風(fēng)險發(fā)票管理辦法5篇

第風(fēng)險發(fā)票管理辦法5篇增值稅專用發(fā)票是中國實(shí)施新稅制的產(chǎn)物，發(fā)票管理辦法很重要，怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理辦法下面小編給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理辦法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇1

第一章總則

第一條制定目的

為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報銷管理，規(guī)范費(fèi)用報銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。

第二條適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章管理職責(zé)

第三條管理部

負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行處罰。

第四條財務(wù)部

負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷的審查、費(fèi)用報銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。

第五條各部門

負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報銷的審核。

第六條公司領(lǐng)導(dǎo)

1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報銷的審核。

2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報銷的審批。

第三章差旅費(fèi)報銷

第七條出差申請

1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;

2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);

4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第九條借款

1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;

2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支;

4、前次借支未清者，不得再借款。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇2

1.0目的

為切實(shí)做到財務(wù)管理的監(jiān)督職能，使公司資金更加有效運(yùn)營，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷程序與標(biāo)準(zhǔn)，特制訂以下費(fèi)用報銷管理制度。

2.0適用范圍

本規(guī)定適用于本公司管理運(yùn)營中的費(fèi)用報銷，包括辦公費(fèi)、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、車輛補(bǔ)助、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、快遞費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規(guī)定。

3.0相關(guān)文件

無

4.0定義

無

5.0職責(zé)與權(quán)限

5.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報銷流程及制度，并根據(jù)現(xiàn)存的各部門管理費(fèi)用的范圍、付款申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。

5.2業(yè)務(wù)部門:采購部、品質(zhì)部、MIS、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。

各部門應(yīng)對本部門管理費(fèi)用的申請及報銷進(jìn)行初審，其中涉及辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、員工費(fèi)用由各部門主管復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷，各部門主管對本部門的費(fèi)用審核負(fù)責(zé)。

5.3行政部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)的審核。辦公費(fèi)用包括辦公用品、保險費(fèi)、勞保費(fèi)等;員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、招聘費(fèi)、加班補(bǔ)助等;車輛費(fèi)包括汽車路橋費(fèi)，加油費(fèi)，停車費(fèi)，修理費(fèi)、保險費(fèi)等。

公司每月所的水電費(fèi)，房租費(fèi)，電話費(fèi)，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據(jù)。

5.4物流部：負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用的報銷及報關(guān)費(fèi)用處理，運(yùn)輸合同、報價單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細(xì)一定要同實(shí)際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必須事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細(xì)，否則財務(wù)有權(quán)拒付款。

6.0流程圖

7.0工作程序

7.1報銷原則

費(fèi)用的報銷按實(shí)報實(shí)銷，總額限制，超額不報，節(jié)約歸已的原則

嚴(yán)禁出差人員及公司職員將超過標(biāo)準(zhǔn)的個人費(fèi)用在公司費(fèi)用中報銷。不準(zhǔn)虛報費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，將從嚴(yán)處理。

所有費(fèi)用報銷，必須由當(dāng)事人親自領(lǐng)取，其它人不準(zhǔn)代領(lǐng)。并且于發(fā)生的當(dāng)月25號前辦理報銷手續(xù)，超期不予辦理。

7.2費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)7.2.1.差旅費(fèi)

出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補(bǔ)貼費(fèi)用按出差類型和職位級別報銷標(biāo)準(zhǔn)：具體見行政部《出差管理規(guī)定》)

7.2.1.1交通費(fèi)報銷，必須在車票后注明日期，往返地點(diǎn)，如有的士費(fèi)應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必須在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。

7.2.1.2出差期間取得住宿費(fèi)發(fā)票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。

7.2.1.3出差人員必須在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷。

7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財務(wù)部根據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。

7.2.1.5乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實(shí)報實(shí)銷。其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但下列列情況除外：

7.2.1.5.1出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具的。

7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的

7.2.1.5.3收發(fā)，貨笨重，搬運(yùn)困難或者時間緊急的`

7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等

7.2.1.5.5執(zhí)行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。

以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。

7.2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

對外發(fā)生的招待費(fèi)，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費(fèi)，接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。發(fā)票背面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。

