公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇

公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇一《公司財政專項(xiàng)資金管理辦法》公司財政專項(xiàng)資資金管理辦法法（草案）1，目的與適用用范圍為規(guī)范財政專項(xiàng)項(xiàng)資金管理，保保證專項(xiàng)資金金受控并合規(guī)規(guī)、有效使用用，根據(jù)國家家和地方政府府專項(xiàng)資金管管理有關(guān)規(guī)定定和政策，結(jié)結(jié)合公司實(shí)際際情況和公司司財務(wù)制度，特特制定本辦法法。本辦法適用于各各級政府安排排的財政專項(xiàng)項(xiàng)資金的管理理。財政專項(xiàng)項(xiàng)資金是指經(jīng)經(jīng)公司申請，由由中央、地方方政府相關(guān)職職能部門審批批后下達(dá)到公公司，用于指指定項(xiàng)目的資資金。該資金金要求進(jìn)行單單獨(dú)核算，專?？顚Ｓ茫徊荒芘沧魉糜?。2，職責(zé)2.1，財務(wù)部部：負(fù)責(zé)財政政專項(xiàng)資金申申報的資金預(yù)預(yù)算編制、財財務(wù)評價，負(fù)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金金的銀行賬戶戶管理、使用用審核、向政政府職能部門門支付報告提交、資資金支付，負(fù)負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目目資金專帳與與憑證。2.2，項(xiàng)目申申報與實(shí)施部部門：根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目歸口部門門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)項(xiàng)資金項(xiàng)目可可行性論證與與可研的編制制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)項(xiàng)資金項(xiàng)目備備案、申請及及報批工作，負(fù)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金金對應(yīng)項(xiàng)目評評價、對外對對上匯報、內(nèi)內(nèi)外對接，負(fù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施施進(jìn)度安排與與督辦，負(fù)責(zé)責(zé)資金使用統(tǒng)統(tǒng)計、臺賬建建立、情況說說明與總結(jié)，負(fù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行行各階段的總總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計與分析工工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備備各項(xiàng)工作、完完成驗(yàn)收。2.3，其他各各相關(guān)部門：：根據(jù)歸口及及部門職責(zé)，負(fù)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金金項(xiàng)目運(yùn)行各各過程中的配配合工作，包包括項(xiàng)目實(shí)施施過程中內(nèi)部部加工、委托托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證證照申辦、運(yùn)運(yùn)營管理，以以及協(xié)助外來來施工、安裝裝等。2.4，公司高高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金金項(xiàng)目實(shí)施方方案、招投標(biāo)標(biāo)等重大事項(xiàng)項(xiàng)的集體決策策、民主集中中、會議決定定；根據(jù)公司司財務(wù)制度，董董事長負(fù)責(zé)專專項(xiàng)資金支出出的最終審批批。3，管理要求3.1，專帳管管理：對各專專項(xiàng)資金分別別建立專帳，或或由財政部門門指定，單獨(dú)獨(dú)核算，單獨(dú)獨(dú)開支，單獨(dú)獨(dú)建賬，?？羁顚Ｓ茫瑒澢迩迮c生產(chǎn)經(jīng)營營資金的界限限，不得互相相占用。3.2，指定用用途：專項(xiàng)資資金嚴(yán)格按項(xiàng)項(xiàng)目批復(fù)的計計劃與用途使使用，不得擅擅自變更批復(fù)復(fù)的建設(shè)內(nèi)容容、規(guī)模、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。3.3，資金配配套：公司自自籌資金按照照批復(fù)要求同同步配套，按按比例使用，不不得優(yōu)先使用用專項(xiàng)資金。3.4，專班負(fù)負(fù)責(zé)：對項(xiàng)目目實(shí)施建立領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組和專專班，指派公公司級領(lǐng)導(dǎo)具具體負(fù)責(zé)，保保證項(xiàng)目按既既定的要求實(shí)實(shí)施，保證專專項(xiàng)資金的有有效、合規(guī)使使用。3.5，陽光運(yùn)運(yùn)作：實(shí)施方方案主動邀請請專家論證、接接收咨詢，工工程和大宗采采購實(shí)行招標(biāo)標(biāo)投標(biāo)，所有有工程和大宗宗采購有合同同、有正規(guī)發(fā)發(fā)票，工程建建設(shè)推行監(jiān)理理制。3.6，檔案管管理：對項(xiàng)目目全過程收集集和建立檔案案資料，包括括項(xiàng)目申報、審審批、設(shè)計、建建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)質(zhì)監(jiān)、施工、安安裝、采購供供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)節(jié)。3.7，內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督：公司財財務(wù)部門、專專項(xiàng)資金的使使用部門、審審計人員均有權(quán)有責(zé)對專項(xiàng)項(xiàng)資金的審批批與使用進(jìn)行行監(jiān)督，公司司定期或項(xiàng)目目完工后聘請請外部審計單單位對專項(xiàng)資資金的使用情情況進(jìn)行抽查查或全面檢查查，對出現(xiàn)的的問題進(jìn)行問問責(zé)、整改、完完善，保證專專項(xiàng)資金的使使用合規(guī)、有有效。3.8，外部監(jiān)監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)實(shí)施過程主動動接受質(zhì)監(jiān)部部門檢查、主主動送檢，資資金使用主動動接受相關(guān)職職能部門、審審批部門、財財政部門、審審計部門的監(jiān)監(jiān)管和檢查。4，專項(xiàng)資金的的使用流程4.1，訂立合合同：項(xiàng)目涉涉及的工程、大大宗采購均應(yīng)應(yīng)按規(guī)定實(shí)行行招標(biāo)、投標(biāo)標(biāo)，一般物資資采購或小型型零星工程可可采取比價辦辦法處理；所所有工程、采采購、安裝等等均應(yīng)簽訂書書面合同，約約定標(biāo)的、技技術(shù)要求、雙雙方責(zé)任義務(wù)務(wù)、驗(yàn)收辦法法、資金支付付辦法、質(zhì)保保期等內(nèi)容。