2023年公司財務管理規(guī)章制度版范文四篇

2023公司財務管理規(guī)章制度版范文四篇一、中小企業(yè)財務治理制度建立應當遵循的原則

依據(jù)以上對我國中小企業(yè)財務治理現(xiàn)狀及其主要問題的分析，結合當前市場經濟的進展方向。財務治理制度建立應當遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此根底上有效發(fā)揮企業(yè)財務治理制度的作用。

1.整體性原則

對于中小企業(yè)的財務治理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經受較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。同時，中小企業(yè)具有資金流淌較快的特點，因此在財務治理制度建立上，應當從財務治理的內外部的聯(lián)系動身，重視各個組成局部之間的統(tǒng)一協(xié)調。比方，財務治理在實行分權治理中，需要協(xié)調各個責任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。

2.彈性原則

彈性原則強調收治平衡，最好是略有結余的實現(xiàn)。由于任何決策都存在肯定的不確定性，也即存在風險性。對此，財務治理制度建立應當確保合理的彈性。固然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策牢靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學評估面對的財務風險，從而提高財務治理系統(tǒng)確實定性。

3.比例原則

財務治理不僅規(guī)劃和掌握著肯定量的資金，還必需利用各因素的比例關系，從而找到治理中的問題，并實行相應的對策，促使比例合理化。比方，財務治理中常常遇到的負債比率、流淌比率等內容。在財務治理工作中，需要進展比率分析，保持各種比例關系的合理，從而確保企業(yè)資金構造的穩(wěn)定、合理。

4.優(yōu)化原則

一般來說，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財務治理制度建立中選擇最優(yōu)的問題解決方案；其次就是確定最優(yōu)總量，比方抱負現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量確實定；最終就是確認最優(yōu)比例關系，包括利潤安排比例、資本構造比例等。

二、加強中小企業(yè)財務治理制度建立的措施

1.優(yōu)化財務治理環(huán)境

對于中小企業(yè)財務治理制度建立，必需構建良好的財務治理環(huán)境，從而為確保財務治理的質量。為此，首先是把握企業(yè)外部財務治理環(huán)境。企業(yè)財務人員應當糊涂熟悉到影響財務治理的因素，比方政治、經濟、法律制度、市場狀況等，對搜集的相關資料全面分析討論。其次，中小企業(yè)應當增加企業(yè)治理層對財務治理的熟悉程度，提升財務治理的重視程度。另外，企業(yè)應當保證財務治理的獨立性，確保審計工作和財務監(jiān)視工作得到切實執(zhí)行，從而為企業(yè)治理層供應真實、完整的財務信息，促使企業(yè)決策科學性、合理性。

2.提高財務人員的素養(yǎng)

財務人員是企業(yè)財務治理工作的主體，也是財務治理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財務人員的業(yè)務素養(yǎng)，增加財務人員責任意識，企業(yè)財務治理工作的質量才能不斷提高。對此，企業(yè)需要增加財務人員的培訓教育力度，尤其是重視在崗培訓，促使財務人員了解企業(yè)自身的特點，并把握企業(yè)財務工作的重點和難點，進而依據(jù)各自的崗位需求，開展做很對性的培訓工作。同時，中小企業(yè)還需要加大高素養(yǎng)人才的引進力度，嚴把財務人員的用人關。另外，通過科學的鼓勵約束體制的建立，增加財務人員工作的積極性和主動性，尤其是培育財務人員職業(yè)道德意識，通過高素養(yǎng)的財務人員來完善財務治理制度上的缺乏，進而提升財務治理工作的質量。

