資金管理系統(tǒng)詳細(xì)方案

XX集團(tuán)資金管理中心設(shè)立方案（試行)索引一、設(shè)立主體二、設(shè)立目標(biāo)三、管理模式及主要職能四、機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶六、資金流轉(zhuǎn)方案七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置八、內(nèi)部賬戶及賬號(hào)設(shè)置九、內(nèi)部存貸款利率設(shè)置十、會(huì)計(jì)核算科目設(shè)置十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程及會(huì)計(jì)核算辦法十二、現(xiàn)有銀行貸款事項(xiàng)及內(nèi)部往來的后續(xù)處理十三、注意事項(xiàng)十四、附件根據(jù)XX集團(tuán)管理現(xiàn)狀及未來發(fā)展要求，設(shè)立集團(tuán)資金管理中心。設(shè)立方案如下：一、設(shè)立主體資金管理中心設(shè)立在XX集團(tuán)有限公司.資金管理中心作為XX集團(tuán)公司的一個(gè)職能部門（利潤(rùn)中心），其所有業(yè)務(wù)受到XX集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)的安排與指導(dǎo).其所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)設(shè)立立獨(dú)賬套核算，同時(shí)其涉及到XX集團(tuán)公司、各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)也納入XX集團(tuán)有限公司賬套、下屬企業(yè)賬套進(jìn)行核算。并且各賬套之間有對(duì)應(yīng)關(guān)系。辦公地點(diǎn)設(shè)立在XX集團(tuán)辦公室。二、設(shè)立目標(biāo)1、實(shí)施高度集中控制的資金管理體系，加強(qiáng)集團(tuán)資金管理與控制第1頁共21頁2、資金實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、實(shí)時(shí)控制與分析，加快資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效益3、降低集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三、管理模式及主要職能將銀行機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部,建立集財(cái)務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理三位一體.身兼銀行和財(cái)會(huì)兩種職能,承擔(dān)企業(yè)外部資金結(jié)算、資金內(nèi)部.資金管理中心實(shí)時(shí)掌握集團(tuán)資金的流量、流向、存量，隨,同時(shí)可以靈活調(diào)配的現(xiàn)代企業(yè)管理模式調(diào)劑、對(duì)外融資等業(yè)務(wù)時(shí)監(jiān)控子公司的資金使用“沉淀”存量資金，提高資金利用效率。1、賬戶分散、資金集中的管理模式集團(tuán)的資金管理采取賬戶分散、資金集中管理的模式。即各下屬企業(yè)在外部商業(yè)銀行的現(xiàn)有賬戶不變,保持現(xiàn)有的資金業(yè)務(wù)處理及會(huì)計(jì)核算流程不變；資金管理中心將各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶加以記錄，資金管理中心開立內(nèi)部賬戶對(duì)應(yīng)各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶；同時(shí)將下屬企業(yè)的閑散資金每日歸集到資款"，資金管理中心會(huì)計(jì)、出納按照資進(jìn)行支付單據(jù)的審批、撥付;各下屬企業(yè)依據(jù)集團(tuán)的審批處理資金業(yè)務(wù)設(shè)立資金歸集賬戶(在中行及工行設(shè)立,詳見“五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶”）,所有超過下屬企業(yè)結(jié)算賬戶核定金額歸集到上述賬戶，以減少下屬企業(yè)銀行賬戶上的沉淀資金金統(tǒng)管后，可以減少資金費(fèi)用，提高資金使用效據(jù)資金計(jì)劃向資金管理中心提出付款申請(qǐng)，資金管理中心審核后予以支付。只有納入集團(tuán)監(jiān)管的賬戶(見“五、參與集團(tuán)資金銀行賬戶”）才納入資金管理中心的管理2、資金管理中心對(duì)資金的監(jiān)控方式從兩個(gè)層面來執(zhí)行對(duì)（1）利用金蝶系統(tǒng)的支持，對(duì)所有監(jiān)管結(jié)算金管理中心，作為下屬企業(yè)的“內(nèi)部存金計(jì)劃。資金管理中心的資金會(huì)。集團(tuán)對(duì)資沉淀、降低財(cái)務(wù)率.下屬企業(yè)根統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的。