根根據(jù)公司有關(guān)關(guān)規(guī)定，合同同須由董事長長或委托代理理人簽署有效效。無有效合合同的一律不不得申請支付付資金。4.2，預(yù)付款款與形象進(jìn)度度款：預(yù)付款款按合同約定定的條款，由由項(xiàng)目專班提提出申請、辦辦理手續(xù)；形形象進(jìn)度款須須由工程實(shí)施施工方提出申申請、監(jiān)理和和專班現(xiàn)場人人員審核、專專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，提交付付款手續(xù)送批批。最后一批批款項(xiàng)的支付付應(yīng)在竣工驗(yàn)驗(yàn)收之后。4.3，分包的的驗(yàn)收：分包包工程按合同同要求完成，達(dá)達(dá)到預(yù)期的各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)術(shù)指標(biāo)的，由由分包人提出出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組和專班班、財務(wù)與審審計人員、必必要的外部技技術(shù)人員組成成驗(yàn)收小組，進(jìn)進(jìn)行專項(xiàng)評價價、做出驗(yàn)收收結(jié)論，驗(yàn)收收結(jié)論作為工工程結(jié)算與財財務(wù)結(jié)算相關(guān)關(guān)工作的依據(jù)據(jù)。4.4，尾款與與質(zhì)保金的支支付：根據(jù)合合同有關(guān)條款款符合要求的的，可在質(zhì)保期滿由項(xiàng)目專專班或工程實(shí)實(shí)施人提出申申請，按程序序?qū)徟笥枰砸灾Ц丁?.5，發(fā)票與與審批：所有有資金支付均均須取得相應(yīng)應(yīng)的正規(guī)發(fā)票票，并取得董董事長簽批。無無發(fā)票的或發(fā)發(fā)票不合規(guī)、或或者無董事長長簽批的，財財務(wù)部拒絕支支付資金。5，項(xiàng)目驗(yàn)收5.1，預(yù)驗(yàn)收收：各分包工工程、配套工工程完工，由由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小小組申請預(yù)驗(yàn)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收收的目的是系系統(tǒng)檢查、確確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)全面完工，具具備試運(yùn)行的的條件。預(yù)驗(yàn)驗(yàn)收由專班、公公司相關(guān)部門門人員組成，必必要時聘請外外部專業(yè)人員員。預(yù)驗(yàn)收中中發(fā)現(xiàn)的問題題應(yīng)督查各分分包單位整改改。5.2，竣工驗(yàn)驗(yàn)收：項(xiàng)目試試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)項(xiàng)目計劃書的的各項(xiàng)指標(biāo)后后?？梢陨暾堈埧⒐を?yàn)收?？⒖⒐を?yàn)收應(yīng)邀邀請項(xiàng)目的政政府職能部門門參加。6，獎罰比照公司《員工工獎懲條例》的的有關(guān)條款執(zhí)執(zhí)行。7，其他本辦法由財務(wù)部部負(fù)責(zé)解釋，自自文件下發(fā)之之日起執(zhí)行。附件：表1：設(shè)備設(shè)施施驗(yàn)收報告表2：安裝工程程竣工預(yù)驗(yàn)收收報告表3：基建工程程竣工預(yù)驗(yàn)收收報告表4：預(yù)驗(yàn)收申申請書表5：預(yù)驗(yàn)收問問題整改通知知書公司專項(xiàng)資金管管理使用制度度篇二《集團(tuán)團(tuán)企業(yè)財政專專項(xiàng)資金管理理制度》財政專項(xiàng)資金管管理制度一、目的：①規(guī)范政府機(jī)構(gòu)構(gòu)投資的財政政專項(xiàng)資金管管理，保障政政府投資項(xiàng)目目按批準(zhǔn)的規(guī)規(guī)劃實(shí)施到位位；②合規(guī)、有效、節(jié)節(jié)約地使用財財政專項(xiàng)資金金，保障并提提升項(xiàng)目的經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)達(dá)到項(xiàng)目驗(yàn)收收標(biāo)準(zhǔn)并通過過項(xiàng)目的驗(yàn)收收和審計。根據(jù)《中華人民民共和國預(yù)算算法》、財政政部《基本建建設(shè)財務(wù)管理理規(guī)定》以及及《青島市政政府投資項(xiàng)目目管理暫行辦辦法》等有關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合集團(tuán)的實(shí)際際，特制定本本制度，請各各部門及分子子公司遵照執(zhí)執(zhí)行。二、適用范圍：：本文件適用于集集團(tuán)各公司（含含全資子公司司、控股公司司）；本文件主要針對對財政專項(xiàng)資資金，非財政政專項(xiàng)資金的的新項(xiàng)目建設(shè)設(shè)可參考執(zhí)行行。三、財政專項(xiàng)資資金的定義和和分類：財政專項(xiàng)資金指指公司向國家家、省、市相相關(guān)職能管理理部門進(jìn)行具具有特定用途途的專項(xiàng)申請請，并獲得批批復(fù)或批準(zhǔn)，來來源于政府及及其有關(guān)部門門的財政補(bǔ)助助、補(bǔ)貼、貸貸款貼息；且且該專項(xiàng)資金金形成的成果果需要驗(yàn)收和和審計。本制度所稱財政政專項(xiàng)資金（以以下簡稱專項(xiàng)項(xiàng)資金），主主要包括：①財政等政府機(jī)機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安安排的建設(shè)資資金；②上級部門專項(xiàng)項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)設(shè)資金；③集團(tuán)公司承擔(dān)擔(dān)政府投資項(xiàng)項(xiàng)目的融資建建設(shè)資金；④其他用于項(xiàng)目目建設(shè)的財政政性資金。四.專項(xiàng)資金的的管理原則：：①專戶管理原則則。按專項(xiàng)資資金劃撥部門門、資金來源源部門的要求求在銀行開立立專戶，用于于接收劃撥的的專項(xiàng)資金、使使用專項(xiàng)資金金、調(diào)撥專項(xiàng)項(xiàng)資金。新開開立賬戶、注注銷賬戶按集集團(tuán)《集團(tuán)銀銀行賬戶管理理辦法》執(zhí)行行。承擔(dān)項(xiàng)目目的分公司財財務(wù)經(jīng)理在落落實(shí)清楚專項(xiàng)項(xiàng)資金劃撥部部門、資金來來源部門不需需要專戶管理理后，可申請請非專戶管理理，且需報請請集團(tuán)財務(wù)總總監(jiān)批準(zhǔn)，否否則一律實(shí)行專戶戶管理。②?？顚Ｓ迷瓌t則。專項(xiàng)資金金的使用范圍圍不允許超過過被批準(zhǔn)（批批復(fù)）的、已已備案的、具具體的投資項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。