3.完善財務治理體制，明確財務治理職責與權限

結合某國有中小企業(yè)的實際狀況，該公司財務治理根本任務包括加強企業(yè)財務治理，建立健全財務監(jiān)視機制，標準企業(yè)財務行為，提高財務運行效率，明確母子公司財務治理職責，有效利用資源，以實現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)治理水平為目的，努力提高經濟效益。其次，在財務治理體制建立上，公司財務治理體制實行統(tǒng)一治理，分級負責制。各級單位須根據(jù)國家有關財經法規(guī)，獨立從事經營活動，獨立納稅，標準會計核算，加強財務治理，獨立擔當民事及經濟責任，自主經營，自負盈虧，保證出資人、投資者、債權人權益不受侵害，確保國有資產的保值增值。另外，財務局部的職責包括以下幾個方面：一是會計核算的職責。遵循會計核算原則，真實、精確、完整、準時地對企業(yè)日常經營收支狀況進展會計核算，編制資金、本錢、費用、利潤預算，編報月、年度財務報告，反映企業(yè)財務狀況和經營成果。二是財務監(jiān)視的職責。標準企業(yè)的日常財務收支行為，對本企業(yè)的日常財務收支活動進展監(jiān)視，杜絕和訂正企業(yè)經營中違規(guī)和違紀財務事項。如發(fā)覺企業(yè)經營中違規(guī)違紀甚至違法行為的，應馬上向單位負責人報告。三是參加經營治理的職責。參加企業(yè)的經營治理和重大經營決策。根據(jù)有關規(guī)定并結合本企業(yè)的實際狀況，制定和完善內部掌握制度和財務治理制度，有效降低和掌握本錢費用增長。四是財務信息治理的職責。利用會計信息，分析、猜測、掌握、評價和考核公司財務狀況和經營成果，提醒治理中存在的問題，準時提出增收節(jié)支的措施和建議。

三、結語

綜上所述，針對我國中小企業(yè)財務治理的現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)財務治理制度建立應當遵循的原則，在此根底上探討了加強我國中小企業(yè)財務治理制度建立的措施。總而言之，中小企業(yè)必需結合市場經濟的進展方向，不斷健全財務治理制度，促進企業(yè)的安康進展。

2023公司財務治理規(guī)章制度版2

一、財務資金部部門職責及員工崗位職責

（一）財務資金部部門職責

1、負責治理公司各地區(qū)機關、各工程部財務會計工作。

2、負責建立公司內部資金、會計、財務與本錢核算治理制度并催促運行。

3、負責治理公司資金調配，掌握工程現(xiàn)金流量。制定公司各工程部收付款規(guī)劃，催促工程部按規(guī)劃進展資金安排。

4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經證、稅務資料的治理。

5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。

6、負責編制公司各機關治理費用支出預算規(guī)劃，負責公司各機關日常經費支出報銷和核算工作。

7、負責公司籌資治理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。

8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，協(xié)作做好公司清欠防欠工作。

9、負責公司審計稽查工作。

10、負責公司財務會計資料的整理歸檔治理工作。

11、完成公司領導交辦的其他工作。

（二）財務資金部經理崗位責任

1、幫助總會計師全面治理財務工作，制定每年財務工作規(guī)劃，按月安排工作規(guī)劃，落實責任人，考核執(zhí)行狀況；

2、擬定公司內部財務治理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務培訓學習；

3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；

4、幫助總會計師加強資金治理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行狀況；

5、每季度檢查、落實稅務發(fā)票治理和稅政執(zhí)行狀況，準時解決存在的問題；

6、擬定公司會計核算規(guī)定，組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，準時解決會計核算中消失的問題；

7、編制總部及審核匯總分支機構年度機關費用支出規(guī)劃，審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑證；

8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質量；

9、組織安排公司內部工程工程審計和專項審計，負責協(xié)作上級或外部審計機構搞好外部審計事項；

10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)覺的問題；

11、完本錢崗位其他工作及總會和公司領導交辦的其他工作。

（三）財務資金部副經理崗位職責

1、在總會計師、財務資金部經理指導下治理公司資金、財務、審計、會計核算和本錢治理工作；

2、按月安排工作規(guī)劃，落實責任人，考核執(zhí)行狀況；

3、組織財會人員業(yè)務培訓學習及財務工作大檢查；

4、幫助財務資金部經理治理公司資金工作，加強銀企關系，做好融資工作；

5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；

6、審核各工程進度款、急用款、工程經費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；

7、組織每兩月自、聯(lián)營工程資金例會，全面制定和落實各工程資金收支規(guī)劃，確保公司資金的正常周轉；

8、負責催促、審核新開工工程資金籌劃并指導工程資金籌劃；

9、加強資金治理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行狀況；

10、負責制定年度審計工作規(guī)劃和效能監(jiān)察工作規(guī)劃和目標；

11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發(fā)覺的有關問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；