資金管理中心下屬企業(yè)資金的監(jiān)控：下屬企業(yè)賬戶的每一筆資金往來及結(jié)余進(jìn)行監(jiān)控和記錄.資金管理中心設(shè)置獨(dú)立的發(fā)生的資金收支。賬套來完整反映所有監(jiān)管賬戶（2）集團(tuán)屬企業(yè)的銀行賬戶（包括未納入資金管理中心理中心負(fù)責(zé)管理，銀行印鑒全部收歸資金管理中心管理所有付款出納實(shí)行統(tǒng)一管理，集中在資金管理中心辦公。統(tǒng)管后,所有下核算的銀行賬戶）都由資金管,資金支付只能由資金第2頁共21頁管理中心出納負(fù)責(zé),下屬企業(yè)僅保留收款業(yè)務(wù).通過上述兩種方式，資金管理中心實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金的高度控制.3、所有款項(xiàng)支付通過網(wǎng)銀操作。各監(jiān)管賬戶與銀行協(xié)議后,款項(xiàng)通過網(wǎng)銀支付（包括支付給供應(yīng)商、員工的款項(xiàng)或集團(tuán)內(nèi)資金劃撥）;下屬企業(yè)付款時(shí)由資金管理中心歸集賬戶轉(zhuǎn)款至下屬企業(yè)銀行賬戶后，再由下屬企業(yè)銀行賬戶通過網(wǎng)銀支付.（1）工資發(fā)放。所有員工提供其所在公司的基本賬戶所在銀行的個(gè)人開戶賬號(hào),用于發(fā)放工資。賬戶需開通網(wǎng)銀代發(fā)工資功能。(2）費(fèi)用報(bào)銷及預(yù)支借款。同工資發(fā)放，賬戶需開通相關(guān)報(bào)銷支付功能。(3）其他款項(xiàng)支付①支付給對(duì)公賬戶的，由收款單位提供銀行賬號(hào)（不限銀行）②支付給對(duì)私賬戶的,由收款方提供我方要求的開戶行的個(gè)人賬戶，通過網(wǎng)銀付款。應(yīng)要求客戶提供銀行賬號(hào)以便長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作.如只發(fā)生一次業(yè)務(wù)的供應(yīng)商，則可以特別考慮給予現(xiàn)金4、集團(tuán)下屬企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)有償使用延續(xù)XX集團(tuán)與XX集團(tuán)一貫的資金管理償使用。通過資金管理中心的貸款及,變?cè)瓉淼母飨聦倨髽I(yè)間各自計(jì)息為統(tǒng)一由資金管理中心放貸、計(jì)息，自動(dòng)化、規(guī)范化管理,通過網(wǎng)銀支付..原則，集團(tuán)下屬各企業(yè)間資金借貸實(shí)行有計(jì)息系統(tǒng).四、機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置1、集團(tuán)資金管理中心管理架構(gòu)第3頁共21頁

董事長(zhǎng)/總經(jīng)理：XXXX資金管理中心XX副主任XX資金管理中心主管VVXXCCTT2、資金管理中心工作人員職責(zé)陳潔：(1)負(fù)責(zé)資金管理中心的流程設(shè)計(jì)、人員安排、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及全面管理，（2）資金管理中心用戶相關(guān)權(quán)限的確定.朱偉榮：（1)XX集團(tuán)及下屬子公司超過2級(jí)權(quán)限人（出納)權(quán)限的網(wǎng)銀審批支付；(2）對(duì)資金管理中心日常業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)及管理。姜曉蘭:（1）指導(dǎo)資金管理中心各財(cái)務(wù)人員的日常工作，確保資金管理中心的正常運(yùn)作;（2）XX集團(tuán)下屬子公司(XX集團(tuán)除外)超過2級(jí)權(quán)限人（出納）權(quán)限的網(wǎng)銀審批支付；（3）協(xié)助主管做好資金理財(cái)業(yè)務(wù).張冰珪：資金管理中心會(huì)計(jì)(1)負(fù)責(zé)資金管理中心的會(huì)計(jì)核算及XX集團(tuán)公司涉及到資金管理中心賬戶收支、內(nèi)部結(jié)算的會(huì)計(jì)核算；（2）資金管理中心與下屬企業(yè)的對(duì)賬工作;（3）編制及提交相關(guān)資金管理報(bào)表。歐麗麗：資金管理中心出納（1）負(fù)責(zé)將下屬企業(yè)的資金劃回資金管理中心的歸集賬戶;第4頁共21頁（2）根據(jù)資金計(jì)劃將歸集賬戶的資金劃撥至下屬企業(yè)銀行賬戶；(3）匯總下屬企業(yè)的周資金計(jì)劃,報(bào)主管審核審批；(4）負(fù)責(zé)編制每日資金收支匯總表。曾紅嫣：資金管理中心銀行出納（1）負(fù)責(zé)廣晟投資公司、工業(yè)園、沙石土、修理廠、租賃公司等5家公司的資金支出業(yè)務(wù)(包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬會(huì)逐步取消）；（2）負(fù)責(zé)（3）所負(fù)責(zé)的公司的黃碧英:資金管理中心銀行出納(1）負(fù)責(zé)XX集團(tuán)、擔(dān)保公司地產(chǎn)等6家公司資金的支出業(yè)務(wù)（包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬會(huì)逐步取消）（2）負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；（3）所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理。