金融扶貧效率評估指標體系構建與應用

金融扶貧效率評估指標體系構建與應用金融扶貧效率評估指標體系構建與應用

中圖分類號：F830.572文獻標識碼：B文章編號：1674-0017-2022〔5〕-0038-05

一、引言

扶貧開發(fā)工作是打消區(qū)域貧困、保持社會穩(wěn)定，構建社會主義和諧社會的重要舉措。國家新一輪的扶貧開發(fā)，是為了讓農村特別是貧困地區(qū)民眾，平等參與現(xiàn)代化進程、共同分享改革開展成果。國務院?中國農村扶貧開發(fā)綱要〔2022-2022年〕》、國務院辦公廳?關于創(chuàng)新機制扎實推進農村扶貧開發(fā)工作的意見》等系列文件指出，金融業(yè)要在支持集中連片扶貧開發(fā)中發(fā)揮重要作用。近年來，省級政府也明確了金融部門在精準扶貧工作中的具體責任。作為扶貧開發(fā)的重要組成，金融部門要不斷完善金融扶貧機制，做好聯(lián)動扶貧開發(fā)工作，讓金融效勞更好地惠及貧困地區(qū)，提高金融效勞的覆蓋面和滲透率，使扶貧人口金融需求得到尊重和滿足，享有金融效勞的權利，盡可能地實現(xiàn)金融“造血〞功能?？傊龊媒鹑诜鲐氶_發(fā)，是順應新一輪國家扶貧開發(fā)工作進程、擴大社會扶貧效應的必經之路。

本文試圖建立較為科學、系統(tǒng)的金融扶貧效率評估辦法，歸納和分析影響金融扶貧開發(fā)效率的各種因素，并用于檢驗地區(qū)金融扶貧開發(fā)功效，具有一定的可操作性和現(xiàn)實指導意義。

二、金融扶貧指標體系的構建與評估

〔一〕金融扶貧效率指標體系的構建與評估

1、涵義界定

金融扶貧是否有效應從下列三個維度衡量：一是金融扶貧目標人群金融需求得到有效滿足；二是扶貧貼息精準度提高，財政和信貸政策組合效用發(fā)揮；三是到達減貧效果，促進農民增收。

2、指標體系設置的功能

評估指標的選擇，圍繞影響金融扶貧效率評估的主客觀因素，以能否承當金融扶貧效率評估的功能為主。一是描述能力。即能對金融扶貧的效率進行客觀描述。這是判斷一個金融機構扶貧效率的關鍵，是評級指標諸多功能的根底。二是監(jiān)測功能。通過評估指標體系中的數(shù)據(jù)可檢測金融機構扶貧效率的變化情況，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策解決。同時也對金融機構扶貧效率進行客觀指導，完善有關政策、制度。三是評價功能。即評估指標作為金融機構扶貧效率的測量尺度，能對要研究的金融機構扶貧效率進行測量和分析，并通過與其他金融機構的比擬做出恰當?shù)呐袛嗪驮u價。四是預測功能。即評估指標能根據(jù)已擁有的根本數(shù)據(jù)、資料，在對過去和現(xiàn)在有關情況分析的根底上，探索研究金融機構扶貧效率的開展變化規(guī)律，從而對未來時期的金融扶貧效率可能發(fā)生的變化趨勢做出合理的預測。

3、評估指標設計

我們考慮從金融扶貧開發(fā)根本情況、執(zhí)行情況和外部條件影響三方面來考察金融扶貧效率。

金融扶貧開發(fā)根本情況是反映金融機構扶貧效率的根底性因素。其中，金融機構扶貧開發(fā)工作實施計劃、細那么制定及實施情況、金融支持扶貧開發(fā)考核鼓勵和免責制度的建立和執(zhí)行情況、扶貧開發(fā)貸款風險分擔和補償機制建立及運行情況等機制建設、現(xiàn)有金融效勞滿足情況、以及存貸款等根本情況反映出金融機構的軟實力，是金融機構是否有意愿和能力承當金融扶貧開發(fā)的根本條件。

金融扶貧開發(fā)執(zhí)行情況是反映金融機構扶貧開發(fā)效率的核心因素。其中，扶貧開發(fā)各類貸款及其他金融效勞情況直接反映金融扶貧的內容和功效。扶貧開發(fā)各項貸款風險和效益管理直接關系到金融扶貧開發(fā)的效率，既是衡量金融機構經營狀況的關鍵因素，也與金融扶貧開發(fā)所要到達的最終目標一致，是金融扶貧效率的最終反映。

金融扶貧開發(fā)的外部條件是影響金融扶貧開發(fā)的客觀因素。當?shù)亟洕_展水平和金融生態(tài)環(huán)境從各方面影響金融機構的營運本錢及其穩(wěn)健運行，進而影響金融扶貧開發(fā)效率。

