(dāng)不低于前資保留價(jià)的 90%以三次拍賣仍不能成交時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)將所拍賣的股權(quán)按第三次拍賣的保留價(jià)折價(jià)抵償給債權(quán)。人民法院也可在每次拍賣未成交后主持調(diào)解，將所拍賣的股權(quán)參照該次拍賣保留價(jià)折價(jià)抵償給債權(quán)人。國(guó)有股權(quán)競(jìng)買人應(yīng)當(dāng)具有依法受讓國(guó)有股權(quán)的條件。股權(quán)拍賣過(guò)程中，競(jìng)買人已經(jīng)持有的該上市公司股份數(shù)額和其競(jìng)買的股份數(shù)額累計(jì)不得超過(guò)該上市公司已經(jīng)發(fā)行股份數(shù)額的30%,如競(jìng)買人累計(jì)持有該上市股份數(shù)額已達(dá)到 30%仍參與競(jìng)買的，必須依照 《中華人民共和國(guó)證券法》的相關(guān)規(guī)定辦理，在此期間應(yīng)當(dāng) 中止拍賣程序。拍賣成交后，人民法院應(yīng)當(dāng)向證券交易市場(chǎng)和證券登記結(jié)算公司出具協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，由買受人持拍賣機(jī)構(gòu)出具的成交證明及財(cái)政主管部門對(duì)股性質(zhì)的界定等有關(guān)文件，向證券交易市場(chǎng)和證券登記結(jié)算公司辦理股權(quán)變更登記。九、拍賣成交后出現(xiàn)的執(zhí)行回轉(zhuǎn)在執(zhí)行中或執(zhí)行完畢后，據(jù)以執(zhí)行的法律文書(shū)被人民法院或其他有關(guān)機(jī)關(guān)撤銷或變更的， 原執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)依照《中華人民法共和國(guó)民事訴訟法》第210條的規(guī)定，依當(dāng)事人申請(qǐng)或依職權(quán)，按照新的生效法律文書(shū)，做出執(zhí)行回轉(zhuǎn)的載定，責(zé)令原申請(qǐng)執(zhí)行人返還已取得的受償款及由此產(chǎn)生孽息，拒不返還的則強(qiáng)制執(zhí)行。執(zhí)行回轉(zhuǎn)時(shí)，已執(zhí)行的標(biāo)的物系特定物的，應(yīng)當(dāng)退還原物。不能退還原物的可以折價(jià)抵償。復(fù)習(xí)思考題二、簡(jiǎn)答題：3、標(biāo)的物上有但保物權(quán)的可否進(jìn)行強(qiáng)制拍賣如果可以，價(jià)款按怎樣的順序處理答：標(biāo)的物上有擔(dān)保物權(quán)的可以進(jìn)行強(qiáng)制拍賣。拍賣財(cái)產(chǎn)上原有的擔(dān)保物權(quán)及其他優(yōu)先受償權(quán)，因拍賣而消滅，拍賣所得價(jià)款，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先償還擔(dān)保物權(quán)人及其他優(yōu)先受償權(quán)人的債權(quán)，但當(dāng)事人另有約定的除外。拍賣財(cái)產(chǎn)上原有的租賃權(quán)及其他用益物權(quán)，不因拍賣而消滅。三、論述題1、論述強(qiáng)制拍賣的基本原則及意義答：基本原則：（一）法院處置權(quán)限定原則即指在強(qiáng)制拍賣中，法院雖然對(duì)拍賣標(biāo)的依法享有一定的處置權(quán)，但為了充分保障執(zhí)行當(dāng)事人的合法權(quán)益，對(duì)法院的處置權(quán)應(yīng)當(dāng)予以嚴(yán)格限定，在本質(zhì)上是由強(qiáng)制拍賣標(biāo)的非自有性所決定的。法院處置權(quán)的限定原則主要表現(xiàn)以下幾方面：①一是法院必須在被執(zhí)行人自動(dòng)履行義務(wù)后及時(shí)、主動(dòng)地終止拍賣程序，否則將會(huì)對(duì)被執(zhí)行人的權(quán)利造成損害。②二是法院原則上應(yīng)當(dāng)對(duì)拍賣標(biāo)的確定保留價(jià)， 防止任意低價(jià)拍賣被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)， 損害被執(zhí)行人和申請(qǐng)執(zhí)行人的權(quán)利。③三是法院確定的保留價(jià)不得過(guò)低，即保留價(jià)的設(shè)定，應(yīng)當(dāng)有一個(gè)底線。④四是如果在拍賣程序中， 案外人對(duì)拍賣標(biāo)的提出執(zhí)行異議， 則法院不得繼續(xù)強(qiáng)行拍賣， 而須中止拍賣，；審查執(zhí)行異議是否成立，否則有可能損害案外人對(duì)拍賣標(biāo)的享有的合法權(quán)益。（二）禁止無(wú)保留價(jià)拍賣原則最高人民法院的司法解釋明確規(guī)定， 司法強(qiáng)制拍賣必須確定保留價(jià)， 并規(guī)定保留價(jià)由人民法院參照評(píng)估價(jià)確定，其含義：法院在強(qiáng)制拍賣被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)時(shí)，為保障執(zhí)行當(dāng)事人的基本財(cái)產(chǎn)權(quán)利，必須對(duì)拍賣標(biāo)的設(shè)定保留價(jià)，拍賣機(jī)構(gòu)不得以低于保留價(jià)的價(jià)格拍賣成交。禁止保留價(jià)的例外（出選擇題的可能性較大）：對(duì)于價(jià)值較低微的執(zhí)行標(biāo)的，如鞋帽、破舊家電以及鮮活物品的拍賣可以免于該原則的適用。（三）法院主導(dǎo)拍賣程序原則是指整個(gè)強(qiáng)制拍賣過(guò)程中，包括拍賣程序的啟動(dòng)、進(jìn)行、中止、終結(jié)、拍賣結(jié)果裁定等均由法院決定。其法律表現(xiàn)是，法院與拍賣機(jī)構(gòu)在委托拍賣合同中的權(quán)利義務(wù)具有不對(duì)等性從本質(zhì)上看， 這一原則是由法院強(qiáng)制拍賣的國(guó)家強(qiáng)制性和目的利他性決定的。法院在強(qiáng)制拍賣程序中的主導(dǎo)地位和主導(dǎo)作用， 主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面： ①一是是否委托拍賣由法院決定；②二是法院有權(quán)在出現(xiàn)中止事由時(shí)單方中止拍賣程序；③三是法院有權(quán)在出現(xiàn)終結(jié)拍賣事由時(shí)單方解除委托拍賣合同，終結(jié)拍賣程序。④四是法院有權(quán)對(duì)強(qiáng)制拍賣的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和檢查。⑤五是法院有權(quán)對(duì)拍賣結(jié)果依法進(jìn)行審查，并根據(jù)法律規(guī)定做出是否予以確認(rèn)的裁定。意義：①以防止因法院濫用權(quán)力而損害申請(qǐng)執(zhí)行人和被執(zhí)行人以及案外人的利益，②保障執(zhí)行當(dāng)事人的基本財(cái)產(chǎn)權(quán)利；③使法院能嚴(yán)格按照法律的規(guī)定和合同的約定，誠(chéng)實(shí)信用的履行這些權(quán)力。2、論，述人民法院強(qiáng)制拍賣時(shí)禁止無(wú)保留價(jià)拍賣必要性及意義必要性：禁止無(wú)保留價(jià)原則的含義： 法院在強(qiáng)制拍賣被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)時(shí)， 為保障當(dāng)事人的基本財(cái)產(chǎn)權(quán)利， 必須對(duì)拍賣標(biāo)的設(shè)定保留價(jià)，拍賣機(jī)構(gòu)不得以低于保留價(jià)的價(jià)格拍賣成交。①國(guó)家強(qiáng)制性：是指對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的拍賣是由法院根據(jù)國(guó)家賦予的執(zhí)行權(quán)而強(qiáng)制進(jìn)行的， 被執(zhí)行人是否同意不影響拍賣的進(jìn)行。②標(biāo)的的非自有性：在執(zhí)行程序中，強(qiáng)制拍賣的不是法院的自有財(cái)產(chǎn)，而是被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，因此，強(qiáng)制拍賣具有“標(biāo)的非自有性”特點(diǎn)。③人民法院強(qiáng)制拍賣，一律確定保留價(jià)，禁止無(wú)保留價(jià)拍賣。④根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院委托評(píng)估、拍賣和變賣工作的若干規(guī)定》第十三條規(guī)定，拍賣財(cái)產(chǎn)經(jīng)過(guò)評(píng)估的，評(píng)估價(jià)即為第一次拍賣的保留價(jià)；未作評(píng)估的，保留價(jià)由人民法院參照市價(jià)確定，并應(yīng)當(dāng)征詢有關(guān)當(dāng)事人的意見(jiàn)。意義：①避免造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，損害當(dāng)事人的合法利益。②減少爭(zhēng)議并避免當(dāng)事人對(duì)法院的誤解。第三章 公物拍賣第一節(jié)公物拍賣的概念一、公物拍賣的概念（一）公物的概念我國(guó)拍賣業(yè)的恢復(fù)，主要是從公物拍賣開(kāi)始的。公物是公共財(cái)產(chǎn)的總稱，在我國(guó)：所謂公物：是指《拍賣法》第九條第一款規(guī)定：國(guó)家行政機(jī)關(guān)依法沒(méi)收的物品，充抵稅款、罰款的物品和其他物品以及第二款所指的：人民法院依法沒(méi)收的物品，充抵罰金、罰款的物品以及無(wú)法返還的追回物品。