、物業(yè)公司、鴻瑞公司、學(xué)府公司、集團(tuán)房;.張春艷:資金管理中心銀行出納（1)負(fù)責(zé)百貨公司、農(nóng)業(yè)公司、酒店、出租公司等4家公司的資金支出（包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬會(huì)逐步取消)；（2）負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理;(3）所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理.陳碧云：資金管理中心現(xiàn)金出納(1）負(fù)責(zé)資金管理中心的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)及相關(guān)日記賬的登記。根據(jù)要求，，可以直接存入指定的銀行賬戶，也可以交到而付款業(yè)務(wù),一般通過網(wǎng)銀直接支付到收款人賬戶，但如特殊情況下（如百貨需要零錢)，也可以以方式支付。（2）負(fù)責(zé)所有公司在金蝶系統(tǒng)內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)陳玉美：資金管理中心要協(xié)助張冰珪進(jìn)行資金管理中心的(1）負(fù)責(zé)資金管理中心的算及XX集團(tuán)公司涉及到資金管理中心賬、內(nèi)部結(jié)算的會(huì)計(jì)核算;（2)資金管理中心與下屬企業(yè)的對(duì)賬工作;下屬企業(yè)收取的現(xiàn)金資金管理中心?，F(xiàn)金監(jiān)管銀行賬戶務(wù)處理。會(huì)計(jì)，主會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核戶收支第5頁共21頁

（3)編制及提交相關(guān)資金管理報(bào)表。上述人員如遇到不在崗位的情況（如出差、休假），應(yīng)根據(jù)主管安排將其工作暫時(shí)移交給其他人員代為完成.五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶共有17家下屬企業(yè)，43個(gè)結(jié)算賬戶納入集團(tuán)資金管理中心的監(jiān)管。詳細(xì)如下：（1)深圳市XX集團(tuán)有限公司中行深圳分行龍崗支行（資金歸集賬戶）82130567190809100180276076530809300140000296192818888962006002219201157124中行河源分行廣晟支行(資金歸集賬戶）工行深圳分行福強(qiáng)支行(資金歸集賬戶）工行河源分行營(yíng)業(yè)部（資金歸集賬戶）根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展需求,其他下屬企業(yè)或單位(可以是下屬企業(yè)下設(shè)的利潤(rùn)中心或費(fèi)用中心）也可以根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)內(nèi)部賬戶。上述所有銀行賬戶的收支業(yè)務(wù)都將在資金管理中心的賬套中反映。六、資金流轉(zhuǎn)方案1、資金的歸集各下屬企業(yè)銀行賬戶的資金可經(jīng)過下列方式歸集到資金管理中心：(1)各下屬企業(yè)先按照股權(quán)關(guān)系分別匯集到XX集團(tuán)及廣晟投資公司的銀行賬戶后，再歸集到資金管理中心的資金歸集賬戶；(在實(shí)際操作中，多以此為（2）各下屬企業(yè)直接轉(zhuǎn)入資金管理中心的歸集賬戶。主）具體調(diào)撥方式可根據(jù)集團(tuán)資金管理狀況靈活安排.2、資金的下?lián)苜Y金的下?lián)芸梢酝ㄟ^如下兩種方式進(jìn)行：（1）先由資金管理中心的歸集賬戶下?lián)苤罼X集團(tuán)或廣晟投資公司的結(jié)算賬戶，由此兩家公司向下屬企業(yè)劃撥；然后再（2）由資金管理中心的歸集賬戶直接下?lián)苤粮飨聦倨髽I(yè)的結(jié)算賬戶。（實(shí)際操作中，多以此為主）資金流向圖見下（箭頭代表資金流向，僅供參考,實(shí)際操作需根據(jù)具體情況）：備注：在實(shí)際操作中，為了簡(jiǎn)化資金調(diào)撥，提高效率,可以直接由下屬企業(yè)劃款到資金管理中心在河源開設(shè)的資金歸集賬戶,在有資金結(jié)余的情況下，可以將資金管理中心的資金劃撥第6頁共21頁至XX集團(tuán)、廣晟投資公司，以提高這兩個(gè)公司的資金流量.七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置網(wǎng)銀操作權(quán)限設(shè)定為3級(jí)：第1級(jí)為各公司會(huì)計(jì)人員（或出納人員）,主要負(fù)責(zé)錄入付款信息（收款人、開戶銀行及賬號(hào)）第2級(jí)為資金管理中心出納人員(在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批支付）第3級(jí)為資金管理中心主管（權(quán)限人一般為朱偉榮與姜曉蘭，僅對(duì)超過權(quán)限以上的資金進(jìn)行審批支付)網(wǎng)銀權(quán)限人設(shè)置詳見附表1《中行集團(tuán)網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表》和附件2《工行集團(tuán)網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表》。