12、檢查、指導各地區(qū)、工程稅務治理工作，檢查、落實稅務發(fā)票治理和稅政執(zhí)行狀況，處理好稅務會計核算，加強與稅務機關的聯(lián)系，防范稅務風險；

13、制定年度本級機關費用支出規(guī)劃，按季組織召開實際支出和節(jié)超分析會，準時匯報規(guī)劃執(zhí)行狀況和掌握措施；

14、組織檢查聯(lián)營工程對外支付款的執(zhí)行狀況、現(xiàn)金流量和債權債務的真實精確性；

15、分析、總結工程本錢治理閱歷和問題，提出改良建議，按月匯總工程本錢表報部門經理和總會計師；

16、審核各期財務會計報表，確保報表質量；

17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排詳細工作規(guī)劃，落實責任人；

18、按季度檢查、指導、考核工作規(guī)劃執(zhí)行狀況，向總會計師和總經理報送書面報告；

19、完成公司其他領導交辦的工作。

（四）主辦會計（總部）崗位職責

1、常常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；

2、編制機關賬套會計報表、準時上報企業(yè)快報并準時編報財務報表；

3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關的財務報表）及有關固定資產統(tǒng)計表；

4、按年編報機關治理費支出規(guī)劃、審核并匯總全部賬套報表；

5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；

6、在部門經理和主管副經理領導下組織檢查公司聯(lián)營工程會計核算和債權債務治理工作，準時發(fā)覺問題并提出整改意見；

7、治理聯(lián)營工程工程款回收，防止聯(lián)營方擅自收款，審核聯(lián)營工程資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實性和精確性；

8、按月監(jiān)視、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉移資金，躲避債務風險；

9、按月編制各個聯(lián)營工程現(xiàn)金流量表和債務表，核實聯(lián)營工程會計員上報的月現(xiàn)金流量表、債權債務表的真實性，并匯總上報；

10、負責聯(lián)營工程的竣工財務結算與治理，負責聯(lián)營工程收款對帳與治理，確保公司債權回收；

11、負責公司聯(lián)營工程內外合同和結算書等資料的治理和裝訂，并匯編工程業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營工程以公司名義簽訂對外合同匯總表；

12、準時編制機關非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證；

13、負責組織核對公司內部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；

14、按規(guī)定辦理公司固定資產業(yè)務、建立固定資產臺賬、編報有關固定資產報表；

15、準時備份機關賬套，準時打印、裝訂機關賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

16、負責機關賬套往來相關函證工作；

17、完成公司領導交辦的其它工作。

（五）財務主管（分公司）崗位職責

1、在部門經理和主管副經理領導下治理地區(qū)機關會計核算工作，審核出納員填制憑證；準時編制機關非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證；

2、按公司制度審核本地區(qū)職工報銷憑證，常常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬；

3、治理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規(guī)定用途使用；

4、幫助工程部收回本地區(qū)全部工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務，幫助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務結算；

6、辦理和治理本地區(qū)稅務外經證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營工程稅款申報、繳納業(yè)務；

7、按規(guī)定編報公司、稅務等內外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；

8、按年編報機關治理費支出規(guī)劃，按季編報機關治理費實際支出節(jié)超分析表，準時匯報規(guī)劃執(zhí)行狀況；

9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機關年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

10、治理機關會計檔案及本地區(qū)各類合同、結算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管工程移交的會計檔案；

11、負責檢查、指導和治理本地區(qū)各工程會計員的工作，幫助部門經理和主管副經理全面治理本地區(qū)會計核算工作；

12、負責組織本地區(qū)月內部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表；

13、完成公司領導交辦的其它工作。

（六）會計治理崗位職責

1、幫助資金主管經理治理公司資金工作；

2、負責日常工程進度款、工程急用款、工程經費審批表的整理并登記臺帳；

3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；

4、負責催促各地區(qū)各工程內部往來的轉入帳工作，按時收取內部往來表并核對匯總；

5、負責催促工程上報月現(xiàn)金流量表和債務表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領導；

6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；

7、負責總部網銀行業(yè)務的審核工作，并催促各地出納員嚴格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；