公物拍賣：是指拍賣企業(yè)了協(xié)助國(guó)家行政機(jī)關(guān)將依法沒(méi)收的物品，充抵稅款、罰款的物品和其他物品以及人民法院依法沒(méi)收的物品，充抵罰金、罰款的物品，通過(guò)拍賣方式變現(xiàn)并上繳國(guó)庫(kù)而進(jìn)行的拍賣活動(dòng)。從20世紀(jì)90年代初起，公物逐步進(jìn)入拍賣市場(chǎng)。到 90年代中、后期達(dá)到高峰狀態(tài)，一度成為我國(guó)尤其是東南沿海地區(qū)拍賣行業(yè)的主要業(yè)務(wù)。（二）公物拍賣市場(chǎng)的形成①1992年國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布【1992】48號(hào)文件《關(guān)于公物拍賣處理實(shí)行公開(kāi)拍賣的通知》，決定改革原有公物處理辦法，逐步建立和完善公物處理的公開(kāi)拍賣制度。②1997年1月1日起實(shí)施的《中華人民共和國(guó)拍賣法》是我國(guó)公物拍賣市場(chǎng)形成的歷史轉(zhuǎn)折點(diǎn)。公物處置被提高到法律的高度，拍賣成為公物處置的唯一手段。（三）拍賣是處置公物的最佳方式（復(fù)習(xí)思考第一題簡(jiǎn)答題答案）①拍賣方式具有很高的透明度，面對(duì)大眾公開(kāi)處理， 公物處理置于公眾監(jiān)督之，有利于公物處理制度公開(kāi)化，有利于防腐倡廉；②拍賣的成交規(guī)則是價(jià)高者得，競(jìng)買人在平等、公正的基礎(chǔ)上報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，一般能夠?qū)崿F(xiàn)公物的最大價(jià)值，從而能有效地防止壓價(jià)收購(gòu)、低價(jià)處理、無(wú)償贈(zèng)送等不良做法；③拍賣提供了一種由中介機(jī)構(gòu)按市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則、 在委托人授權(quán)的范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)的公物處置機(jī)制， 這既符合公物處置必須采用市場(chǎng)化手段進(jìn)行的原則， 也彌補(bǔ)了有關(guān)執(zhí)法機(jī)構(gòu)、政府職能部門從事商業(yè)行為無(wú)經(jīng)營(yíng)權(quán)的問(wèn)題。二、公物拍賣的法律地位和作用（一）公物拍賣的法律地位（復(fù)習(xí)思考第二題簡(jiǎn)答題答案）根據(jù)《中華人民共和國(guó)拍賣法》第九條第一款規(guī)定：國(guó)家行政機(jī)關(guān)依法沒(méi)收的物品，充抵稅款、罰款的物品以及其他物品，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定應(yīng)當(dāng)委托拍賣的，應(yīng)當(dāng)由財(cái)產(chǎn)所在地的省、自治區(qū)、直轄市的人民政府和設(shè)區(qū)的市的人民政府指定的拍賣人進(jìn)行拍賣；第二款規(guī)定：拍賣由人民法院依法沒(méi)收的物品，棄抵罰金、 罰款的物品以及無(wú)法返還的追回物品適用前款規(guī)定。（二）公物拍賣的范圍1、國(guó)家行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)委托拍賣的公物的范圍①罰沒(méi)物品，指依照國(guó)家法律直接沒(méi)收的物品，如海關(guān)緝私物品，一般直接沒(méi)收，進(jìn)行公開(kāi)拍賣。 20世紀(jì)90年代初、中期，海關(guān)、公安、工商緝私罰沒(méi)物品在公物拍賣中占有很大的比重。②充抵稅款的物品， 即稅務(wù)機(jī)關(guān)依法扣壓的納稅人的物品，通過(guò)拍賣變現(xiàn)，所得抵繳稅款。國(guó)家稅務(wù)總局制定了《抵稅財(cái)物拍賣、變賣試行辦法》，從2005年7月1日起執(zhí)行，充抵稅款的財(cái)物的拍賣由此納入正常軌道。③罰款的物品，是指對(duì)不按規(guī)定履行政處罰的行為當(dāng)事人，將查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣，以抵繳罰款的行為。④其他物品，是指由公安機(jī)關(guān)保管的、超過(guò)招領(lǐng)期限的遺失物品以及車站、港口、機(jī)場(chǎng)等貨運(yùn)處的無(wú)主貨物等，因拍賣成交后上交國(guó)庫(kù)，因此無(wú)主物也屬于公物范疇。2、規(guī)定了人民法院應(yīng)當(dāng)依法委托拍賣的公物的范圍①人民法院依法沒(méi)收的物品， 是指依照我國(guó)刑法的規(guī)定， 沒(méi)收犯罪人所有的一部分或全部， 對(duì)這些財(cái)產(chǎn)或物品的處置，應(yīng)采用公開(kāi)拍賣。②充抵罰金、罰款的物品，是指依照刑事訴訟法與行政訴訟法關(guān)于妨礙訴訟的強(qiáng)制措施中， 對(duì)逾期不繳納罰金、罰款的，可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施的條款，以其財(cái)產(chǎn)充抵罰款的行為。③無(wú)法返還的物品，是指人民法院依法追繳的又找不到失主的物品，這些物品的處置依法進(jìn)行公開(kāi)拍賣。在司法和拍賣實(shí)踐中，人民法院委托拍賣的主要形式有兩類：一類是指強(qiáng)制拍賣，拍賣的成交價(jià)款用于清償債務(wù)，從拍賣收入與支付渠道分析，其不屬于公物拍賣的范圍。另一類即涉及刑事犯罪，犯罪人被人民法院沒(méi)收的那一部分財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利， 此類財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利拍賣成交之后，成交價(jià)款將上繳國(guó)庫(kù)，因此它歸入公物拍賣的范疇。（三）公物拍賣的主體資格1、公物拍賣人主體資格的確立方式依據(jù)《中華人民共和國(guó)拍賣法》規(guī)定，必須由財(cái)產(chǎn)所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府和設(shè)區(qū)的市的人民政府指定的拍賣人進(jìn)行，這是從法律上對(duì)公物拍賣人主體資格的確立。2、公物拍賣人的條件①依據(jù)《中華人民共和國(guó)拍賣法》、《中華人民共和國(guó)公司法》成立的拍賣機(jī)構(gòu)；②有豐富的拍賣操作經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有違法、違規(guī)行為；③公司有符合規(guī)定的國(guó)家注冊(cè)拍賣師及從業(yè)人員，員工素質(zhì)較高；④公司營(yíng)運(yùn)時(shí)間兩年以上；⑤公司有良好的社會(huì)形象及社會(huì)信譽(yù)；⑥公司有嚴(yán)格的管理制度，運(yùn)作規(guī)范。（上述第1、2大點(diǎn)組成復(fù)習(xí)思考簡(jiǎn)答題第三題答案）（四）公物處置實(shí)行公開(kāi)拍賣的意義（或作用）1、公物處置實(shí)行公開(kāi)拍賣制度，有利于增加國(guó)家財(cái)政收入2、公物處置實(shí)行公開(kāi)拍賣制度，有利于反腐倡廉，有利于廉政建設(shè)3、公物處置通過(guò)公開(kāi)拍賣，有利于滿足社會(huì)各界的多種需求，合理配置公共資源。第二節(jié)公物拍賣的特點(diǎn)公物拍賣：是指拍賣企業(yè)為了協(xié)助國(guó)家行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)， 將依法罰沒(méi)，充公的物品通過(guò)拍賣變現(xiàn)上繳國(guó)庫(kù)而進(jìn)行的一種拍賣業(yè)務(wù)活動(dòng)。一、公物拍賣標(biāo)的來(lái)源下列國(guó)家行政部門和執(zhí)法機(jī)關(guān)是公物拍賣在我國(guó)，公物的拍賣標(biāo)的主要來(lái)源于國(guó)家行政部門和執(zhí)法機(jī)關(guān),下列國(guó)家行政部門和執(zhí)法機(jī)關(guān)是公物拍賣的主要委托人（一）國(guó)家行政機(jī)關(guān)委托①海關(guān)②工商行政管理局③稅務(wù)局（二）執(zhí)法機(jī)關(guān)委托執(zhí)法機(jī)關(guān)委托的公物為：（1）人民法院依法判決沒(méi)收的或需全部上繳國(guó)庫(kù)的充抵罰金、罰款的物品以及不予返還的追回物品；（2）人民法院依法裁定不予返還的需全部上繳國(guó)庫(kù)的追回物品；（3）公安機(jī)關(guān)保存的超過(guò)招領(lǐng)期限的失竊物品和其他確認(rèn)為無(wú)主物的物品；（4）其他政府執(zhí)法部門決定沒(méi)收的、需上繳國(guó)庫(kù)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)。二、公物拍賣的特點(diǎn)（復(fù)習(xí)思考第四題簡(jiǎn)答題答案）①公開(kāi)拍賣公物是我國(guó)司法隊(duì)伍廉政建設(shè)的重大舉措②公物拍賣是執(zhí)法程序的延續(xù)③變現(xiàn)是公物拍賣的前提和目的④公物拍賣標(biāo)的一般是緊俏的物品⑤公物拍賣人主體地位的確定⑥公物拍賣的傭金只能向買受人單方收取第三節(jié)公物拍賣注意的問(wèn)題一、公物拍賣的幾個(gè)環(huán)節(jié)（一）標(biāo)的的評(píng)估原因：公物變現(xiàn)后其價(jià)款將全部上繳國(guó)庫(kù)，為了防止流失，對(duì)公物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，是公物拍賣的前置條件，即不可省略又不能忽視，因此拍賣前，必須對(duì)公物拍賣進(jìn)行評(píng)估。