2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力過關檢測試卷A卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力過關檢測試卷A卷附答案單選題（共50題）1、關于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A2、假設因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應當（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B3、我國股份公司有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時股東大會的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A4、下列有關計算租賃負債后續(xù)計量的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C6、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B7、關于深交所定期報告的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、A上市公司股東大會就發(fā)行證券事項做出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的()通過。A.1/3以上B.1/2以上C.2/3以上D.全部【答案】C9、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產品售價30元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A10、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評級上調B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰C.發(fā)行人債券信用評級下調D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的10%E.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產的10%【答案】D11、某股份有限公司2016年1月1日將其持有的持有至到期投資轉讓，轉讓價款1560萬元已收存銀行。該債券系2014年1月1日購進，面值為1500萬元，票面年利率為5％，到期一次還本付息，期限為3年。轉讓該項債券時，應計利息明細科目的余額為150萬元，尚未攤銷的利息調整貸方余額為24萬元，該項債券已計提的減值準備金額為30萬元。該公司轉讓該項債券投資應確認的投資收益為（）萬元。A.－36B.－66C.－90D.114【答案】A12、根據(jù)《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C13、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列（）工作。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、甲公司因專利糾紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）A.確認預計負債177萬元，確認其他應收款120萬元B.確認預計負債177萬元，在財務報表中披露或有資產120萬元C.披露或有負債177萬元，確認其他應收款120萬元D.確認預計負債200萬元，確認其他應收款120萬元【答案】A15、下列屬于政府補助準則范圍的政府補助是（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、以下金融產品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ【答案】A17、以協(xié)議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內的做法正確的是（）。A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉讓方改選了被收購上市公司董事會，被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務危機，通過關聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨C.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項D.上市公司公開增發(fā)股份E.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴重財務困難，但該上市公司不得進行重大資產出售【答案】B18、甲公司只生產一種產品，單價為4元，單價敏感系數(shù)為4，則盈虧平衡時，產品的單價是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C19、下列關于上市公司征集股東投票權的說法，正確的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A20、甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權，以下相關描述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C21、根據(jù)《國家發(fā)展改革委關于支持優(yōu)質企業(yè)直接融資進一步增強企業(yè)債券服務實體經濟能力的通知》，關于申報階段優(yōu)質企業(yè)對債券資金用途的管理，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A22、下列各項資產減值準備中，在相關資產持有期間內可以通過損益轉回的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬份股票期權，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務滿3年，即可以每股10元的價格購買40萬股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計每份期權在授予日的公允價值為15元。第一年有10名管理人員離開公司，預計3年中離職人員比例將達到30%。2016年12月31日每份期權的公允價值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應確認的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】A24、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產，收到價款950萬元。A.150B.94C.194D.50【答案】D25、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。A.ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、VE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A26、關于或有事項，以下處理正確的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】A27、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A28、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》，以下關于上市輔導的規(guī)范，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B30、以下構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、投資者參與上交所科創(chuàng)板股票交易，應當遵守以下（）規(guī)定。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、以下關于資產的分類說法正確的（）A.不處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資應劃分為長期股權投資B.處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資不應劃分為長期股權投資C.持有某全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權投資應劃分為長期股權投資，并按照成本法進行核算D.