8、幫助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；

9、辦理公司稅務外經證，并治理總部納稅資料；

10、負責治理公司工程內外合同、結算書等資料，并按要求和時間編制工程業(yè)主付款方式匯編上報；

11、在部門主管經理領導下治理公司各類銀行信貸業(yè)務，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務；

12、辦理融資貸款和銀行信用額度詳細業(yè)務，按銀行規(guī)定填制和供應授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務；

13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務賬核對相符；

14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用狀況報表，報送公司領導及五局。

15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表；

16、治理公司總部財務專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規(guī)定用途審批使用；

17、審核總部機關網上銀行付款和支票付款；

18、完成公司領導交辦的其它工作。

（七）出納崗位職責

1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；

2、準時劃轉、傳遞內部單位往來款，按月核對內部往來的貨幣資金業(yè)務；

3、幫助聯(lián)營工程會計核算員收取有關帳務的原始憑證；

4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料；

5、復核支付機關職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，催促職工準時沖賬或準時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；

6、按公司領導付款審批單，精確無誤辦理各項對外付款業(yè)務，確保網銀支付安全操作；

7、遵守公司資金集中治理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；

8、按規(guī)定時間精確向總經理和總會報送資金旬報和月報；

9、辦理付款業(yè)務熱忱主動，違反制度不能辦理時做解釋說明；

10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價值物品，管好開戶預留印鑒卡；

11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金，定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調整表，確保帳實相符；

12、嚴格根據(jù)公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全愛護，資金被劃、被凍結掌握在制度范圍內；

13、完成公司領導交辦的其它工作。

（八）本錢會計崗位職責

1、按會計制度建立工程會計核算賬套，準時收集工程經濟業(yè)務資料，編制會計記賬憑證；

2、按公司制度復核、辦理本工程職工報銷和對外支付款業(yè)務，按工程合同條款，準時催收、辦理工程進度款、結算款；

3、常常核對、清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬，保證往來賬相符；

4、審核本工程材料收發(fā)憑證、勞務費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務費及分包工程款財務結算，按規(guī)定核算和掌握工程本錢支出；

5、按月編報本工程工程本錢分析表，保證數(shù)據(jù)完整、精確、準時；

6、按月組織本工程本錢分析會，編寫本錢分析報告，準時分析和反映工程本錢中存在的問題，提出降低工程本錢建議；

7、按規(guī)定編報本工程月度、季度、年度會計報表；

8、按月編報本工程現(xiàn)金流量表，保證完整、精確、準時；

9、按月打印與裝訂工程會計憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

10、治理工程各類合同、結算書、對賬單等各種經濟資料，將已竣工結算工程的會計賬套和會計檔案，準時辦理移交工作；

11、完成公司領導交辦的其他工作。

二、工作流程

自營工程付款審批流程

說明：

1、請款人按要求時間、格式內容填制請款單

2、以送達或傳真形式傳送請款單

3、要求在時限內完成審核工作

4、程序審核過程中遇審核人外出可跳動審核，但須補審簽

5、付款前必需經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）聯(lián)營工程付款審批流程

2023公司財務治理規(guī)章制度版3

崗位職責:

1、負責全部工程的投標工作,確保投標文件按時遞交;

2、負責招標信息網公布的招標工程的投標工作,包括資格預審、技術標、商務標、本錢等;

3、與招標單位保持聯(lián)系,關注投標開標結果準時向公司領導反應信息;

4、整理各工程中標結果,統(tǒng)計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。

5、幫助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作;

6、完成上級交代的其他任務。

任職要求:

1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業(yè);

2、熟識國家招投標政策、造價相關學問、各地區(qū)定額規(guī)章等;

3、三年以上相關工作閱歷,熟識定額了解工程造價、材料設備的市場狀況;

3、能依據(jù)圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作;

4、熟識廣東省工程定額及預算軟件;

5、有較強的責任感和原則性以及溝通協(xié)調力量,并能夠承受高強度的工作壓力。

2023公司財務治理規(guī)章制度版4

第一章財務治理目的

第一條維護企業(yè)全部者的利益，按企業(yè)全部者的要求對企業(yè)資產進展治理，到達企業(yè)資產保值增值的目的。

其次章財務治理工作職責

其次條制訂并監(jiān)視執(zhí)行公司財務治理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監(jiān)視其執(zhí)行狀況。

第四條每年