挪挪用、超范圍圍使用專項(xiàng)資資金需項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人申請，分分公司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核，且且需報請集團(tuán)團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，否則一一律實(shí)行?？羁顚Ｓ迷瓌t。③事前預(yù)算原則則。專項(xiàng)資金金納入公司預(yù)預(yù)算管理范圍圍，事前明確確支出的具體體內(nèi)容、時間間、規(guī)模、產(chǎn)產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算按資資金撥付要求求進(jìn)行評審，設(shè)設(shè)定項(xiàng)目績效效目標(biāo)。④績效管理原則則。集團(tuán)對專專項(xiàng)資金的管管理、項(xiàng)目竣竣工財務(wù)審計計決算、項(xiàng)目目績效目標(biāo)完完成情況等進(jìn)進(jìn)行全方位綜綜合考評，提提高專項(xiàng)資金金使用效益。五、專項(xiàng)資金管管理操作辦法法：5.1、專項(xiàng)資資金管理職責(zé)責(zé)①各公司財務(wù)部部門是專項(xiàng)資資金的管理部部門，各公司司單位負(fù)責(zé)人人和財務(wù)經(jīng)理理是專項(xiàng)資金金的主人，負(fù)負(fù)責(zé)本單位專專項(xiàng)資金使用用的日常工作作，并接受上上級主管部門門的檢查、監(jiān)監(jiān)督。②集團(tuán)項(xiàng)目部是是專項(xiàng)資金管管理的直接責(zé)責(zé)任部門，負(fù)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金金收支計劃的的編制。5.2、項(xiàng)目支支出預(yù)算的編編制與評審①項(xiàng)目支出預(yù)算算由集團(tuán)項(xiàng)目目部按照預(yù)算算編制的要求求，依據(jù)事權(quán)權(quán)部門批準(zhǔn)的的項(xiàng)目初步設(shè)設(shè)計方案、年年度投資計劃劃或項(xiàng)目實(shí)施施方案、項(xiàng)目目施工圖等編編制，并明確確項(xiàng)目績效目目標(biāo)，報市財財政局評審。代代建項(xiàng)目支出出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目單位審查查同意后，報報市財政局評評審。②項(xiàng)目支出預(yù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各各項(xiàng)支出用途途明細(xì)編列，并并明確建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目各項(xiàng)資金金的具體來源源；項(xiàng)目前期期費(fèi)中的各項(xiàng)項(xiàng)支出，要詳詳細(xì)填列支出出明細(xì)；項(xiàng)目目績效目標(biāo)要要符合科學(xué)化化、精細(xì)化管管理的要求。③項(xiàng)目支出預(yù)算算實(shí)行“先評審后下下達(dá)”的管理方式式。項(xiàng)目支出出預(yù)算下達(dá)前前，集團(tuán)項(xiàng)目目部不得組織織招標(biāo)采購。經(jīng)經(jīng)過評審之后后下達(dá)的預(yù)算算，作為建設(shè)設(shè)單位開展招招標(biāo)采購的控控制性上限，不不得突破；招招標(biāo)采購價款款超出預(yù)算的的，作廢標(biāo)處處理；對部分分工期要求緊緊的項(xiàng)目，預(yù)預(yù)算評審與項(xiàng)項(xiàng)目招標(biāo)采購購可同步進(jìn)行行，但支出預(yù)預(yù)算下達(dá)前，建建集團(tuán)項(xiàng)目部部不得開標(biāo)。5.3項(xiàng)目支支出預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行①集團(tuán)項(xiàng)目部根根據(jù)工程實(shí)際際進(jìn)度，編制制年度分季用用款計劃，集集團(tuán)根據(jù)審查查后的分季用用款計劃將資資金撥付專用用賬戶，由集集團(tuán)項(xiàng)目部按按照集中支付付的有關(guān)規(guī)定定辦理資金結(jié)結(jié)報手續(xù)。②項(xiàng)目支出預(yù)算算執(zhí)行中，凡凡未依法組織織招標(biāo)采購的的，專項(xiàng)資金金一律不予撥撥付。③項(xiàng)目工程咨咨詢、勘察設(shè)設(shè)計、造價咨咨詢等前期工工作，可從財財政局通過集集中采購確定定項(xiàng)目前期工工作代理單位位庫中選擇并并委托代理單單位，簽訂相相關(guān)合同備案案；也可按照照規(guī)定程序組組織招標(biāo)采購購。④集團(tuán)項(xiàng)目部不不得將工程或或其他支出化化整為零，逃逃避招標(biāo)采購購管理。對將將單一工程或或單一性質(zhì)支支出項(xiàng)目進(jìn)行行拆分逃避招招標(biāo)采購的，專專項(xiàng)資金不予予撥付。⑤單位管理費(fèi)應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按照財財政部規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)和使用用范圍，實(shí)行行總額控制、分分年度據(jù)實(shí)列列支。特殊情情況確需超過過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的的，須事前報報市財政局審審核批準(zhǔn)。⑥因項(xiàng)目管理需需要，需動用用建設(shè)單位管管理費(fèi)購置固固定資產(chǎn)的，建建設(shè)單位須事事前報市財政政局批準(zhǔn)。⑦項(xiàng)目竣工財務(wù)務(wù)決算審查批批復(fù)前，按單單項(xiàng)工程合同同價款的155%預(yù)留尾款款。財政局對對項(xiàng)目竣工財財務(wù)決算審查查批復(fù)后，可可按程序辦理理尾款結(jié)報。⑧質(zhì)量保證金按按招標(biāo)采購合合同約定預(yù)留留。質(zhì)量保證證期限到期后后，建設(shè)單位位可按規(guī)定辦辦理結(jié)報。⑨項(xiàng)目支出過程程符合項(xiàng)目的的合同管理制制度和項(xiàng)目的的發(fā)票管理制制度。5.4、項(xiàng)目支支出預(yù)算的調(diào)調(diào)整①項(xiàng)目因初步設(shè)設(shè)計調(diào)整、工工程量清單變變更、施工圖圖預(yù)算調(diào)整、料料工費(fèi)漲價等等原因造成項(xiàng)項(xiàng)目支出增加加，需要調(diào)整整支出預(yù)算的的，按以下程程序辦理：A、凡項(xiàng)目總支支出未超預(yù)算算，單項(xiàng)工程程支出超過預(yù)預(yù)算的，專項(xiàng)項(xiàng)資金在單項(xiàng)項(xiàng)工程之間調(diào)調(diào)劑。其中，單單項(xiàng)工程支出出超過預(yù)算110萬元以下下的，經(jīng)建設(shè)設(shè)單位和監(jiān)理理單位審核后后調(diào)整，代建建項(xiàng)目須由項(xiàng)項(xiàng)目單位審核核后調(diào)整；單單項(xiàng)工程支出出超過預(yù)算110萬元以上上的，須報市市財政局評審審確認(rèn)后調(diào)整整。