7.2.3機(jī)動車補(bǔ)助

7.2.3.1本公司已轉(zhuǎn)正E級以上員工有私人機(jī)動車的可享有機(jī)動車補(bǔ)助。

7.2.3.2機(jī)動車必須自行購買交強(qiáng)險及第三者責(zé)任險，且為本人上下班使用。

7.2.3.3機(jī)動車補(bǔ)助按照以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放

7.2.4通訊費(fèi)7.2.4.1手機(jī)通訊費(fèi)

7.2.4.2因公使用手機(jī)進(jìn)行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員?？偨?jīng)理及處長級以上實(shí)報實(shí)銷，經(jīng)理每月報電話費(fèi)300元，司機(jī)出納每月報電話費(fèi)200元，部門主管每個月報話費(fèi)100元，上面必須寫明話費(fèi)月份，以便查對。

7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機(jī)費(fèi)用，實(shí)報實(shí)銷(出差人提供話費(fèi)清單，并勾出相關(guān)費(fèi)用)。

7.2.5BB通訊費(fèi)

7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員提供中國移動BB業(yè)務(wù)。

7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用BB業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司提供BB業(yè)務(wù)。

7.2.5.3BB月租費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費(fèi)用計入手機(jī)費(fèi)用，按職位規(guī)定報銷。

7.2.5.4由于使用BB業(yè)務(wù)更換手機(jī)，公司支付所購手機(jī)費(fèi)用的一半，但最高不超過1500元。

7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、

7.2.6.1部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用可實(shí)報實(shí)銷，但每年最高不超過1000元。

7.2.6.2網(wǎng)絡(luò)費(fèi)在每年12月統(tǒng)一報銷。12月之前離職者不可報銷。

7.2.7汽車費(fèi)用

汽車加油費(fèi)報銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點(diǎn)。汽車過路橋費(fèi)報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費(fèi)應(yīng)與出差時間相符。

7.3對報銷單據(jù)的要求規(guī)定：

7.3.1費(fèi)用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費(fèi)用支出列在一個項(xiàng)目報銷。筆跡工整，容易辯認(rèn)。

7.3.2原始單據(jù)按要求整齊粘貼，整齊、美觀、干凈，不得涂改。所有的復(fù)印件只是附件，不

得做為報銷原始憑據(jù)。

7.3.3

所有支出必須取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務(wù)部不接受收據(jù)作為報銷憑證。

7.4費(fèi)用報銷程序。

7.4.1審核程序：

費(fèi)用報銷單除特殊情況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實(shí)、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補(bǔ)充修正。財務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。

此報銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇3

為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理,本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。

一、報銷項(xiàng)目日常報銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費(fèi)__住宿費(fèi)__伙食費(fèi)__通訊費(fèi)__出差補(bǔ)助__。

2、通訊費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額直接補(bǔ)助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理__、部門經(jīng)理__、部門主管__

。

3、辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等;負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要實(shí)報實(shí)銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。

4、招待費(fèi)：一般工程費(fèi)用在__元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過__元批準(zhǔn)：公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

5、交通費(fèi)：公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛實(shí)行辦公室管理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷;因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn)

事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一報銷。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇4

第一條為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)、稅收法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各類員工出差的費(fèi)用開支管理

第三條差旅費(fèi)由長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助四部分組成。

(一)長途交通費(fèi)：指出差人員乘坐飛機(jī)、火車、輪船、長途汽車等交通工具所發(fā)生的車、船、機(jī)票費(fèi)和相關(guān)手續(xù)費(fèi)。

(二)市內(nèi)交通費(fèi)：指出差人員到達(dá)目的地后，或在中轉(zhuǎn)地搭乘市內(nèi)交通工具所發(fā)生的車船費(fèi)用。

(三)住宿費(fèi)：指出差人員因工作事由及路途限制，不能于當(dāng)日返回公司所發(fā)生的住宿費(fèi)用。

(四)出差補(bǔ)助：指出差人員在出差期間按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住勤補(bǔ)助和公雜費(fèi)補(bǔ)助。