以上評價指標根本涵蓋了影響金融機構扶貧效率最主要的因素。

4、層次分析法的選擇

層次分析法是美國馳名運籌專家、匹茲堡大學教授薩蒂〔T.L.Saaty〕于20世紀70年代提出的一種系統(tǒng)項目辦法，它利用定性與定量相結合的辦法，將復雜的問題分解成假設干層次，在比原有問題簡單得多的層次上逐步分解、分析，并可將主觀判斷和定性分析用數(shù)量形式敘述、轉換和處理。根據(jù)國內相關研究，金融扶貧效率評估研究使用評價指標體系法〔層次分析法〕具有下列優(yōu)點：一是從金融扶貧開發(fā)的構成根底來看，金融扶貧效率評估是一個難以完全量化的復雜體系，是各種構成要素相互影響、相互作用的結果。二是評價指標體系法有助于用統(tǒng)一的尺度將金融扶貧開發(fā)效率的定性指標和定量指標有機結合，并進行綜合評價。三是由于可以確定各種指標的權重系數(shù)，進而反映金融扶貧效率系統(tǒng)中各組成要素的相對重要性，能夠較好地反映金融扶貧效率的狀況。四是指標體系選擇的指標數(shù)據(jù)比擬多，它反映出的是一種統(tǒng)計規(guī)律，個別數(shù)據(jù)的誤差對最終結果的影響并不大。因此，我們擬采用層次分析法評價分析金融扶貧效率，計算出一個綜合的分數(shù)，然后再結合實際評估金融扶貧效率。

〔1〕金融扶貧效率評估指標體系的權重確定

①判斷矩陣中各元素確實定依據(jù)，利用決策者的知識和經驗進行估計。

②以一級指標為例，建立判斷矩陣。

③求出矩陣的每一列的總和，然后將矩陣的每一元素除以其相應列的總和，得到規(guī)范的矩陣〔列歸一〕。

a′=0.1538461540.1509433960.1818181820.7692307690.7547169810.7272727270.0769230770.0943396230.090909091④計算規(guī)范矩陣的每一列的平均值，這些平均值就是指標的權重，它們共同構成問題中總指標的特征向量。

〔2〕矩陣的一致性檢驗。

①計算最大特征根，即λ■=3.005543075

②計算一致性指標CI

CI=λ■■-n/n-1=0.002771538

③計算一致性比例CR

CR=CI/RI=0.004778513〔通過一致性檢驗〕

當CR《0.1時，認為矩陣的一致性檢驗通過；

當CR《0.1時，認為應當對矩陣做適當?shù)男拚?，再檢驗。

應當注意，1、2階矩陣具有完全的一致性。

5、評估指標體系的權重分析及應用

其余各級指標權重同樣按此算法計算，所得數(shù)值即為各級評價指標的排序權重，結果可見表5：

6、評估指標數(shù)據(jù)來源

在金融扶貧效率評估指標體系中，定性指標數(shù)據(jù)不能直接從相關報表中獲得，需要通過現(xiàn)場檢查或調查問卷等形式直接評估。在評估中，共選擇了15個定性指標，采用“五級評語集〞，即〔好，較好，一般，較差，差〕，通過等差打分法確定對應的評語系數(shù)集U=〔100，80，60，40，20〕，《畝《將定性指標量化。共選擇了18個定量指標，相關數(shù)據(jù)可從財務報表中直接取得或經過計算獲得。

〔二〕結果分析

在對定性和定量指標進行處理后，我們應用前面所構建的果洛州金融扶貧效率評估指標體系計算出果洛州金融機構的最終得分為70.97分，說明果洛州金融扶貧效率處于中等偏低水平，分析其中存在的問題，主要表現(xiàn)在下列幾個方面：

〔1〕金融扶貧機制建設的滯后削弱了樣本地區(qū)金融機構的扶貧效率；同時，存、貸款保持較快增速、對貧困地區(qū)小微企業(yè)貸款高滿足度等因素有利于提升金融扶貧效率。

〔2〕扶貧開發(fā)各項貸款的風險和效益管理是影響金融扶貧效率最重要的因素。評估數(shù)據(jù)說明：不良貸款比例較高、利潤率低以及本錢率高，與監(jiān)管指標差距較大等問題均制約了金融扶貧效率。

〔3〕扶貧開發(fā)其他金融效勞也削弱了金融扶貧效率。評估指標說明：對貧困地區(qū)金融知識宣傳不到位，貧困農牧民對ATM機、POS機具、轉賬等惠農支付效勞設備使用率不高，金融消費者權益愛護工作發(fā)展滯后等因素直接影響貧困地區(qū)農牧民對金融扶貧工作的稱心度，影響金融扶貧效率。

〔4〕金融生態(tài)環(huán)境的好壞要比當?shù)亟洕_展對樣本地區(qū)金融扶貧效率的影響更大。其中，市場體系完善程度以及信用環(huán)境建設的上下成為影響金融扶貧效率最主要的外部因素。

三、提升地區(qū)金融扶貧效率的倡議

〔一〕建立和完善金融扶貧工作機制

倡議制定高層面的金融扶貧開展規(guī)劃，實行差別化的信貸政策和財政政策，給予政策傾斜，充沛考慮貧困地區(qū)的經濟特點和金融環(huán)境，建立差異化的銀行業(yè)信貸風險管理和考核制度。同時，針對貧困地區(qū)金融效勞本錢較高、風險較大的問題，需要建立相應的風險保障補償機制，激勵和支持金融扶貧開發(fā)工作的順利發(fā)展，形成較為完整、科學的金融扶貧管理運作機制。

〔二〕提升效益和風險管理水平

貧困地區(qū)金融效勞必然面臨高風險和高本錢。金融機構要努力提升自身經營管理水平，找到風險和收益的平衡點。將不良資產控制在一個合理的范圍內，同時，控制本錢費用，努力提升營運效率，可以參照銀監(jiān)會設定的閥值進行比照，適時調整資產負債結構。

〔三〕積極培育農牧戶金融消費觀念和金融技能

金融機構要以農牧區(qū)效勞網點和惠農支付效勞點的柜面宣傳為根底，以報刊雜志、電視播送宣傳為補充，大力發(fā)展金融宣傳活動。定期組織對惠農支付效勞點商戶和牧委會