B、凡項(xiàng)目總支支出超出預(yù)算算50萬元以以下的，由建建設(shè)單位寫出出超支原因分分析報告，報報市財政局評評審后，經(jīng)市市財政局會同同市發(fā)改委共共同研究，由由市財力計劃劃安排的結(jié)算算預(yù)備費(fèi)解決決；超出預(yù)算算50萬元以以上的，經(jīng)市市財政局評審審后，由建設(shè)設(shè)單位寫出超超支原因分析析報告，報市市政府批準(zhǔn)后后方可追加預(yù)預(yù)算。②項(xiàng)目支出預(yù)算算執(zhí)行過程中中，如發(fā)生項(xiàng)項(xiàng)目隸屬關(guān)系系變更、終止止引起支出預(yù)預(yù)算級次或財財務(wù)結(jié)算關(guān)系系變化的，建建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)準(zhǔn)之日起300日內(nèi)，辦理理財務(wù)關(guān)系劃劃轉(zhuǎn)、移交手手續(xù)，市財政政局相應(yīng)辦理理項(xiàng)目支出預(yù)預(yù)算調(diào)整手續(xù)續(xù)。③必須按照批準(zhǔn)準(zhǔn)的專項(xiàng)資金金來源執(zhí)行項(xiàng)項(xiàng)目支出預(yù)算算。對不同資資金來源之間間調(diào)整的，須須報市財政局局批準(zhǔn)。5.5、項(xiàng)目竣竣工財務(wù)決算算①應(yīng)在項(xiàng)目竣工工驗(yàn)收后3個個月內(nèi)，編制制項(xiàng)目竣工財財務(wù)決算，報報市財政局審審批。竣工財財務(wù)決算未批批復(fù)前，原項(xiàng)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)不得得撤銷，項(xiàng)目目負(fù)責(zé)人及財財務(wù)主管人員員不得調(diào)離。②市財政局根據(jù)據(jù)市審計局審審計報告或中中介機(jī)構(gòu)出具具的決算審查查報告，批復(fù)復(fù)項(xiàng)目竣工財財務(wù)決算。項(xiàng)項(xiàng)目竣工財務(wù)務(wù)決算批復(fù)意意見作為建設(shè)設(shè)單位辦理項(xiàng)項(xiàng)目尾款清算算的依據(jù)。建建設(shè)單位依據(jù)據(jù)市財政局批批復(fù)的項(xiàng)目竣竣工財務(wù)決算算，辦理資產(chǎn)產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)權(quán)登記等手續(xù)續(xù)。③項(xiàng)目決算后后如有結(jié)余，結(jié)結(jié)余資金按照照現(xiàn)行規(guī)定處處理。5.6項(xiàng)目績績效評價①專項(xiàng)資金管理理評價的主要要內(nèi)容包括專專戶開立、專專款專用、事事前預(yù)算等方方面。②項(xiàng)目績效評評價的主要內(nèi)內(nèi)容包括項(xiàng)目目功能、項(xiàng)目目預(yù)算執(zhí)行情情況、項(xiàng)目績績效目標(biāo)完成成情況、資金金管理效率、項(xiàng)項(xiàng)目效益等方方面。③項(xiàng)目績效評價價實(shí)行自評與與考評相結(jié)合合的辦法。集團(tuán)項(xiàng)目部按照照市財政局的的統(tǒng)一要求，開開展項(xiàng)目績效效自評工作，形形成自評報告告，與項(xiàng)目竣竣工財務(wù)決算算一并報市財財政局審查。④建立預(yù)算分配配與績效評價價相結(jié)合的激激勵約束機(jī)制制。對完成預(yù)預(yù)定績效目標(biāo)標(biāo)、績效考評評結(jié)果良好的的部門，提出出表彰，計入入部門考核；；對未完成績績效目標(biāo)、考考評結(jié)果不合合格的部門，提提出通報批評評，計入部門門考核。六、附則：本制度自發(fā)布之之日起生效，本本內(nèi)控規(guī)范的的升級和解釋釋權(quán)歸集團(tuán)財財務(wù)部。公司專項(xiàng)資金管管理使用制度度篇三《XXX公司財政專專項(xiàng)資金管理理辦法》XX公司財政專專項(xiàng)資金管理理辦法為合合理、有效、規(guī)規(guī)范使用專項(xiàng)項(xiàng)資金，完善善專項(xiàng)資金管管理流程，確確保財政性資資金的安全合合理使用，根根據(jù)國家專項(xiàng)項(xiàng)資金管理有有關(guān)制度及公公司相關(guān)資資金管理辦法法，特制定本本規(guī)定，請各各部門及分子子公司遵照執(zhí)執(zhí)行。一、專項(xiàng)資金的的概念：專項(xiàng)資金指公司司從特定資金金來源形成的的，或向國家家、省、市相相關(guān)職能部門門進(jìn)行具有特特定用途的專專項(xiàng)申請，獲獲得批復(fù)或批批準(zhǔn)，并劃撥撥到公司賬戶戶的資金。二、專項(xiàng)資金的的類別：專用基金、專項(xiàng)項(xiàng)撥款、專項(xiàng)項(xiàng)資金和專項(xiàng)項(xiàng)借款。三、專項(xiàng)資金的的管理要求：：1、各專項(xiàng)資金金的形成、建建立、提取都都必須符合國國家及相關(guān)部部門管理規(guī)定定。2、對各種專心心資金要單獨(dú)獨(dú)核算，劃清清與生產(chǎn)經(jīng)營營資金開支的的界限，不得得互相占用。3、建立專項(xiàng)資資金使用管理理責(zé)任制，明明確專項(xiàng)資金金的管理部門門，提高使用用效率。4、在資金使用用上，堅(jiān)持轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)款專用，量量入為出的原原則，使各項(xiàng)項(xiàng)專用紫荊正正確達(dá)到預(yù)期期目的。5、建立好專項(xiàng)項(xiàng)資金使用臺臺賬，加強(qiáng)資資金的財務(wù)管管理及使用監(jiān)監(jiān)督管理。四、專項(xiàng)資金各各管理部門職職責(zé)：1、財務(wù)處負(fù)責(zé)責(zé)專項(xiàng)資金的的銀行開戶、劃劃撥審核、支支付，資金預(yù)預(yù)算、決算的的編制，負(fù)責(zé)責(zé)專項(xiàng)資金使使用的審批、監(jiān)監(jiān)督與審查，以以及各項(xiàng)專用用資金的匯總總與分析。2、項(xiàng)目申請單單位：根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目歸口部門門，負(fù)責(zé)各個個專項(xiàng)資金項(xiàng)項(xiàng)目可行性論論證與可研的的編制，負(fù)責(zé)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)項(xiàng)目備案、申申請及報批工工作，負(fù)責(zé)專專項(xiàng)資金對應(yīng)應(yīng)項(xiàng)目評價、驗(yàn)驗(yàn)收與對外對對上匯報工作作，負(fù)責(zé)對項(xiàng)項(xiàng)目承擔(dān)單單位專項(xiàng)資金金的申請進(jìn)行行指導(dǎo)，提供供技術(shù)支持等等。3、項(xiàng)目承擔(dān)單單位：負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)項(xiàng)資金項(xiàng)目的的前期組織、項(xiàng)項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)關(guān)管理工作，負(fù)負(fù)責(zé)資金使用用臺賬的建立立及情況說明明，進(jìn)行資金金使用各階段段的小結(jié)及統(tǒng)統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)行各階階段的總結(jié)及及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工工作，做好項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備備工作。