各公司網(wǎng)銀審批權(quán)限額度見下表：金額單位:人民幣元八、內(nèi)部賬戶及賬號(hào)設(shè)置資金管理中心的下設(shè)賬戶有6種，其中存款賬戶有4種-—活期不計(jì)息存款賬戶、活期計(jì)息存款賬戶、普通定期存款賬戶、特別定期存款賬戶，貸款賬戶有2種——短期貸款賬戶、長(zhǎng)期貸款賬戶。1、活期不計(jì)息存款賬戶是指各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的企業(yè)活期存款的賬號(hào),企業(yè)活期存款賬號(hào)的余額與下屬企業(yè)的銀行存款相對(duì)應(yīng)。本賬戶余額不計(jì)付利息。企業(yè)活期存款賬號(hào)在“2242。01企業(yè)存款-活期不計(jì)息”科目下進(jìn)行設(shè)置。2、活期計(jì)息存款賬戶也是各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的企業(yè)活期存款賬號(hào)。內(nèi)部活期存款賬號(hào)的資金往來主要是基于資金劃撥及內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。內(nèi)部活期存款賬號(hào)的余額與XX本部、下屬企業(yè)的賬套中內(nèi)部往來余額分別相對(duì)應(yīng)。計(jì)息存款與不計(jì)息存款的區(qū)別在于前者是下屬企業(yè)與資金管理中心發(fā)生的內(nèi)部后者是資金管理中心為了監(jiān)控下屬企業(yè)而設(shè)定的“虛擬”存款.計(jì)息存款可以隨意存取、支用（實(shí)際操作中根據(jù)資金計(jì)劃支用),資金管理中心對(duì)計(jì)息存款計(jì)付存款利息，本賬戶可以透支，透支需要支付利息。活期存款賬號(hào)在“2242。02企業(yè)存款—活期計(jì)息”科目下進(jìn)行設(shè)置。2、企業(yè)定期存款賬戶第7頁共21頁

企業(yè)定期存款賬戶與活期計(jì)息存款類似,實(shí)質(zhì)都是內(nèi)部往來的余額.是指各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的內(nèi)部定期存款的賬戶，內(nèi)部定期存款分為兩類-—普通定期存款和特別定期存款.普通定期存款主要針對(duì)各下屬企業(yè)自有的閑置資金,特別定期存款主要針對(duì)各下屬企業(yè)通過銀行借款取得的非自用(提供給其他公司)的資金。定期存款賬戶平時(shí)不能隨意發(fā)生存取業(yè)務(wù)，存款到期可以續(xù)存。定期存款賬號(hào)在“2242.03企業(yè)存款——普通定期存款"、“2242。04企業(yè)存款—-特別定期存款”等科目下進(jìn)行設(shè)置。3、貸款賬戶這里所指的貸款賬戶是指下屬企業(yè)在資金管理中心取得的內(nèi)部貸款的賬戶。（1)資金管理中心的內(nèi)部貸款分為長(zhǎng)期貸款（期限大于1年)和短期貸款（期限在1年及1年以內(nèi))。一般貸款可以轉(zhuǎn)逾期貸款,轉(zhuǎn)逾期后的貸款按逾期利率計(jì)算；（2）貸款賬號(hào)分別在“1013內(nèi)部短期貸款”及“1533內(nèi)部長(zhǎng)期貸款"科目下設(shè)置.各類賬戶對(duì)應(yīng)的賬號(hào)分為2種：賬號(hào)和結(jié)算賬號(hào)。其中賬號(hào)與科目代碼相關(guān)，構(gòu)成科目代碼的一部分，結(jié)算代碼是下屬企業(yè)在資金管理中心的“開戶”賬號(hào)。賬號(hào)代碼及結(jié)算賬號(hào)見下表：九、內(nèi)部存貸款利率設(shè)置各項(xiàng)利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)下表，如有變更，另行通知.1、普通定期存款如果提前支取,則按照活期利率計(jì)息；2、特別定期存款因是針對(duì)通過銀行貸款取得的“閑置”資金以支持其他關(guān)聯(lián)需求的公司而設(shè)置的存款項(xiàng)目,其定期存款資金與銀行貸款相對(duì)應(yīng),故其存款期限可參考限、資金使用單位的內(nèi)部貸款期限兩個(gè)因素來確定。存款利率采用與其相關(guān)的貸款利率。公司資金銀行貸款期項(xiàng)目日利率月利率年利率利息計(jì)算方法按月計(jì)算并支按月計(jì)算并支按月計(jì)算并支活期存款利率0。6‰2.88‰0。72%3.33‰付3個(gè)月普通定期存款6個(gè)月普通定期存款付3。42‰3。78％付特別定期存款短期貸款利率按月計(jì)算并支付貸款利率貸款利率8‰9。6％按月計(jì)算并收取第8頁共21頁（3個(gè)月以內(nèi)，含3個(gè)月）短期貸款利率9‰1％10。8％12%按月計(jì)算收并取按月計(jì)算收并?。?