法律規(guī)定：公物拍賣屬于法定拍賣范疇， 而拍賣前對(duì)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估， 是法定拍賣的重要原則之一， 《中華人民共和國(guó)拍賣法》第 28條第1款規(guī)定：依照法律或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定需要評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定拍賣標(biāo)的保留價(jià)。評(píng)估是指對(duì)拍賣標(biāo)的的價(jià)值評(píng)估，評(píng)估一般在委托拍賣前進(jìn)行，也可以在委托拍賣階段進(jìn)行。評(píng)估可以委托人自行辦理，也可委托拍賣機(jī)構(gòu)推薦評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（二）傭金的收取公物拍賣傭金的收取不同于一般拍賣傭金的收取，其主要有以下幾點(diǎn)：1、作為一種商品交易行為，一般的拍賣活動(dòng)，允許拍賣人向委托人、買受人雙向收取傭金；而《拍賣法》第九條一款、第二款所指公物拍賣的傭金，只允許拍賣人向買受人單向收取。2、就一般拍賣的傭金收取比例而言，拍賣人可以與委托人、買受人約定，約下的比例沒(méi)有上限與下限；而《拍賣法》第九條所指的公物拍賣的傭金收取比例只能服從法律的規(guī)定， 即不能超過(guò)法律規(guī)定的向買受人單向收取不超過(guò)成交價(jià) 5%勺傭金。（三）公物拍賣的招商（此部分了解一下即可）公物拍賣事關(guān)國(guó)庫(kù)收入，同時(shí)公物拍賣標(biāo)的又明顯具有不確定性的特點(diǎn)，部分公司還存在瑕疵， 這對(duì)拍賣的進(jìn)度和拍賣的成交有一定的影響。要高質(zhì)量完成拍賣任務(wù)，拍賣前的招商工作特別的重要。為此，拍賣人在接受拍賣委托后，應(yīng)認(rèn)真對(duì)標(biāo)的物進(jìn)行勘測(cè)、整理、分類，在了解了標(biāo)的的性質(zhì)、質(zhì)量、用途、市場(chǎng)行情等情況后認(rèn)真籌劃，采取有力措施，加大招商力度。采取的方式：一般可采用媒體公告，定向寄發(fā)資料，走訪有關(guān)客戶，充分利用媒體的宣傳作用等方式，以增大信息覆蓋面。通過(guò)網(wǎng)上發(fā)布信息，以爭(zhēng)取最大范圍內(nèi)的買家關(guān)注、參與。（四）惡意串通的防范拍賣實(shí)踐中，競(jìng)買人圍標(biāo)、惡意串通，主要出現(xiàn)在公物拍賣會(huì)上， 相對(duì)集中于海關(guān)委托的逾期物資中， 如:鋼材、報(bào)廢機(jī)器及部分生產(chǎn)資料。工商或技術(shù)監(jiān)督部門委托的廢舊鋼材、舊設(shè)備等方面。對(duì)上述情況，拍賣機(jī)構(gòu)采取了不少對(duì)策：改革傳統(tǒng)單一的現(xiàn)場(chǎng)拍賣的方式，引進(jìn)密封投標(biāo)拍賣、減價(jià)拍賣、電話競(jìng)買、網(wǎng)上拍賣以、設(shè)立委托拍賣席等方式，以防范、制止少數(shù)競(jìng)買人的惡意串通。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理與監(jiān)督，積極爭(zhēng)取委托人及公安等部門支持。二、公物拍賣的法律責(zé)任（一）委托主體的法律責(zé)任《拍賣法》第五十九條規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)違反本法第九條規(guī)定，將應(yīng)當(dāng)委托財(cái)產(chǎn)所在地的省、自治區(qū)、直轄市的人民政府指定的拍賣人拍賣的物品擅自處理的， 對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分，給國(guó)家造成損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。1、直接責(zé)任人的行政處分主要有直接責(zé)任主管人員和其他直接責(zé)任人。對(duì)于違反 《拍賣法》第九條規(guī)定的上述責(zé)任人員依法給予行政處分，可以由本單位追究行政責(zé)任，也可以由上一級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)給予行政處分。行政處分可分為：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職、撤職、辭退、開(kāi)除等。2、直接責(zé)任人的賠償責(zé)任公物處置中未委托拍賣給國(guó)家造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償數(shù)額大小，一方面考慮責(zé)任大小，另一方面也應(yīng)考慮國(guó)家工作人員的承受能力。如果損失巨大而觸犯刑律的，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。（二）拍賣人的法律責(zé)任《拍賣法》第57條規(guī)定，拍賣本法第九條規(guī)定的物品成交的， 拍賣人可以向買受人收取不超過(guò)拍賣成交價(jià)百分之五的傭金。（注：公物拍賣過(guò)程中，當(dāng)事人之間不能自行約定傭金比例，拍賣機(jī)構(gòu)不得向委托人收取拍賣傭金，同時(shí)，拍賣人只能向買受人收取不超過(guò)拍賣成交價(jià) 5%勺傭金）拍賣人的法律責(zé)任主要有：1、拍賣人的民事責(zé)任拍賣人必須將超收部分的傭金還給委托人或者買受人。2、罰款物價(jià)管理部門可視違法情節(jié)及程度，對(duì)拍賣人處以拍賣傭金 1倍以下五倍以下的罰款。三、公物拍賣市場(chǎng)的管理（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入管理從我國(guó)目前政府管理職能來(lái)看， 拍賣業(yè)政府主管部門和財(cái)政局是公物拍賣人的指定管理部門,負(fù)責(zé)制定本地入選拍賣人資格標(biāo)準(zhǔn)，并決定入選拍賣人人選。（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理公物拍賣應(yīng)健全財(cái)務(wù)上繳制度， 實(shí)行“收支兩條線”。公物拍賣成交價(jià)款，由委托人及時(shí)、足額上繳財(cái)政，不得挪用和截留。執(zhí)法機(jī)關(guān)辦案費(fèi)用，按國(guó)家和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）拍賣人的行為管理為保證公物拍賣市場(chǎng)規(guī)范、高效運(yùn)作，政府主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)拍賣人的行為管理，促使其依法規(guī)范操作，保證公物拍賣的公開(kāi)、公正和公平，最大限度地實(shí)現(xiàn)公物價(jià)值，以增加國(guó)家財(cái)政收入。對(duì)于拍賣企業(yè)的違法行為，要制定有效的退出機(jī)制，給國(guó)家造成損失的，拍賣人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，違法的則應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任，以保證公物拍賣市場(chǎng)的良性運(yùn)行。復(fù)習(xí)思考三、論述題1、試述公物拍賣是執(zhí)法程序的延續(xù)答：公物外!賣：是指拍賣企業(yè)為了協(xié)助國(guó)家行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)，將依法罰沒(méi)，充公的物品通過(guò)拍賣變現(xiàn)上繳國(guó)庫(kù)而進(jìn)行的一種拍賣業(yè)務(wù)活動(dòng)。①公物拍賣是國(guó)家行政部門或執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰執(zhí)行程序的重要組成部分， 直接關(guān)系到所涉案件的審結(jié)質(zhì)量和執(zhí)行結(jié)果②依照《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》、《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)懲治起私罪的補(bǔ)充規(guī)定》，中國(guó)海關(guān)和人民法院對(duì)認(rèn)定走私罪的當(dāng)事人的處罰，是根其走私情節(jié)及走私貨物、 物品價(jià)額的大小決定其刑期、罰金乃至沒(méi)收財(cái)產(chǎn)數(shù)額的。情節(jié)特別嚴(yán)重的，處死刑，并處沒(méi)收全部財(cái)產(chǎn)。③但不少查抄的物品難以確定其價(jià)值，如文物藝術(shù)品等，拍賣機(jī)構(gòu)的參與改變了這一狀況。④如果沒(méi)有拍賣機(jī)構(gòu)的介入，執(zhí)法機(jī)關(guān)因缺少變現(xiàn)的手段，使案件的定性、量刑受到影響。⑤事實(shí)證明，拍賣機(jī)構(gòu)參與公物處置工作直接關(guān)系到案件審結(jié)的 速度和質(zhì)量。2、試述評(píng)估和規(guī)定傭金收取標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于公物拍賣的意義：評(píng)估：①公物拍賣屬于法定拍賣范疇，而拍賣前對(duì)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估，是法定拍賣的重要原則之一。②《拍賣法》第28條第二款規(guī)定：依照法律或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定需要評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定拍賣標(biāo)的保留價(jià)。③對(duì)公物進(jìn)行評(píng)估的機(jī)構(gòu)必須依法設(shè)立、具有資質(zhì)的。傭金收取：第57第57條規(guī)定了《拍賣法》第9條中所指公物拍賣傭金，只允許拍賣人向買受人單向收取不超過(guò)成交價(jià) 5%勺傭金。