4、其他各相關(guān)關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門門職責(zé)，負(fù)責(zé)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)行各過過程中的配合合工作包括項(xiàng)項(xiàng)目委托外協(xié)協(xié)、項(xiàng)目材料料采購、證照照申辦、運(yùn)營營管理等。五、專項(xiàng)資金的的管理流程：：1、論證：密切切關(guān)注相關(guān)國國家規(guī)定及相相關(guān)行業(yè)信息息，對符合國國家、省、市市有關(guān)專項(xiàng)資資金管理辦法法的項(xiàng)目，由由項(xiàng)目申請單單位牽頭，組組織相關(guān)技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)實(shí)施單位等進(jìn)進(jìn)行項(xiàng)目篩選選及論證，就就符合條件的的項(xiàng)目組織材材料及項(xiàng)目可可研報告。2、申請/報批批：由項(xiàng)目申申請單位會同同相關(guān)部門組組織申報材料料，形成專項(xiàng)項(xiàng)資金申請報報告，報送相相關(guān)歸口管理理部門，并就就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)進(jìn)行全程聯(lián)系系及跟蹤，定定時向公司匯匯報進(jìn)展，對對獲批項(xiàng)目及及時移交公司司財務(wù)及項(xiàng)目目執(zhí)行單位。3、劃撥/審批批：財務(wù)處處在接到相關(guān)關(guān)批復(fù)文件后后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥撥部門提供企企業(yè)專項(xiàng)資金金指定賬戶，并并及時草各級級財政不能跟跟蹤專項(xiàng)資金金到位情況，完完善相關(guān)劃撥撥手續(xù)。按照照專項(xiàng)資金申申報項(xiàng)目，由由專項(xiàng)資金項(xiàng)項(xiàng)目使用部門門按公司規(guī)定定程序進(jìn)行資資金申請，投投入項(xiàng)目運(yùn)營營。4、使用：專項(xiàng)項(xiàng)資金使用嚴(yán)嚴(yán)格按項(xiàng)目資資金申報計劃劃執(zhí)行，公司司自有資金同同步配套，按按比例使用，不不得優(yōu)先使用用專項(xiàng)資金。財財務(wù)處負(fù)責(zé)專專項(xiàng)資金的管管理，指定專專人建立臺賬賬，并跟蹤、監(jiān)監(jiān)控專項(xiàng)資金金的全程使用用定期進(jìn)行資資金使用的匯匯總、分析。專專項(xiàng)資金項(xiàng)目目工程（或試試驗(yàn)）完畢及及時按規(guī)定辦辦理工程決算算與財務(wù)結(jié)算算，保證專項(xiàng)項(xiàng)資金的使用用安全、完整整。5、監(jiān)督：公司司專項(xiàng)資金的的使用與管理理部門均為專專項(xiàng)資金的監(jiān)監(jiān)督部門，有有權(quán)及有責(zé)任任對專項(xiàng)資金金的審批與使使用進(jìn)行監(jiān)督督。同時公司司審計處定期期、不定期對對專項(xiàng)資金的的使用情況進(jìn)進(jìn)行抽查或全全面檢查，并并就具體情況況向公司報告告。對檢查中中出現(xiàn)的問題題進(jìn)行歸類，提提出整改、完完善意見，保保證專項(xiàng)資金金的使用到位位、合理。6、驗(yàn)收：專項(xiàng)項(xiàng)資金項(xiàng)目要要按申請假話話推進(jìn)，按時時完成建設(shè)（或或試驗(yàn)）任務(wù)務(wù)，達(dá)到申請請報告中預(yù)期期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同同時由項(xiàng)目申申請單位會同同承擔(dān)單位、財財務(wù)處及相關(guān)關(guān)部門，開展展項(xiàng)目竣工（結(jié)結(jié)體）驗(yàn)收工工作，對項(xiàng)目目進(jìn)行專項(xiàng)評評價，并組織織開展工程結(jié)結(jié)算與財務(wù)結(jié)結(jié)算相關(guān)工作作。按期準(zhǔn)備備好專項(xiàng)資金金使用全程項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)展、資資金使用、項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)項(xiàng)目評價材料料，接受專項(xiàng)項(xiàng)資金的審批批部門、財政政部門、審計計部門等的檢檢查，保證資資金轉(zhuǎn)款專用用，維護(hù)公司司形象與利益益。六、本管理辦法法自文件下發(fā)發(fā)之日起執(zhí)行行。XX公司XXXXX年X月月X日公司專項(xiàng)資金管管理使用制度度篇四《民非非企業(yè)專項(xiàng)資資金管理制度度》專項(xiàng)資金管理制制度為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)項(xiàng)資金管理，保保障資金安全全、高效運(yùn)行行，發(fā)揮資金金使用效益，特特制訂以下管管理制度。一、專項(xiàng)資金金實(shí)行“專人管理、專專戶儲存、專專賬核算、專專項(xiàng)使用”。二、專項(xiàng)資金金的使用本著著?？顚Ｓ迷瓌t，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行項(xiàng)目資金金批準(zhǔn)的使用用計劃和項(xiàng)目目批復(fù)內(nèi)容，不不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)準(zhǔn)拆借、挪用用、擠占和隨隨意扣壓；資資金撥付動向向，按不同專專項(xiàng)資金的要要求執(zhí)行，不不準(zhǔn)任意改變變；特殊情況況，必須請示示。三、建立專項(xiàng)項(xiàng)資金使用管管理責(zé)任制，明明確專項(xiàng)資金金管理部門，提提高使用效率率。四、要對專項(xiàng)項(xiàng)資金要定期期或不定期進(jìn)進(jìn)行督查，要要堅(jiān)持?？顚Ｓ茫咳霝闉槌龅脑瓌t。使使專用資金正正確使用并達(dá)達(dá)到預(yù)期目的的。五、專項(xiàng)資金金往來管理要要進(jìn)行明細(xì)核核算，要真實(shí)實(shí)完整地反映映現(xiàn)金流入流流出，做到資資金使用有據(jù)據(jù)可查，資產(chǎn)產(chǎn)購置有據(jù)可可依。六、專項(xiàng)資金金報賬撥付要要嚴(yán)格執(zhí)行相相關(guān)審批程序序，并附真實(shí)實(shí)、有效、合合法憑證。七、加強(qiáng)項(xiàng)目目的審計監(jiān)督督，實(shí)行單項(xiàng)項(xiàng)工程決算審審計，整體項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收審計計，年度資金金收支審計。