個(gè)月至1年,含1年）長(zhǎng)期貸款利率(1年以上)按逾期天數(shù)計(jì)算即收取按透支天數(shù)計(jì)算復(fù)利，賬即收取復(fù)利，賬逾期貸款利息0.4‰0.5‰1.2%14.4％戶有資金銀行透支罰息率1.5％18%戶有資金十、會(huì)計(jì)核算科目設(shè)置一級(jí)科目明細(xì)科目核算內(nèi)容資產(chǎn)類按照開戶行及賬號(hào)設(shè)用來核算資金管理中心監(jiān)控的所有外部銀1002銀行存款置。行存款賬戶的收支及結(jié)余。用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時(shí)，應(yīng)收1132應(yīng)收利息1132.04內(nèi)部貸款未收的掛賬利息（確定利息可以收回時(shí)使用本科目）結(jié)合賬號(hào)代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的1013內(nèi)部短期貸款期限在1年以內(nèi)（含1年)的內(nèi)部貸款結(jié)合賬號(hào)代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的1533內(nèi)部長(zhǎng)期貸款期限在1年以上的內(nèi)部貸款負(fù)債類2242.01活期不計(jì)息用來核算資金管理中心納入監(jiān)控的下屬企業(yè)活期銀行賬戶信息，與下屬企業(yè)銀行賬戶金額對(duì)應(yīng)2242。02活期計(jì)息用來核算下屬企業(yè)由于資金劃撥或內(nèi)部結(jié)算產(chǎn)生的與資金管理中心的往來，與下屬企業(yè)、XX集團(tuán)公司的內(nèi)部往來金額對(duì)應(yīng)2242企業(yè)存款2242.03普通定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內(nèi)部定期存款(普通定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團(tuán)公司的內(nèi)部往來金額對(duì)應(yīng)2242。04特別定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內(nèi)部定期存款（特別定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團(tuán)公司的內(nèi)部往來金額對(duì)應(yīng)損益類6011利息收入6011.04內(nèi)部貸款利息用來核算資金管理中心收到下屬企業(yè)的內(nèi)收入部貸款利息收入6411利息支出6411.04內(nèi)部存款利息用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)支付的支出內(nèi)部存款的利息支出表外項(xiàng)目應(yīng)收利息表外用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時(shí),應(yīng)收未收的掛賬利息（不確定利息可以收回時(shí)使用本科目,一般不用此科目）第9頁共21頁備注：本表只列出資金管理中心專用會(huì)計(jì)核算科目，其他資金管理中心可以用到但通用的會(huì)計(jì)核算科目略。十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程及會(huì)計(jì)核算辦法1、主要業(yè)務(wù)流程如下：（1)資金計(jì)劃流程。各下屬企業(yè)按周上報(bào)資金管理中心資金計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，按照資金計(jì)劃申請(qǐng)支付資金。此流程不通過金蝶系統(tǒng)控制，為系統(tǒng)外管理流程。（2）收款流程，包括①下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程,即下屬企業(yè)先行在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程；②資金管理中心發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程，即資金管理中心先行在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程。為避免重復(fù)錄入,集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定收款流程執(zhí)行下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程。資金管理中心代下屬企業(yè)收取現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。（3）付款流程,包括①下屬企業(yè)自行付款的流程,即下屬企業(yè)先行銀行付款的業(yè)務(wù)流程；②資金管理中心直接付款的流程，即資金管理中心資金歸集賬戶代付款的業(yè)務(wù)流程.根據(jù)集團(tuán)資金管理模式，集團(tuán)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行下屬企業(yè)自行付款的流程。資金管理中心代下屬企業(yè)支付現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程.（4）內(nèi)部結(jié)算流程，指集團(tuán)內(nèi)資金信息的流動(dòng)，不涉及外部銀行賬號(hào)的資金流動(dòng)。