意義：①堵住了公物處理中的漏洞，增加了處置的透明度，便于有關(guān)部門和社會(huì)公眾的監(jiān)督，從而有效避免了公共財(cái)產(chǎn)的流失，有力防范了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。②拍賣機(jī)構(gòu)對(duì)公物處置的介入，為政府部門和執(zhí)法機(jī)關(guān)及時(shí)結(jié)案， 為國(guó)家財(cái)政提供更多的收入做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。第四章 破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣第一節(jié)破產(chǎn)概念及特點(diǎn)一、破產(chǎn)的概念★破產(chǎn)：是指?jìng)鶆?wù)人出現(xiàn)了“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的”法定狀態(tài)。在當(dāng)代社會(huì)，“破產(chǎn)”一詞常在兩種意義上使用：1、一是在非法律意義上的使用， “破產(chǎn)”即事實(shí)上的破產(chǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實(shí)狀態(tài)。其表現(xiàn)為兩種形式：一類是債務(wù)人喪失了繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力；另一類是債務(wù)人發(fā)生了債務(wù)清償不能的財(cái)務(wù)危機(jī)。2、二是在法律意義上的“破產(chǎn)”， 不僅僅指清算分配，而且還指企業(yè)重建。本章所講的“破產(chǎn)”即是在法律意義上的破產(chǎn)。二、破產(chǎn)的法律依據(jù)和特征（一）法律依據(jù)：①1991年4月9日第七屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議通過(guò)的 《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》 的實(shí)施，進(jìn)一步規(guī)范了除國(guó)有企業(yè)外各類企業(yè)法人的破產(chǎn)還債程序。②2002年9月1日實(shí)施的《最高人民法院〈關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定 〉》，對(duì)規(guī)范破產(chǎn)企業(yè)案件的審理提供了有效的法律依據(jù)，完善了我國(guó)破產(chǎn)法律制度。③2006年8月27日，十屆全國(guó)人大常委會(huì)第 23次會(huì)議以高票通過(guò)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》， 于2007年6月1日起實(shí)施。企業(yè)破產(chǎn)法立法目的： 是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程中一部具有標(biāo)志性的法律，它確立了企業(yè)有序退出的法律制度，對(duì)于規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)程序，公平清償債權(quán)債務(wù)，保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益，物別是保護(hù)破產(chǎn)企業(yè)職工的合法權(quán)益，繳護(hù)社會(huì)主我市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序都具有十分重要的意義?！铮ǘ┢飘a(chǎn)的法律特征（結(jié)合破產(chǎn)的定義組成復(fù)習(xí)思考簡(jiǎn)答題第二題的答案）1、破產(chǎn)的前提是債務(wù)人出現(xiàn)了不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的狀態(tài)2、破產(chǎn)的目的是清償債務(wù)并使債權(quán)債務(wù)關(guān)系歸于消滅3、破產(chǎn)的原則是債權(quán)人公平受償。其表現(xiàn)在以下幾方面：①由于破產(chǎn)發(fā)生的原因是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，故以債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)對(duì)債權(quán)人進(jìn)行徹底清償，使債權(quán)在最大限度內(nèi)得到滿足。②在破產(chǎn)情況下，往往存在多個(gè)債權(quán)人，如果按個(gè)案強(qiáng)制執(zhí)行的辦法對(duì)債權(quán)進(jìn)行清償，必然使得一部分債權(quán)得以清償，另一部分債權(quán)人的債權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，有悖公平受償原則《企業(yè)破產(chǎn)法》的宗旨就是規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)程序，公平清理債權(quán)債務(wù)，保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。③破產(chǎn)的公平清償并非使全體債權(quán)人都得到同樣的受償，而是根據(jù)各種債權(quán)性質(zhì)的不同而設(shè)定不同的清償順序，并對(duì)同一清償順序的債權(quán)確定相同的清償比例，以此體現(xiàn)清償?shù)墓脚c合理。④破產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由人民法院按照破產(chǎn)還債程序認(rèn)定。三、破產(chǎn)程序及特征：（一）破產(chǎn)程序的主要內(nèi)容【（一）與（二）二大點(diǎn)組成復(fù)習(xí)思考三論述題第一題的答案】★破產(chǎn)程序（廣義）：是為了使債權(quán)人獲得公平清償而不對(duì)清償?shù)狡趥鶆?wù)的債務(wù)人所進(jìn)行的一種特別程序，包括：破產(chǎn)清算程序、和解程序和重整程序 。破產(chǎn)程序（狹義）： 即破產(chǎn)清算程，是指在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，為了使各債權(quán)人獲得公平清償，而依法對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、處理和分配的程序?！铮ǘ┢飘a(chǎn)程序的特征破產(chǎn)程序是人民法院主持進(jìn)行清償債務(wù)的程序，具有以下特征：1、破產(chǎn)程序是因債務(wù)人出現(xiàn)破產(chǎn)原因，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)而引起的總括債務(wù)清償程序；2、破產(chǎn)程序以公平清償債務(wù)為宗旨；3、破產(chǎn)程序以債務(wù)人全部財(cái)產(chǎn)為執(zhí)行客體破產(chǎn)程序具有不同于民事執(zhí)行程序的特殊性。破產(chǎn)清算程序作為一種執(zhí)行程序，屬于司法程序， 必須在法院的管轄支配下進(jìn)行。（1）破產(chǎn)程序中需要對(duì)債務(wù)人的所有財(cái)產(chǎn)，無(wú)論是動(dòng)產(chǎn)還是不動(dòng)產(chǎn)，包括其低價(jià)值易耗品等進(jìn)行處理，用債務(wù)人全部財(cái)產(chǎn)而不部分財(cái)清償其債務(wù)，不允許有剩余財(cái)產(chǎn)的存在。（2）債務(wù)人一旦進(jìn)入破產(chǎn)程序，則意味著受人民法院執(zhí)行程序的支配。4、破產(chǎn)程序具有訴訟和執(zhí)行的雙重性質(zhì)（三）破產(chǎn)的主要程序（或者說(shuō)破產(chǎn)的主要程序是什么即復(fù)習(xí)思考第二簡(jiǎn)答題答案）1、破產(chǎn)申請(qǐng)的提出破產(chǎn)申請(qǐng)：是當(dāng)事人或利害關(guān)系人請(qǐng)求人民法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的意思表示， 是破產(chǎn)程序啟動(dòng)的初始條件。注：根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第七、八條的規(guī)定，有權(quán)提出破產(chǎn)申請(qǐng)的當(dāng)事人有兩種：一是債權(quán)人申請(qǐng)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)；二是債務(wù)人自行申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。2、破產(chǎn)案件的管轄當(dāng)事人提出申請(qǐng)破產(chǎn)，必須向有管轄權(quán)的人民法院提出， 《破產(chǎn)企業(yè)法》第三條規(guī)定，破產(chǎn)案件由債務(wù)人所在地的人民法院管轄。所謂債務(wù)人所在地：是指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地；債務(wù)人無(wú)辦事機(jī)構(gòu)的，由其注冊(cè)地人民法院管轄。3、破產(chǎn)案件的審查與受理破產(chǎn)案件立案前的審查， 是人民法院對(duì)破產(chǎn)原因和破產(chǎn)界限進(jìn)行的審查， 人民法院的審查一般有以下幾方面內(nèi)容：①法院具有管轄權(quán);②債務(wù)人的主體資格；③債務(wù)人是否達(dá)到破產(chǎn)界限， 即滿足了“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”和“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)” 這兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)C認(rèn)為符合受理?xiàng)l件的予以立案受理；立案受理的同時(shí)指定管理人。