第四條公司員工出差需在公司OA系統(tǒng)屢行審批手續(xù)，中層及中層以下人員審批流程為：出差人員-部門負(fù)責(zé)人-主管副總，總經(jīng)理助理及以上人員審批流程為：出差人員-主管副總-總經(jīng)理。

出差必須執(zhí)行批準(zhǔn)的路線，繞道費(fèi)用及非因工作需要的參觀、旅游費(fèi)用均由個人自理。

第五條出差人員發(fā)生的長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)，在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票報銷，超額部分由個人自理，出差補(bǔ)助根據(jù)出差時間和標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)。董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)干部因公出差的差旅費(fèi)在合理、節(jié)約的原則下可據(jù)實(shí)報銷，不再發(fā)放出差補(bǔ)助。

第六條出差人員長途乘坐交通工具的準(zhǔn)乘標(biāo)準(zhǔn)：

(一)董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)干部因公出差可乘坐火車軟臥、高鐵、動車及輪船一等(廂、座)倉;總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，董事長可乘坐頭等艙(商務(wù)艙)，其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。

(二)副總經(jīng)理、董事會秘書及總經(jīng)理助理因公出差可乘坐火車軟臥，高鐵、動車及輪船二等(廂、座)倉;中層以下人員出差可乘坐火車硬臥、動車及輪船二等(廂、座)倉;

(三)所有人員乘坐火車連續(xù)乘坐八個小時以上的或從晚上八時起至次日晨七時之間，在車上連續(xù)乘坐六個小時以上的方可購買同席臥鋪車票。

第七條出差人員到達(dá)目的城市后的市內(nèi)交通必須乘坐公交或地鐵，不允許乘坐出租車或黑車。

第八條出差人員到各地區(qū)的住宿標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：

表：

(一)公司員工出差實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約部分的差額補(bǔ)給個人，沒有住宿發(fā)票的不補(bǔ)，超過住宿標(biāo)準(zhǔn)的個人自理。出差同時到兩個級別市以上的住宿費(fèi)按表列標(biāo)準(zhǔn)分別計算。副總及以上人員出差若有陪同人員的，準(zhǔn)許一人住宿標(biāo)準(zhǔn)按所陪同人員執(zhí)行。

(二)工作人員出差參加會議或培訓(xùn)學(xué)習(xí)統(tǒng)一安排食宿的，按會務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，公司一律不再報銷期間的住宿費(fèi)用及出差補(bǔ)助;若費(fèi)用發(fā)票中不含食宿費(fèi)用的，公司可按出差所在地標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

(三)市場服務(wù)部各現(xiàn)場人員發(fā)放現(xiàn)場補(bǔ)助，每人每天補(bǔ)助8元，負(fù)責(zé)調(diào)試及工程負(fù)責(zé)人每天補(bǔ)助15元(現(xiàn)場正常后取消)

第九條各部門若需帶車出差的必須填寫出差用車審批單并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一安排，出差歸來結(jié)算車輛費(fèi)用必須由辦公室審核簽字確認(rèn)。

第十條各單位要加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，一般業(yè)務(wù)盡量用電話或電子商務(wù)等形式聯(lián)系，確需出差的人員，事先確定出差地點(diǎn)、任務(wù)、路線及時間，返回后主管領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真把關(guān)。出差期間，非因工作需要參觀學(xué)習(xí)、旅游的費(fèi)用，一律由個人自理。差旅費(fèi)預(yù)算定額按公司文件執(zhí)行，原則上不得突破，若定額確實(shí)不足時，須逐級報總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整。

本制度自20__年3月13日起開始執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)，并接受審計，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇5

一、差旅原則

1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

2.因公出差享受差旅費(fèi)用報銷。

3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準(zhǔn)后方可離院。

4.出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)

1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報銷(到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷)。

3、中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/每天;到縣級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天;到市級及以上地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天(對提供食宿的只補(bǔ)助會議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助)。

4、市內(nèi)交通費(fèi)：縣內(nèi)出差(往返)20元/每人每天，省內(nèi)交通費(fèi)40元20元/每人每天;省外交通費(fèi)80/每人每天。

5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報銷，不按人頭重復(fù)計算。

6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個人自理。

7.出差人員出