即在資金管理中心開戶的各下屬企業(yè)活期賬戶之間的資金信息的轉(zhuǎn)移.包括①收款方發(fā)起的流程；②付款方發(fā)起的流程。為避免重復(fù),內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)只能由收款方提出申請(qǐng)。(5)資金劃撥流程，用于將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到資金管理中心的歸集賬戶，或從歸集賬戶回?fù)苜Y金到下屬企業(yè)銀行賬戶.即資金管理中心處理流程。（6)為需要資金辦理內(nèi)部貸款的流程(7)為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程及定期解活流程（8）計(jì)利息及收取利息流程。包括每月計(jì)算存款利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程;向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。（9)其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理.2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)核算辦法:監(jiān)管銀行賬戶之間資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)的下屬企業(yè)及貸款到期歸還的流程息、支付第10頁共21頁

(1）審批資金計(jì)劃流程資金計(jì)劃主要處理按組織機(jī)構(gòu)編制資金計(jì)劃，按資金計(jì)劃控制資金支付,和按組內(nèi)容織機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)資金的收支，實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃的匯總和分析。步驟流程說明每周三下屬企業(yè)會(huì)計(jì)將本單位周資金計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后上報(bào)資金管理中心1資金管理中心主管審核已編制或調(diào)整的資金計(jì)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批已編制或調(diào)整的資金計(jì)劃，并報(bào)董事長(zhǎng)備案資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)下屬企業(yè)報(bào)表調(diào)整資金計(jì)劃資金管理中心會(huì)計(jì)按審批后的資金計(jì)劃，處理結(jié)算中心新增的或者網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)傳來的結(jié)算單據(jù)23456資金管理中心會(huì)計(jì)查詢資金計(jì)劃編制及執(zhí)行信息，得出資金計(jì)劃匯總表及執(zhí)行分析表（2）下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程流程下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)主要處理下屬企業(yè)自行收款，將收款信息通知資金管理中心,資金管理內(nèi)容中心加以記錄，下屬企業(yè)確認(rèn)交易，進(jìn)行賬務(wù)核算的過程。步驟流程說明系統(tǒng)支持E—網(wǎng)上結(jié)算系下屬企業(yè)會(huì)計(jì)處理生成網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)收款通知單12統(tǒng)資金管理中心會(huì)計(jì)處理下屬企業(yè)傳遞的收款通知單,生成收款單結(jié)算中心第11頁共21頁資金管理中心主管審核經(jīng)過處理的收款單結(jié)算中心結(jié)算中心3資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的收款單生成會(huì)計(jì)憑證4下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對(duì)子賬套總賬5應(yīng)憑證備注：可以逐筆業(yè)務(wù)錄入一筆通知單，也可以按照不同業(yè)務(wù)類型匯總一筆錄入通知單。會(huì)計(jì)核算辦法（本會(huì)計(jì)核算辦法包括資金管理中心賬套、深圳XX集團(tuán)有限公司賬套、下屬企業(yè)賬套分別的會(huì)計(jì)核算，下同）:資金管理中心—-根據(jù)收款單記賬，借：銀行存款-—A企業(yè)賬戶或現(xiàn)金貸:企業(yè)存款--活期不計(jì)息——A企業(yè)XX集團(tuán)公司-—如果收款賬號(hào)是XX的賬戶或收到現(xiàn)金,則XX需要記賬,借：銀行存款——XXXX賬戶或現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款)——A企業(yè)如果收款賬號(hào)不是XX的賬號(hào),則不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。