4、指定管理人接管破產(chǎn)企業(yè)人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)的同時(shí)指定管理人。管理人依照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定執(zhí)行職務(wù)，該法第 25條規(guī)定管理人履行九項(xiàng)職責(zé)：①接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和帳簿、文書(shū)等資料；②調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告；③決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)；④決定債務(wù)人的日常開(kāi)支和其他必要開(kāi)支；⑤在第一次債權(quán)人會(huì)議召開(kāi)之前，決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè)；⑥管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)；⑦代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序；⑧提議召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議；⑨人民法院認(rèn)為管理人應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。6、宣告與公告破產(chǎn)宣告是指受理破產(chǎn)案件人民法院依法審理，裁定對(duì)債務(wù)人進(jìn)行政破產(chǎn)清算并予以公告的裁判行為。破產(chǎn)宣告的裁定標(biāo)志破產(chǎn)清算程序的開(kāi)始。人民法院作出破產(chǎn)宣告裁定之日起 10日內(nèi)應(yīng)當(dāng)發(fā)出公告，公告破產(chǎn)宣告裁定。7、召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議依法申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人并經(jīng)管理人審查、債權(quán)人會(huì)議核查、法院裁定為債權(quán)人會(huì)議成員， 享有表決權(quán)的債權(quán)人是指有債權(quán)人資格、破產(chǎn)債權(quán)確定的人。第一次債權(quán)人會(huì)議由人民法院召集，自債權(quán)申報(bào)期限屆滿之日起 15日內(nèi)召開(kāi)。(1)債權(quán)人會(huì)議的職權(quán)包括：①核查債權(quán)；②申請(qǐng)人民法院更換管理人，審查管理人的費(fèi)用和報(bào)酬；③監(jiān)督管理人；④選任和更換債權(quán)人委員會(huì)成員；⑤決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè)；⑥通過(guò)重整計(jì)劃；⑦通過(guò)和解協(xié)議；⑧通過(guò)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理方案；⑨通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案；⑩通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案；11 、人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由債權(quán)人會(huì)議行使的其他職權(quán)。(2)債權(quán)人會(huì)議的決議規(guī)則：《企業(yè)破產(chǎn)法》第64條規(guī)定，債權(quán)人會(huì)議的決議，由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人過(guò)半數(shù)通過(guò)，并且其所代表的債權(quán)額占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的 1/2以上。(3)債權(quán)人委員會(huì)：《企業(yè)破產(chǎn)法》第67條規(guī)定，債權(quán)人委員會(huì)由債權(quán)人會(huì)議選任的債權(quán)人代表和 1名債務(wù)人職工代表或者工會(huì)代表組成，債權(quán)人委員會(huì)不得超過(guò) 9人。債權(quán)人委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)經(jīng)人民法院書(shū)面決定認(rèn)可。8、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)和分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)：是指管理人按照債權(quán)人會(huì)議通過(guò)的或者人民法院裁定的破產(chǎn)變價(jià)方案， 適時(shí)變價(jià)出售破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的過(guò)程。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配：是指管理人執(zhí)行債權(quán)人會(huì)議通過(guò)的、 經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的財(cái)產(chǎn)分配方案， 按各債權(quán)人的應(yīng)償順序和應(yīng)受償比例在債權(quán)人之間將破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償?shù)某绦?。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在按法定程序清償之前，應(yīng)優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)。破產(chǎn)費(fèi)用：是指人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后發(fā)生的費(fèi)用，主要有：(1)破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用；(2)管理、變價(jià)和分配債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用；(3)管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用?！锕惨?zhèn)鶆?wù)：人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后發(fā)生的債務(wù)，主要有：①因管理人或者債務(wù)人請(qǐng)求對(duì)方當(dāng)事人履行雙方均未履行完畢的合同所生產(chǎn)的債務(wù)；②債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受無(wú)因管理所產(chǎn)生的債務(wù)；③因債務(wù)人不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的債務(wù)；④為債務(wù)人繼續(xù)營(yíng)業(yè)而支付的勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)；⑤管理人或者相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)；⑥債務(wù)人財(cái)產(chǎn)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)。破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)由債務(wù)人隨時(shí)清償。債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費(fèi)用 和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償破產(chǎn)費(fèi)用。債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費(fèi)用 或共益?zhèn)鶆?wù)的，按照比例清償。債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費(fèi)用的，管理人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序?！铩镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定：破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：(1)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人財(cái)戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；(2)破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款；(3)普通破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例配。9、破產(chǎn)程序的終結(jié)破產(chǎn)程序的終結(jié)：是指基于法定事由的出現(xiàn)，人民法院裁定結(jié)束破產(chǎn)還債程序的制度?！