持有某公司10%股權，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權公允價值不能可靠取得，則該股權投資應劃分為長期股權投資，并按照成本法進行核算【答案】A33、下列可以凈額列示的是（）A.金融負債可以以凈額列示的B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權利，但公司管理層不打算執(zhí)行C.甲公司與乙公司有長期合作關系，為簡化結算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結算D.作為某金融負債擔保物的金融資產，可以與被擔保的金融負債抵銷后凈額列示?！敬鸢浮緾34、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B35、下列說法正確的有()。A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時問價值為7元B.期權的剩余有效時問越長，時間價值越高，隨著剩余有效時問的縮短而減小，呈線性關系C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率呈正相關D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】C36、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請分拆境外上市，以下對乙公司分拆境外上市構成障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A38、下列各項成本費用中，屬于酌量性固定成本的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、上市公司在一年內擔保金額超過公司資產總額一定比例的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過方能實施。根據(jù)《公司法》，該比例為（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】C40、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1／3，解除轉讓限制的時間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B41、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D42、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產C.資產負債表上資產和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】C43、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B44、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。A.甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任B.乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任C.甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任D.甲、乙、丙均需承擔賠償責任【答案】D45、某公司2015年末有形資產9億元，負債2億元，資產10億元，則產權比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】B46、關于土地使用權，以下正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B47、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施（）．A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D48、有限公司股東有權不用書面請求直接查閱的資料有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C49、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B50、下列關于投資者申購首次公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.ⅢC.ⅠD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A多選題（共30題）1、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構業(yè)務負責人承擔連帶賠償責任。B.控骰股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發(fā)行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD2、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）A.地方融資平臺公司B.房地產公司C.典當行D.中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司E.主體信用評級為A+的小貸公司【答案】AC3、保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對以下人員進行輔導（）A.發(fā)行人的監(jiān)事B.發(fā)行人的實際控制人C.發(fā)行人的控股股東D.發(fā)行人實際控制人的法定代表人E.持有發(fā)行人3%股份的股東【答案】ABCD4、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）A.非公開發(fā)行股票B.股權激勵C.一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30％D.回購股份減少資本【答案】ABCD5、上市公司的下列人員中，應當出席股東大會的是（）A.董事B.監(jiān)事C.經理D.董事會秘書E.保薦代表人【答案】ABD6、以下關于持續(xù)督導說法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議聘請乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31日上市交易的保薦機構，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機構，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會行政處罰并被撤銷保薦機構資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請乙作為其保薦機構對其進行后續(xù)的持續(xù)督導，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2014年12月31日；C.A中所述乙證券公司應當自其中國證監(jiān)會提供保薦文件之日起承擔相應的責任；D.B中所述乙證券公司應當自2014年4月28日開展保薦工作并承擔相應的責任：【答案】AD7、關于收入的確認，下列說法中正確的有（）A.采用托收承付方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入B.售出商品需要安裝和檢驗且安裝和檢驗是銷售合同的重要組成部分，在購買方接受交貨以及安裝和檢驗完畢前，不確認收入C.采用預收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入，在此之前預收的貨款應確認為負債D.安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費在資產負債表日根據(jù)安裝的完工進度確認收入E.宣傳媒介的收費，在資產負債表日根據(jù)廣告的完工進度確認收入【答案】BC8、下列各項，能夠引起所有者權益總額變化的是（）。A.以資本公積轉增資本B.增發(fā)新股C.向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利D.以盈余公積彌補虧損E.提取盈余公積F.外商投資企業(yè)提取職工獎勵基金【答案】B9、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2B.收購應當經董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意C.