2017年審計(jì)講義01-基礎(chǔ)17zksj fyljc第二節(jié)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)控制_第1頁(yè)
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第二節(jié)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)內(nèi)部控 驗(yàn)收商 貨幣(一)制定采購(gòu)計(jì)劃[17新增 [17新增 供應(yīng)商可以為存貨存在、應(yīng)付賬款存在(其他費(fèi)用發(fā)生)認(rèn)定提供適當(dāng)?shù)腫1/綜合/2014]A會(huì)計(jì)師審計(jì)甲公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)，并由其在系統(tǒng)中更新供應(yīng)商主文檔。A會(huì)計(jì)師認(rèn)為，該內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理，擬予以信要求：A會(huì)計(jì)師處理是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由[2/綜合分析100家增加到1年末的5家息主文檔[主角剛剛亮相。以前年度審計(jì)中對(duì)與供應(yīng)商數(shù)據(jù)相關(guān)的控制測(cè)試未發(fā)現(xiàn)控制缺陷。 /簡(jiǎn)答 確定供應(yīng) 確定供應(yīng) 。收到供應(yīng)商 時(shí)，應(yīng)付賬款部門將 上所記的品名、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、條費(fèi)與訂單上的關(guān)資料對(duì)， 可能，應(yīng)驗(yàn)收單上資料進(jìn)比較。對(duì)于每月末尚未收到供應(yīng)商的情況，則需根據(jù)驗(yàn)收單和訂購(gòu)單暫估相關(guān)的負(fù)債[有助于獨(dú)立檢查已簽發(fā)支票的總額與所處理的付款憑單總額的一致性防止重復(fù)付款/貨幣存在認(rèn)定。由

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