飳?dǎo)致破產(chǎn)程序終結(jié)的法定事由有三類:①一是因破產(chǎn)原因消除而終結(jié)；②二是因破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配完畢而終結(jié)；③三是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用的，人民法院應(yīng)宣告破產(chǎn)程序而終結(jié)。破產(chǎn)程序終結(jié)一般由管理人提請(qǐng)人民法院作出終結(jié)裁定，并且必須公告。破產(chǎn)程序的終結(jié)因其終結(jié)的原因不同，法律后果也有所不同。①因破產(chǎn)原因消除而終結(jié)破產(chǎn)程序的， 其法律后果是企業(yè)恢復(fù)自主經(jīng)營(yíng)的資格和能力，被中止的民事執(zhí)行程序得以恢復(fù)。②因破產(chǎn)分配完畢而終結(jié)破產(chǎn)程序的， 其法律法后果是未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償， 破產(chǎn)企業(yè)與債權(quán)人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系消滅，破產(chǎn)企業(yè)的法人資格消滅，由破產(chǎn)管理人向破產(chǎn)企業(yè)原登記機(jī)關(guān)辦理注銷工商登記。四、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)與法律特征（一）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的主要內(nèi)容★破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)：是指企業(yè)在法院宣告破產(chǎn)時(shí)所有的或經(jīng)營(yíng)管理得到的全部財(cái)產(chǎn)， 以及在破產(chǎn)宣告至破產(chǎn)程序終結(jié)前取得的財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利。在破產(chǎn)企業(yè)中，由破產(chǎn)企業(yè)使用，但所有權(quán)屬于國(guó)家的財(cái)產(chǎn)， 如：礦產(chǎn)資源、河流、鐵路、軍事設(shè)施、通訊設(shè)施、公共設(shè)施等不屬于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)， 不得進(jìn)行拍賣。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)：是指破產(chǎn)企業(yè)的全部財(cái)產(chǎn)中扣除已作為但保物的財(cái)產(chǎn)所剩余的財(cái)產(chǎn)，即可以供各個(gè)債權(quán)人依據(jù)債權(quán)比例進(jìn)行分配的財(cái)產(chǎn)。依照法律規(guī)定，破產(chǎn)宣告前成立的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，債權(quán)人享有就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。因此破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)中已作為擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)?！铮ǘ┢飘a(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍第一，企業(yè)在法院宣告其破產(chǎn)時(shí)所有的或者經(jīng)營(yíng)管理的一切財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利，包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)，股權(quán)等。第二，企業(yè)在破產(chǎn)宣告至破產(chǎn)程序終結(jié)前取得的財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利，包括追討回來(lái)的債權(quán)等。第三，依法由破產(chǎn)企業(yè)行使的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利，例如：破產(chǎn)企業(yè)與他人共有的物權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)破產(chǎn)清算予以分割，分割后屬于破產(chǎn)企業(yè)的分額列入破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)；不能分割的，應(yīng)就其應(yīng)得部分作價(jià)出讓。破產(chǎn)企業(yè)的投資開(kāi)辦人投入注冊(cè)資金不足的，應(yīng)當(dāng)追繳不足部分作為破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)企業(yè)對(duì)外享有的擔(dān)保物權(quán)和其他權(quán)利，應(yīng)當(dāng)由管理人實(shí)現(xiàn)這些權(quán)利，將這些權(quán)利變現(xiàn)并納入破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。★（三）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的法律特征1、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)必須是在破產(chǎn)人的責(zé)任財(cái)產(chǎn)所謂責(zé)任財(cái)產(chǎn)：是指財(cái)產(chǎn)持有人或占有人得以承擔(dān)清償債務(wù)責(zé)任的財(cái)產(chǎn)， 原則上只限于破產(chǎn)人自己享有所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)。在我國(guó)，由于國(guó)有企業(yè)對(duì)其財(cái)產(chǎn)只享有經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，它有經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任， 所以國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)亦為責(zé)任財(cái)產(chǎn)。責(zé)任財(cái)產(chǎn)實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)持有人或者占有人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)， 只有破產(chǎn)人在破產(chǎn)宣告時(shí)有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)才能作為破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。2、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)由管理人占有和支配受管理人的占有和支配， 非經(jīng)管理人的同意，任何人都不得進(jìn)作為全體債權(quán)人受償保證的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn),行占有、使用和處分。受管理人的占有和支配， 非經(jīng)管理人的同意，任何人都不得進(jìn)★（四）認(rèn)定破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把握的問(wèn)題第一，專屬于破產(chǎn)企業(yè)的人身權(quán)利，包括法人的人格權(quán)、榮譽(yù)權(quán)等原則上不屬于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)范圍。如果該人身權(quán)利不具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容或者在企業(yè)被宣告破產(chǎn)后無(wú)法變現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)， 則不納入破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理。反之則納入破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。第二，破產(chǎn)企業(yè)職工因保險(xiǎn)合同所產(chǎn)生的請(qǐng)求權(quán)不能列入破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。第三，破產(chǎn)企業(yè)的股東、職工的個(gè)人財(cái)產(chǎn)不能列入破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。第四，雖屬于破產(chǎn)企業(yè)占用，但所有權(quán)不屬于破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，包括租賃、保管、加工的他人財(cái)產(chǎn)，這部分財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由所有人或經(jīng)營(yíng)管理人收回。另外，按照財(cái)政部的規(guī)定，職工集資款，屬于借款性質(zhì)的視為破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資處理，屬于投資性質(zhì)的視為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處理。