下屬企業(yè)——如果收款賬號(hào)是下屬企業(yè)或XX集團(tuán)公司，借：銀行存款或其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款）—-XX集團(tuán)公司貸：應(yīng)收賬款等相關(guān)科目上述會(huì)計(jì)處理后，資金管理中心的“銀行存款——A企業(yè)”科目、“企業(yè)存款——活期不計(jì)息"科目余額與下屬企業(yè)“銀行存款”余額相等,并且總是保持相等；XX集團(tuán)公司的“其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)"與下屬企業(yè)的“其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團(tuán)公司”余額相等，并且總是保持一致。下同，不再贅述。（3）下屬企業(yè)自行付款的流程下屬企業(yè)自行付款的流程流程第12頁共21頁主要處理下屬企業(yè)提交付款申請(qǐng),資金管理中心按資金計(jì)劃審批,下屬內(nèi)容企業(yè)自行付款，進(jìn)行后續(xù)處理的過程步驟流程說明系統(tǒng)支持下屬企業(yè)會(huì)計(jì)處理生成付款通知單E-網(wǎng)上結(jié)算1下屬企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核付款通知單（本流程只針對(duì)百貨公司、酒店)E-網(wǎng)上結(jié)算2下屬企業(yè)總經(jīng)理審批付款通知單資金管理中心會(huì)計(jì)處理付款申請(qǐng)信息，生成付款單資金管理中心主管審批付款單E—網(wǎng)上結(jié)算結(jié)算中心345結(jié)算中心下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對(duì)應(yīng)憑證子賬套總賬6備注：本流程第3步應(yīng)根據(jù)集團(tuán)設(shè)定的職能審批權(quán)限由各被授權(quán)人在系統(tǒng)內(nèi)完成。目前系統(tǒng)內(nèi)審批權(quán)限只設(shè)定為1級(jí)，實(shí)際操作中的多級(jí)授權(quán)要結(jié)合系統(tǒng)外部審批來實(shí)現(xiàn)。會(huì)計(jì)核算辦法：資金管理中心—-根據(jù)付款單記賬，借:企業(yè)存款—-活期不計(jì)息——A企業(yè)貸:銀行存款——A企業(yè)賬戶XX集團(tuán)公司-—如果付款賬號(hào)是XX的賬戶,借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款)—-A企業(yè)貸：銀行存款如果付款賬號(hào)是下屬企業(yè)的賬戶，則不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)核算下屬企業(yè)-—如果付款賬號(hào)是下屬企業(yè)自己或XX集團(tuán)公司賬戶,借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目第13頁共21頁貸：銀行存款或其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款）-—XX集團(tuán)公司（4）收款方發(fā)起的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程收款方發(fā)起的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程流程主要處理由內(nèi)部結(jié)算中的應(yīng)收方下屬企業(yè)提交申請(qǐng)，資金管理中心按資金計(jì)劃審批，下屬企業(yè)按集團(tuán)審批后的信息進(jìn)行后續(xù)處理的過程。主要用于清理內(nèi)部?jī)?nèi)容往來款項(xiàng)步驟流程說明系統(tǒng)支持E—網(wǎng)上結(jié)算系下屬企業(yè)會(huì)計(jì)登陸網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)錄入并審核內(nèi)部結(jié)算通知單1統(tǒng)E—網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)下屬企業(yè)會(huì)計(jì)在網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)審核內(nèi)部結(jié)算通知單信息23資金管理中心出納處理下屬企業(yè)傳遞的內(nèi)部結(jié)算通知單,生成內(nèi)部結(jié)算單結(jié)算中心資金管理中心主管審核經(jīng)過處理的內(nèi)部結(jié)算單資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的內(nèi)部結(jié)算單生成憑證結(jié)算中心結(jié)算中心456下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對(duì)應(yīng)憑證子賬套總賬會(huì)計(jì)核算辦法：資金管理中心——根據(jù)內(nèi)部結(jié)算單付款單記賬,借：企業(yè)存款—-活期計(jì)息——A企業(yè)貸:企業(yè)存款-—活期計(jì)息-—B企業(yè)XX集團(tuán)公司-—根