收購經股東大會審議，需經出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權過半數(shù)通過D.收購應當經董事會非關聯(lián)董事作出決議，需經全體董事2／3以上通過【答案】ABC10、主板上市公司，以下不可以進行非公開發(fā)行的有（）A.上市公司權益被控股股東嚴重侵害尚未解除；B.對外違規(guī)擔保尚未解除；C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責：D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進行重大資產重組【答案】AB11、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）A.上市公司應當在募集資金到賬后一個月內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補充流動資金時間不得超過12個月C.上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分，可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內累計使用金額不得超過超募資金總額的20％D.三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應當自協(xié)議終止之日起一個月內與相關當事人簽訂新的協(xié)議E.單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項目的，應當經股東大會審議通過F.上市公司單個募投項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項目(包括補充流動資金)的，屬于募投項目變更，需要股東大會審議通過【答案】AB12、下列說法正確的有（）A.首次公開發(fā)行股票，可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價方式確定發(fā)行價格B.與發(fā)行人或主承銷商有實際控制關系的詢價對象的自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網下配售及網上發(fā)行C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個月D.詢價對象與發(fā)行人、承銷商可自主約定網下配售股票的持有期限為12個月【答案】AD13、深交所中小板企業(yè)，需要提供網絡投票的情形（）A.股權分置改革B.證券投資，投資額占凈資產50％以上且超過5000萬C.配股，但實際控制人承諾全額現(xiàn)金認購D.對上市公司和社會股東有重大影響【答案】CD14、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：A.以上情況，對企業(yè)綜合收益的影響為0B.以上情況：對利潤總額的影響為100萬C.以上情況，對綜合收益的影響為50萬D.以上情況，對利潤總額的影響為150萬E.以上情況，對綜合收益的影響為-100萬F.以上情況，對營業(yè)利潤的影響為100萬元【答案】A15、下列關于借款費用資本化的暫?；蛲Ｖ沟谋硎鲋?，正確的有（）A.購建固定資產過程中發(fā)生非正常中斷，并且非連續(xù)中斷時間累計達3個月，應當暫停借款費用資本化B.購建固定資產過程中發(fā)生正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，應當暫停借款費用資本化C.在購建固定資產過程中，某部分固定資產己達到預定可使用狀態(tài)，且該部分固定資產可供獨立使用，則應停止該部分固定資產的借款費用資本化D.在購建固定資產過程中，某部分固定資產已達到預定可使用狀態(tài)，雖該部分固定資產可供獨立使用，但仍需待整體完工后停止借款費用資本化E.在購建固定資產過程中，某部分固定資產雖已達到預定可使用狀態(tài)，但必須待整體完工后方可使用，則需待整體完工后停止借款費用資本化【答案】C16、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）A.2013年專門借款利息資本化金額為25萬元B.2013年專門借款利息資本化金額為20萬元C.2013年一般借款利息資本化金額為8萬元D.2013年一般借款利息資本化金額為20萬元E.2013年一般借款利息資本化金額為16萬元【答案】AC17、以下關于相關人員買賣股票的說法正確的有（）A.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票B.證券交易所從業(yè)人員在任期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內，不得買賣該種股票D.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內，不得買賣該種股票【答案】BC18、以下關于上市公司發(fā)行可轉換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）A.可轉換公司債券的期限約定為4年B.自發(fā)行結束之日起12個月后方可轉換為公司股票C.發(fā)行可轉換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格。D.可轉換公司債券募集說明書公告前20個交易日股票交易均價為5.7元，前1個交易日股票交易均價為5元，轉股價確定為5.6元?！敬鸢浮緼C19、甲公司于2007年1月1日購入乙公司30%的股份，購買價款為1200元，并自取得投資之日起派人參與乙公司的財務和生產經營決策。取得投資當日，乙公司可辨認凈資產公允價值為5000元，賬面價值4000元，其中除存貨賬面價值為1000元，公允價值為2000元外，其他各項賬面價值和公允價值均相同，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤1000元，乙公司2007年度賬面存貨80%對外銷售，則以下說法正確的是（）A.2007年12月31日，甲公司對乙公司的長期股權投資賬面價值為1500B.2007年12月31日，甲公司對乙公司的長期股權投資賬面價值為1560C.2007年度甲公司因投資乙公司應確認的投資收益為300D.2007年度甲公司因投資乙公司應確認的投資收益為60【答案】BD20、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）．．A.查詢被調查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經國務院證券監(jiān)督管理機構主要負責人批準，限制被調查事件當事人的證券買賣C.凍結與被調查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關的協(xié)助D.對可能被轉移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD21、關于以修改其他債務條件方式進行債務重組的，下列說法中錯誤的有（）。A.債務重組以修改其他債務條件進行的，債權人應當將修改其他債務條件后的債權的公允價值作為重組后債權的賬面價值，重組債權的賬面余額與重組后債權的賬面價值之間的差額，計入當期損益，債權人己對債權計提減值準備的，應當先將該差額沖減減值準備，減值準備不足以沖減的部分，計入當期損益B.修改后的債務條款中涉及或有應收金額的，債權人應當確認或有應收金額，將其計入重組后債權的賬面價值C.修改其他債務條件的，債務人應當將修改其他債務條件后債務的公允價值作為重組后債務的入賬價值，重組債務的賬面價值與重組后債務的入賬價值之間的差額，計入當期損益D.或有應付金額一定計入將來應付金額中E.債務人只要確認或有應付金額，債權人就應確認或有應收金額【答案】BD22、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用：B.通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款：C.委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動；D.為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關聯(lián)方償還債務?！敬鸢浮緼BCD23、上市公司的下列人員中，應當出席股東大會的是（）A.董事B.監(jiān)事C.經理D.董事會秘書E.保薦代表人【答案】ABD24、上市公司發(fā)行股份購買資產同時配套募集資金，以下說法正確的有（）A.募集配套資金比例不超過擬購買資產交易價格25％的，獨立財務顧問不需要保薦機構資格B.募集配套資金比例超過擬購買資產交易價格25％的，由證監(jiān)會發(fā)審委審核；不超過25％的，一并由并購重組審核委員會予以審