八、專項(xiàng)資金金的賬務(wù)處理理，要嚴(yán)格按按照《民間非非盈利組織會會計制度》和和《中華人民民共和國會計計法》的相關(guān)關(guān)要求處理，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范范的核算程序序，全面、完完整、真實(shí)的的反映專項(xiàng)資資金使用的相相關(guān)會計信息息。公司專項(xiàng)資金管管理使用制度度篇五《公司司財政專項(xiàng)資資金管理辦法法》公司財政專項(xiàng)資資金管理辦法法1，目的與適用用范圍為規(guī)范財政專項(xiàng)項(xiàng)資金管理，保保證專項(xiàng)資金金受控并合規(guī)規(guī)、有效使用用，根據(jù)國家家和地方政府府專項(xiàng)資金管管理有關(guān)規(guī)定定和政策，結(jié)結(jié)合公司實(shí)際際情況和公司司財務(wù)制度，特特制定本辦法法。本辦法適用于各各級政府安排排的財政專項(xiàng)項(xiàng)資金的管理理。財政專項(xiàng)項(xiàng)資金是指經(jīng)經(jīng)公司申請，由由中央、地方方政府相關(guān)職職能部門審批批后下達(dá)到公公司，用于指指定項(xiàng)目的資資金。該資金金要求進(jìn)行單單獨(dú)核算，專?？顚Ｓ?，不不能挪作他用用。2，職責(zé)1，財務(wù)部：負(fù)負(fù)責(zé)財政專項(xiàng)項(xiàng)資金申報的的資金預(yù)算編編制、財務(wù)評評價，負(fù)責(zé)專專項(xiàng)資金的銀銀行賬戶管理理、使用審核核、向政府職職能部門支付付報告提交、資資金支付，負(fù)負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目目資金專帳與與憑證。2，其他各相關(guān)關(guān)部門：根據(jù)據(jù)歸口及部門門職責(zé)，負(fù)責(zé)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)行各過過程中的配合合工作.3，管理要求1，專帳管理：：對各專項(xiàng)資資金分別建立立專帳，或由由財政部門指指定，單獨(dú)核核算，單獨(dú)開開支，單獨(dú)建建賬，?？顚Ｓ?，劃清與與生產(chǎn)經(jīng)營資資金的界限，不不得互相占用用。3，專班負(fù)責(zé)：：對項(xiàng)目實(shí)施施建立領(lǐng)導(dǎo)小小組和專班，指指派公司級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)責(zé)，保證項(xiàng)目目按既定的要要求實(shí)施，保保證專項(xiàng)資金金的有效、合合規(guī)使用。4，外部監(jiān)管：：項(xiàng)目實(shí)施過過程主動接受受質(zhì)監(jiān)部門檢檢查、主動送送檢，資金使使用主動接受受相關(guān)職能部部門、審批部部門、財政部部門、審計部部門的監(jiān)管和和檢查。4，專項(xiàng)資金的的使用流程1，訂立合同：：項(xiàng)目涉及的的工程、大宗宗采購均應(yīng)按按規(guī)定實(shí)行招招標(biāo)、投標(biāo)，一一般物資采購購或小型零星星工程可采取取比價辦法處處理；所有工工程、采購、安安裝等均應(yīng)簽簽訂書面合同同，約定標(biāo)的的、技術(shù)要求求、雙方責(zé)任任義務(wù)、驗(yàn)收收辦法、資金金支付辦法、質(zhì)質(zhì)保期等內(nèi)容容。2，分包的驗(yàn)收收：分包工程程按合同要求求完成，達(dá)到到預(yù)期的各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指指標(biāo)的，由分分包人提出，項(xiàng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組組和專班、財財務(wù)與審計人人員、必要的的外部技術(shù)人人員組成驗(yàn)收收小組，進(jìn)行行專項(xiàng)評價、做做出驗(yàn)收結(jié)論論，驗(yàn)收結(jié)論論作為工程結(jié)結(jié)算與財務(wù)結(jié)結(jié)算相關(guān)工作作的依據(jù)。3，尾款與質(zhì)保保金的支付：：根據(jù)合同有有關(guān)條款符合合要求的，可可在質(zhì)保期滿滿由項(xiàng)目專班班或工程實(shí)施施人提出申請請，按程序?qū)弻徟笥枰灾еЦ丁?，項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收1，預(yù)驗(yàn)收：各各分包工程、配配套工程完工工，由項(xiàng)目領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組申請請預(yù)驗(yàn)收。預(yù)預(yù)驗(yàn)收的目的的是系統(tǒng)檢查查、確認(rèn)項(xiàng)目目建設(shè)全面完完工，具備試試運(yùn)行的條件件。預(yù)驗(yàn)收由由專班、公司司相關(guān)部門人人員組成，必必要時聘請外外部專業(yè)人員。預(yù)預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題應(yīng)督督查各分包單單位整改。2，竣工驗(yàn)收：：項(xiàng)目試運(yùn)行行達(dá)到項(xiàng)目計計劃書的各項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)后?？煽梢陨暾埧⒐すを?yàn)收。此辦法自年月日起執(zhí)執(zhí)行。**公司年月日公司專項(xiàng)資金管管理使用制度度篇六《項(xiàng)目目專項(xiàng)資金使使用和管理辦辦法20144》關(guān)于下發(fā)《項(xiàng)目目專項(xiàng)資金使使用和管理辦辦法》的通知公司有關(guān)單位：：為加強(qiáng)公司項(xiàng)目目專項(xiàng)資金的的管理，合理理、有效、規(guī)規(guī)范使用專項(xiàng)項(xiàng)資金，根據(jù)據(jù)國家有關(guān)專專項(xiàng)資金使用用管理辦法的的規(guī)定，結(jié)合合公司實(shí)際情情況制定的《項(xiàng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金金使用和管理理辦法》已經(jīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)，現(xiàn)現(xiàn)予下發(fā)，請請遵照執(zhí)行。特此通知。二○一三年九月月三十日項(xiàng)目專項(xiàng)資金使使用和管理辦辦法1總則1.1為加強(qiáng)公公司項(xiàng)目專項(xiàng)項(xiàng)資金的管理理，合理、有有效、規(guī)范使使用專項(xiàng)資金金，根據(jù)國家家有關(guān)專項(xiàng)資資金使用管理理辦法的規(guī)定定，結(jié)合公司司實(shí)際情況，制制定本辦法。1.2項(xiàng)目專項(xiàng)項(xiàng)資金是指公公司在科技研研發(fā)、環(huán)境保保護(hù)、節(jié)能減減排、產(chǎn)品創(chuàng)創(chuàng)新等方面符符合國家和省省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)發(fā)展需要納入入重點(diǎn)支持類類產(chǎn)品和項(xiàng)目目而獲得國家家和省市地有有關(guān)主管部門門指定特定用用途撥付的資資金。