第五，破產(chǎn)企業(yè)興辦的公益事業(yè)和職工福利事業(yè)不屬于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)企業(yè)職工宿舍、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院不計(jì)入破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)，由破產(chǎn)企業(yè)所在市政府接收處理。第二節(jié)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣的實(shí)施《企業(yè)破產(chǎn)法》第112條規(guī)定：變價(jià)出售破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)通過(guò)拍賣進(jìn)行?！镆?、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣的特征（復(fù)習(xí)思考三論述題第二題的答案）（一）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣屬于強(qiáng)制拍賣的范疇首先，對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的拍賣與否，破產(chǎn)企業(yè)已不再具有自主性，它失去了對(duì)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的處分權(quán)。其次，破產(chǎn)企業(yè)或其法定代表人對(duì)拍賣標(biāo)的的價(jià)格也沒(méi)有決定權(quán)。（二）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣是資源得以重新配置的過(guò)程市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源配置的經(jīng)濟(jì)體制，而破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣正是以市場(chǎng)機(jī)制來(lái)完成破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)處置，使資源得到重新優(yōu)化、配置的過(guò)程。（三）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣是資產(chǎn)保值的可靠途徑破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣能最大限度實(shí)現(xiàn)拍賣標(biāo)的的合理價(jià)值，這是其他各處財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式所無(wú)法比擬的。（四）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣是維護(hù)破產(chǎn)程序中有關(guān)各方利益的好方式破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的處理的方式有： 協(xié)議轉(zhuǎn)讓和公開(kāi)拍賣。協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式其公開(kāi)性、選擇性、透明度都比較差，拍賣方式可以避免這些缺陷。二、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣的原則和程序根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》、《拍賣法》、《民事訴訟法》以有關(guān)的法規(guī)、政策和司法解釋，破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的分配以現(xiàn)金分配為主。最高人民法院明確規(guī)定，對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)以 拍賣的方式進(jìn)行，只有在債權(quán)人表決同意將財(cái)產(chǎn)估價(jià)后變賣轉(zhuǎn)讓的情況下，才可以不采取拍賣的方式而直接變賣破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)?！铮ㄒ唬┢飘a(chǎn)企業(yè)拍賣的原則 （簡(jiǎn)答題第三題答案）1、法定委托人原則破產(chǎn)程序中，因法律規(guī)定由管理人接管破產(chǎn)企業(yè)，負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、處理和分配，并代表破產(chǎn)企業(yè)依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)，所以，委托拍賣活只能由 法定委托人即管理人進(jìn)行。2、以人民法院裁定宣告企業(yè)破產(chǎn)為依據(jù)的原則破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)拍賣，必須在企業(yè)被宣告破產(chǎn)后進(jìn)行，因此，管理人在委托拍賣企業(yè)進(jìn)行拍賣時(shí)，必須由人民法院宣告破產(chǎn)的裁定書(shū)以及指定管理人的決定書(shū)文件。3、拍賣活動(dòng)依法進(jìn)行的原則拍賣企業(yè)依照《拍賣法》的規(guī)定進(jìn)行拍賣活動(dòng)，管理人必須遵守《拍賣法》中關(guān)于委托人的條款，遵守與拍賣企業(yè)簽訂的《委托拍賣合同》，拍賣企業(yè)必須依照法定的程序進(jìn)行拍賣， 在拍賣成交后將價(jià)款交付管理人。4、鼓勵(lì)整體拍賣的原則鑒于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)涉及企業(yè)資產(chǎn)處置的質(zhì)量和破產(chǎn)企業(yè)的特殊性，在拍賣時(shí)提倡和鼓勵(lì)整體拍賣。對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行整體出售，有利于發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的整體功能，防止因財(cái)產(chǎn)分散造成貶值，從而獲取較高的價(jià)款。5、人民法院依法監(jiān)督的原則人民法院對(duì)整個(gè)拍賣活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，以體現(xiàn)依法、公開(kāi)、公正、公平。在破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣中， 人民法院和債權(quán)人會(huì)議均處于特殊的監(jiān)督地位， 人民法院在破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣中所處的地位和作用，主要表現(xiàn)在：①人民法院對(duì)拍賣費(fèi)用有建議權(quán)和監(jiān)督權(quán)，應(yīng)盡可能地降低破產(chǎn)成本；②人民法院對(duì)拍賣標(biāo)的有權(quán)審查，哪些財(cái)產(chǎn)可以拍賣，哪些財(cái)產(chǎn)不能拍賣， 對(duì)客觀上不能拍賣或拍賣不足以支付拍賣費(fèi)用的可以不進(jìn)行拍賣；③人民法院對(duì)拍賣活動(dòng)有監(jiān)督權(quán)，債權(quán)人或其他利害關(guān)系人對(duì)拍賣活動(dòng)有異議的，可以向人民法院提出，人民法院通過(guò)審查發(fā)現(xiàn)拍賣活動(dòng)違反《拍賣法》的可以予以糾正，必要時(shí)可以決定重新拍賣。6、讓債權(quán)人充分享有知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)的原則這些原則主要有：①有權(quán)決定破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣標(biāo)的的范圍并且決定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)拍賣的保留價(jià)；②對(duì)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣的全過(guò)程有監(jiān)督權(quán)；③對(duì)拍賣活動(dòng)有質(zhì)詢權(quán)，并在提出異議后，有權(quán)要求管理人或人民法院予以答復(fù)。★（二）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣的程序（僅撐握小標(biāo)題即可）1、洽談并簽訂《委托拍賣合同》2、編制拍賣目錄3、協(xié)商拍賣方式（拍賣企業(yè)根據(jù)拍賣標(biāo)的性質(zhì)與管理人協(xié)商并確定整體拍賣、 分拆拍賣、捆綁拍賣等具體事宜并確定拍賣保留價(jià)）4、拍賣公告與展示5、競(jìng)買人登記6、舉行拍賣會(huì)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣活動(dòng)應(yīng)在法院及管理人監(jiān)督下進(jìn)行。7、標(biāo)的物移交第三節(jié) 破產(chǎn)企業(yè)拍賣應(yīng)注意的問(wèn)題★一、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣的限制（一）國(guó)有資產(chǎn)拍賣的限制2001年12月31日，國(guó)家有關(guān)部門下發(fā)了： 《關(guān)于改革國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式，加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作的意見(jiàn)》，規(guī)定經(jīng)有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告不再經(jīng)國(guó)資管理部門確認(rèn)，實(shí)行備案制，評(píng)估仍然是國(guó)有資產(chǎn)拍賣的前置條件，如果拍賣的是國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)，這一規(guī)定必須執(zhí)行。（二）土地使用權(quán)拍賣的限制第一，已繳納土地出讓金的國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)屬于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)，可由管理人委托評(píng)估、定價(jià)、拍賣變現(xiàn)。第二，破產(chǎn)企業(yè)擁有的國(guó)有劃撥土地使用權(quán)，應(yīng)依照國(guó)務(wù)院頒布的《城鎮(zhèn)土地出讓和轉(zhuǎn)讓條例》的規(guī)定，在繳納土地出讓金后，可以進(jìn)行拍賣。第三，破產(chǎn)企業(yè)擁有城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的集體土地使用權(quán)，按照規(guī)定，原則上不能轉(zhuǎn)讓，如需轉(zhuǎn)讓，必須征得集體土地使用權(quán)所有者的同意 ，并依照《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》第八條規(guī)定 向有關(guān)部門申辦理土地證征用手續(xù)后，才可以按照國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)進(jìn)行處理。第四，破產(chǎn)企業(yè)租賃土地，不例入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。屬于破產(chǎn)企業(yè)投資形成的地上物，經(jīng)與土地出租人協(xié)商，并經(jīng)其同意，可以與土地使用權(quán)同時(shí)拍賣。（三）破產(chǎn)企業(yè)的禁止流通物和限制流通物拍賣的限制破產(chǎn)企業(yè)的禁止流通物由國(guó)家收回。例如： 自然資源、軍事設(shè)施、公共設(shè)施、通訊設(shè)施等。破產(chǎn)企業(yè)的限制流通物必須轉(zhuǎn)讓給具備接受此標(biāo)的資質(zhì)的競(jìng)買人，例如： 皿黃金、文物、特殊的化工產(chǎn)品等,則必須出讓給具有該產(chǎn)品或商品經(jīng)營(yíng)許可證的單位或部門。二、破產(chǎn)企業(yè)拍賣潛在的風(fēng)險(xiǎn)（或拍賣企業(yè)怎樣防范破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣中的風(fēng)險(xiǎn)即簡(jiǎn)答題第四題答案）（一）提配競(jìng)買人應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)1、管理人不承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任2、破產(chǎn)企業(yè)可能存在尚未知道的欠費(fèi)等情況（二）破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣實(shí)踐中存在的問(wèn)題1、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣相關(guān)法律、法規(guī)不健全2、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣的地方性政策不一致3、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)拍賣行為需要進(jìn)一步規(guī)范4、協(xié)助做好維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的工作第五章 慈善拍賣第一節(jié)慈善的概念一、公益的概念和基本原則（一）公益的概念基本意是“公共利益”，是指人們通過(guò)各種公益活動(dòng)、公益基金、公益網(wǎng)站等途徑，通過(guò)捐贈(zèng)、義工、公益廣告、公益歌曲等方式參與到公益中來(lái)，以表示對(duì)公眾或弱勢(shì)者的一種愛(ài)心。（二）公益的基本原則（復(fù)習(xí)思考簡(jiǎn)答題第一題答案）①有益原則任何公益組織必須給受益者帶來(lái)明確的益處即一定是對(duì)公眾的益處。②現(xiàn)實(shí)性原則即對(duì)給公眾帶來(lái)的益處一定要從現(xiàn)代社會(huì)的實(shí)際出發(fā)。③多數(shù)受益原則公益事業(yè)的受益者必須是廣大公眾，或者是公眾群體中足夠多的一部分人。二、慈善和慈善事業(yè)(一)慈善的概念國(guó)外著名社會(huì)學(xué)家克爾將慈善定義為： 如果將時(shí)間與產(chǎn)品轉(zhuǎn)移給沒(méi)有利益關(guān)系的人或組織。當(dāng)今人們普遍認(rèn)為所謂慈善：是指公眾捐贈(zèng)款物、志愿服務(wù)等形式關(guān)愛(ài)他人、奉獻(xiàn)社會(huì)的自愿行為。(二)慈善事業(yè)的概念慈善事業(yè)：是私人或社會(huì)團(tuán)體基于慈悲、同情、救助等觀念，在自愿基礎(chǔ)上所從事的一種無(wú)償?shù)?，為?zāi)民、貧民及其他生活困難者舉辦的施舍、救助活動(dòng)的統(tǒng)稱。慈善事業(yè)的活動(dòng)對(duì)象、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目由施善者確定。一般認(rèn)為，社會(huì)上存在著三種分配形式：①以競(jìng)爭(zhēng)為動(dòng)力的分配，根據(jù)能力大小決定收入；②以公平為原則的分配，通過(guò)社會(huì)保障、社會(huì)福利等進(jìn)行再分配；③以道德為動(dòng)力的分配，有錢人自愿把錢分給窮人，這就是慈善。慈善事業(yè)屬于社會(huì)第三次分配的一種形式，是社會(huì)保障體系的必要補(bǔ)充。慈善事業(yè)的目的在于救助以下兩方面的人群：(1)對(duì)貧困群眾的救助。 包括對(duì)貧民的教育救助、醫(yī)療救助和生活救助。(2)對(duì)弱勢(shì)群體的救助。例：老人、婦女、兒童等。(三)慈善事業(yè)的功能和原則慈善事業(yè)的功能：是指慈善組織或個(gè)人的慈善行為及產(chǎn)生的積極影響。1、慈善事業(yè)的主要功能：(1)社會(huì)保障功能。在政府治理之外，慈善事業(yè)是民間社會(huì)關(guān)系構(gòu)建的基本形式之一。(2)社會(huì)穩(wěn)定功能。慈善事業(yè)有利于促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展，成為社會(huì)穩(wěn)定器， 這源于慈善事業(yè)的再分配作用。其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①慈善事業(yè)有利于促進(jìn)城鄉(xiāng)、地區(qū)、民族之間的和諧發(fā)展。②慈善事業(yè)有利于促進(jìn)各階層之間的相互理解、交流和互助。③發(fā)展慈善事業(yè)是當(dāng)代社會(huì)得以化解諸多社會(huì)問(wèn)題，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的一條重要而有效的途徑。(3)財(cái)富或資源的分配功能(4)思想教化功能(5)彌補(bǔ)政府失靈和市場(chǎng)失靈功能2、慈善事業(yè)的基本原則①堅(jiān)持扶貧濟(jì)困的原則②堅(jiān)持自愿無(wú)償?shù)脑瓌t③堅(jiān)持公開(kāi)公正的原則④堅(jiān)持政府推動(dòng)的原則⑤堅(jiān)持民間實(shí)施的原則（四）慈善事業(yè)的特點(diǎn)①組織性現(xiàn)代慈善組織的主要形式是： 社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位和基金會(huì)。②自愿性③民辦性④救助姓⑤規(guī)范性（五）慈善事業(yè)存在的基礎(chǔ)（復(fù)習(xí)思考簡(jiǎn)答題第二題答案）1、以社會(huì)成員的愛(ài)心為道德基礎(chǔ)慈善屬于道德范疇，慈善行為的非強(qiáng)制性和自愿性， 決定了社會(huì)成員的愛(ài)心對(duì)慈善事業(yè)的發(fā)展起道德支配作用。2、以貧富差別的存在為社會(huì)基礎(chǔ)即貧富差別是產(chǎn)生并需要發(fā)展慈善事業(yè)的社會(huì)基礎(chǔ)3、以社會(huì)捐獻(xiàn)為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)首先是有能力幫助他人的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織和社會(huì)成員在愛(ài)心支配下能夠做到自愿捐獻(xiàn)；其次是所捐獻(xiàn)的資金或?qū)嵨锏饶軌驗(yàn)榇壬剖聵I(yè)的正常運(yùn)作提供穩(wěn)定的財(cái)政來(lái)源， 然后才會(huì)有慈善事業(yè)的正常、健康發(fā)展。（六）慈善事業(yè)的資金主要來(lái)源①企業(yè)或各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體的捐贈(zèng)；②政府財(cái)政對(duì)慈善事業(yè)的撥款或援助，明顯地，這一部分資金來(lái)源于社會(huì)總產(chǎn)品的再分配；③社會(huì)成員的個(gè)人捐獻(xiàn)；④國(guó)際慈善組織資金的流入。例始：中華慈善總會(huì) 70犯上資金來(lái)源于國(guó)外三、慈善組織慈善事業(yè)的