1.3專項(xiàng)資金金管理和使用用堅(jiān)持科學(xué)安安排、合理配配置、專款專專用、專賬核核算、嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)管原則。2工作職責(zé)2.1項(xiàng)目專項(xiàng)項(xiàng)資金歸口管管理單位為公公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行行管理部門，分分口管理單位位為公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)行管理部部門、財務(wù)部部門、科技管管理部門、產(chǎn)產(chǎn)品營銷管理理部門等單位位。2.1.1歸口口管理單位負(fù)負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)項(xiàng)資金工作的的分工安排、組組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)統(tǒng)籌管理。2.1.2分口口管理單位負(fù)負(fù)責(zé)密切關(guān)注注、研究符合合國家和省市市地各主管部部門有關(guān)專項(xiàng)項(xiàng)資金管理規(guī)規(guī)定或政策，負(fù)負(fù)責(zé)組織完成成專項(xiàng)資金項(xiàng)項(xiàng)目的可行性性分析和可研研報告的編制制，負(fù)責(zé)組織織完成專項(xiàng)資資金項(xiàng)目的備備案、申報、答答辯及審批落落實(shí)工作，負(fù)負(fù)責(zé)向財務(wù)部部門、歸口管管理單位及時時移交項(xiàng)目專專項(xiàng)資金申報報方案及批準(zhǔn)準(zhǔn)的資金撥付付文件，負(fù)責(zé)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施施單位專項(xiàng)資資金的使用范范圍進(jìn)行指導(dǎo)導(dǎo)，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金主管管部門上報項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度度、專項(xiàng)資金金使用情況等等資料和報告告，負(fù)責(zé)組織織完成專項(xiàng)資資金項(xiàng)目的檢檢查、驗(yàn)收和和評價工作。2.2項(xiàng)目實(shí)施施部門負(fù)責(zé)專專項(xiàng)資金項(xiàng)目目的組織實(shí)施施，負(fù)責(zé)按照照項(xiàng)目專項(xiàng)資資金預(yù)算范圍圍按計劃合理理使用專項(xiàng)資資金，負(fù)責(zé)按按照分口管理理單位要求提提供項(xiàng)目實(shí)施施各階段基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和和項(xiàng)目總結(jié)，負(fù)負(fù)責(zé)提請審計計部門組織對對項(xiàng)目各工程程進(jìn)行結(jié)算審審核，負(fù)責(zé)提提請分口管理理單位組織對對項(xiàng)目各工程程進(jìn)行內(nèi)部竣竣工驗(yàn)收和評評價，負(fù)責(zé)配配合分口管理理單位接受主主管部門的檢檢查、驗(yàn)收和和評價工作。2.3財務(wù)部門門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資資金指定收款款賬戶的提供供，負(fù)責(zé)根據(jù)據(jù)專項(xiàng)資金撥撥付文件跟蹤蹤落實(shí)專項(xiàng)資資金到位，負(fù)負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目目實(shí)施單位按按照專項(xiàng)資金金預(yù)算范圍申申報的專項(xiàng)資資金使用計劃劃，負(fù)責(zé)按照照公司《資金金使用審批辦辦法》規(guī)定權(quán)權(quán)限報批后支支付專項(xiàng)資金金，負(fù)責(zé)設(shè)立立專項(xiàng)資金的的專用科目進(jìn)進(jìn)行專賬單獨(dú)獨(dú)核算，負(fù)責(zé)責(zé)建立專項(xiàng)資資金使用臺賬賬，負(fù)責(zé)編制制專項(xiàng)資金項(xiàng)項(xiàng)目的資金預(yù)預(yù)算、財務(wù)決決算，負(fù)責(zé)配配合審計機(jī)構(gòu)構(gòu)對專項(xiàng)資金金項(xiàng)目的竣工工決算審計工工作，負(fù)責(zé)配配合分口管理理單位接受主主管部門的檢檢查、驗(yàn)收和和評價工作。2.4審計部門門負(fù)責(zé)在專項(xiàng)項(xiàng)資金項(xiàng)目各各工程交付驗(yàn)驗(yàn)收前聘請中中介機(jī)構(gòu)對各各工程進(jìn)行結(jié)結(jié)算審核、出出具結(jié)算審核核報告，負(fù)責(zé)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資資金主管部門門要求在專項(xiàng)項(xiàng)資金項(xiàng)目交交付驗(yàn)收前聘聘請中介機(jī)構(gòu)構(gòu)對項(xiàng)目財務(wù)務(wù)決算進(jìn)行審審計、出具財財務(wù)決算審計計報告。2.5紀(jì)檢監(jiān)察察部門負(fù)責(zé)項(xiàng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金金的效能監(jiān)察察工作。3項(xiàng)目專項(xiàng)資金金使用3.1項(xiàng)目資金金來源包括專專項(xiàng)資金和企企業(yè)自有資金金，其中專項(xiàng)項(xiàng)資金包括專專項(xiàng)借款、貸貸款貼息、資資本金注入、專專項(xiàng)補(bǔ)助。3.2公司收到到的項(xiàng)目專項(xiàng)項(xiàng)資金要納入入公司資金預(yù)預(yù)算統(tǒng)一管控控，以提高專專項(xiàng)資金使用用的整體效益益。3.3項(xiàng)目專項(xiàng)項(xiàng)資金的使用用審批按照公公司《資金使使用審批辦法法》規(guī)定執(zhí)行行。3.4項(xiàng)目專項(xiàng)項(xiàng)資金的使用用范圍和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申申報方案中項(xiàng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金金預(yù)算執(zhí)行，各各項(xiàng)支出原則則上不得超出出申報方案專專項(xiàng)資金預(yù)算算的開支范圍圍和開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。3.5項(xiàng)目實(shí)施施過程中，專專項(xiàng)資金和企企業(yè)自有資金金要匹配使用用，不得優(yōu)先先全額使用專專項(xiàng)資金。3.6為確保項(xiàng)項(xiàng)目的順利實(shí)實(shí)施，項(xiàng)目專專項(xiàng)資金未撥撥付到賬前，可可先由企業(yè)自自有資金墊付付，待專項(xiàng)資資金到賬后再再將墊付的企企業(yè)自有資金金調(diào)整為專項(xiàng)項(xiàng)資金支付。企企業(yè)自有資金金墊付可以用用銀行存款墊墊付，也可以以用票據(jù)墊付付。墊付的票票據(jù)包括支票票、銀行匯票票、銀行本票票、銀行承兌兌匯票、商業(yè)業(yè)承兌匯票、信信用證。4項(xiàng)目專項(xiàng)資金金管理4.1根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司資金集集中管理要求求，公司不為為專項(xiàng)資金單單獨(dú)開立存款款賬戶，公司司基本存款賬賬戶作為公司司專項(xiàng)資金的的指定收款賬賬戶。4.2公司收到到專項(xiàng)資金撥撥付文件及后后期收到撥付付的專項(xiàng)資金金時通過“其他應(yīng)收款款——**專項(xiàng)項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核核算。4.3鑒于公司司銀行存款納納入了集團(tuán)公公司資金集中中管理，項(xiàng)目目專項(xiàng)資金中中的材料款、設(shè)設(shè)備款、工程程款等采購類類款項(xiàng)支付通通過公司在財財務(wù)公司開立立的一般存款款賬戶支付或或票據(jù)支付，費(fèi)費(fèi)用類款項(xiàng)支支付通過現(xiàn)金金支付或POOS機(jī)刷卡支支付。項(xiàng)目專專項(xiàng)資金支付付時通過“其他應(yīng)付款款——**專項(xiàng)項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核核算。4.4項(xiàng)目專項(xiàng)項(xiàng)資金的賬務(wù)務(wù)處理按照22006年22月財政部發(fā)發(fā)布的《企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)規(guī)定執(zhí)行。4.5公司從縣縣級以上各級級人民政府主主管部門取得得的應(yīng)計入收收入總額的財財政性專項(xiàng)資資金，財務(wù)部部門應(yīng)在專項(xiàng)項(xiàng)資金同時符符合以下條件件時作為不征征稅收入從納納稅所得額中中減除。4.5.1能夠夠提供規(guī)定資資金專項(xiàng)用途途的資金撥付付文件。4.5.2政府府主管部門對對該專項(xiàng)資金金有專門的資資金管理辦法法或具體管理理要求。4.5.3專項(xiàng)項(xiàng)資金的支出出進(jìn)行了單獨(dú)獨(dú)核算。4.6專項(xiàng)資金金項(xiàng)目因不可可抗力或無法法預(yù)測的情況況導(dǎo)致出現(xiàn)重重大調(diào)整或無無法實(shí)施，分分口管理單位位應(yīng)上報專項(xiàng)項(xiàng)資金主管部部門，按主管管部門有關(guān)專專項(xiàng)資金管理理規(guī)定退回未未使用專項(xiàng)資資金或按主管管部門意見執(zhí)執(zhí)行。4.7專項(xiàng)資金金項(xiàng)目驗(yàn)收工工作完成后，專專項(xiàng)資金如有有結(jié)余，或項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收不合合格，或項(xiàng)目目績效評價結(jié)結(jié)果差的，分分口管理單位位按主管部門門有關(guān)專項(xiàng)資資金管理規(guī)定定退回結(jié)余專專項(xiàng)資金或按按主管部門意意見執(zhí)行。4.8專項(xiàng)資金金項(xiàng)目實(shí)施過過程中，紀(jì)檢檢監(jiān)察部門等等單位或個人人發(fā)現(xiàn)有未按按規(guī)定管理和和使用專項(xiàng)資資金，存在弄弄虛作假、截截留、挪用、擠擠占專項(xiàng)資金金等違反財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律行為的的，一經(jīng)查實(shí)實(shí)，按公司有有關(guān)規(guī)定對涉涉嫌人員進(jìn)行行處理，情節(jié)節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯犯罪的移交司司法機(jī)關(guān)處理理。5附則5.1本辦法由由資產(chǎn)財務(wù)部部起草并解釋釋。5.2本辦法經(jīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)后后發(fā)布，自發(fā)發(fā)布之日起執(zhí)執(zhí)行。公司專項(xiàng)資金管管理使用制度度篇七《項(xiàng)目資金管管理制度》賀蘭山實(shí)業(yè)公司司工程項(xiàng)目專專項(xiàng)資金管理制度為切實(shí)規(guī)范賀蘭蘭山實(shí)業(yè)公司司工程項(xiàng)目專專項(xiàng)資金管理理，確保資金金安全、高效效運(yùn)行，發(fā)揮揮資金使用效效益，特制定定以下管理制制度：一、專項(xiàng)資金實(shí)實(shí)行“專人管理、專專戶儲存、專專賬核算、專專項(xiàng)使用”。二、專項(xiàng)資金金實(shí)行報賬制制，資金撥撥付一律轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算，杜杜絕現(xiàn)金支付付。三、資金的撥付付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目目資金批準(zhǔn)的的使用計劃和和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變；特殊情況，必須請示。四、嚴(yán)格專項(xiàng)資資金初審、審審核、審核制制度，不準(zhǔn)缺缺項(xiàng)和越程序序辦理手續(xù)，各各類專項(xiàng)資金金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)。五、專項(xiàng)資金報報賬撥付要附附真實(shí)、有效效、合法的憑憑證。六、專項(xiàng)資金利利息收入年終終一律轉(zhuǎn)入本本金滾動使用用。七、加強(qiáng)審計監(jiān)監(jiān)督，實(shí)行單單項(xiàng)工程決算算審計，整體體項(xiàng)目驗(yàn)收審審計，年度資資金收支審計計。1八、對專項(xiàng)資金金要定期或不不定期進(jìn)行督督查，確保項(xiàng)項(xiàng)目資金專款款專用，要全全程參與項(xiàng)目目驗(yàn)收和采購購項(xiàng)目接交。九、對工程類項(xiàng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金金所發(fā)生的隱隱蔽工程，負(fù)負(fù)責(zé)資金結(jié)算算的工作人員員，必須到現(xiàn)現(xiàn)場簽證認(rèn)可可，否則財務(wù)務(wù)部門不予結(jié)結(jié)算。二0一二年一月月一日2寧夏農(nóng)墾賀賀蘭山實(shí)業(yè)有有限公司公司專項(xiàng)資金管管理使用制度度篇八《安全生產(chǎn)專專項(xiàng)資金使用用制度》安全生產(chǎn)專項(xiàng)資資金使用制度度為貫徹落實(shí)《中中華人民共和和國安全生產(chǎn)產(chǎn)法》、《中中華人民共和和國交通安全全法》、《中中華人民共和和國道路交通通安全法實(shí)施施條例》等法法律文件精神神，建立安全全生產(chǎn)投入的的長效機(jī)制，確確保生產(chǎn)的正正常進(jìn)行，結(jié)結(jié)合公司實(shí)際際情況，特制制定本管理辦辦法。具體內(nèi)內(nèi)容如下：一、安全資金賬賬戶管理部門根據(jù)公公司安全費(fèi)用用提取和的管管理的有關(guān)要要求，做好管管理部門的安安全費(fèi)用的提提取和支出管管理。二、安全費(fèi)用使使用