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬，借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）-—A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——B企業(yè)下屬企業(yè)（收款方,B企業(yè)）—-第14頁共21頁根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬,借：其他應(yīng)收款—-XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)收款—-A企業(yè)下屬企業(yè)（付款方,A企業(yè)）——根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬，借：其他應(yīng)付款-—B企業(yè)貸：其他應(yīng)收款-—XX集團(tuán)公司（5）資金劃撥流程資金劃撥業(yè)務(wù)的流程流程主要處理集團(tuán)將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到集團(tuán)賬戶，或從集團(tuán)賬戶回內(nèi)容撥資金到下屬企業(yè)賬戶的過程.主要用于日常資金歸集及下劃。步驟流程說明系統(tǒng)支持資金管理中心出納根據(jù)預(yù)設(shè)的賬號(hào)信息，在劃撥單序時(shí)簿通過結(jié)算中心1“中心歸集”功能，系統(tǒng)自動(dòng)生成劃撥單資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)劃撥業(yè)務(wù)要求，手工錄入劃撥單資金管理中心主管審核審批劃撥單信息結(jié)算中心結(jié)算中心23資金管理中心會(huì)計(jì)如果確認(rèn)劃撥業(yè)務(wù)需通過系統(tǒng)外流程實(shí)現(xiàn)，則直接根據(jù)劃撥單生成憑證結(jié)算中心4會(huì)計(jì)核算辦法：資金管理中心-—根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的劃撥單記賬。由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款-—?dú)w集賬戶貸：銀行存款——A企業(yè)同時(shí)手工錄憑證，借：企業(yè)存款-—活期不計(jì)息—-A企業(yè)貸：企業(yè)存款-—活期計(jì)息——A企業(yè)第15頁共21頁由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí),借：銀行存款——A企業(yè)貸:銀行存款-—?dú)w集賬戶同時(shí)，手工錄入憑證，借：企業(yè)存款-—活期計(jì)息—-A企業(yè)貸：企業(yè)存款——活期不計(jì)息——A企業(yè)XX集團(tuán)公司——由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí),借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)貸：銀行存款由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款)——A企業(yè)下屬企業(yè)——由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí),借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）--XX集團(tuán)公司由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí),（或其他應(yīng)付款）——XX集團(tuán)公司借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款（6）為需要資金的下屬企業(yè)辦理貸款的流程，指資金管理中心為下屬企業(yè)辦理內(nèi)部貸款的業(yè)務(wù)。貸款流程流程主要處理下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心的貸款內(nèi)容步驟流程說明系統(tǒng)支持資金管理中心出納根據(jù)系統(tǒng)外董事長(zhǎng)審批后的貸款憑單錄入結(jié)算中心12企業(yè)信托貸款憑單資金管理中心負(fù)責(zé)人審核貸款憑單結(jié)算中心第16頁共21頁資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)貸款憑單生成憑證結(jié)算中心3備注:下屬企業(yè)內(nèi)部貸款可以部分提前歸還，但需以10萬的整數(shù)倍進(jìn)行歸還。會(huì)計(jì)核算辦法資金管理中心—-根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的貸款申請(qǐng)表及貸款憑單記賬：借:內(nèi)部長(zhǎng)期貸款或內(nèi)部短期貸款——A企業(yè)貸：企業(yè)存款——活期計(jì)息——A企業(yè)XX集團(tuán)公司--借：其他應(yīng)收款——定期應(yīng)收款——A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）-—活期計(jì)息-—A企業(yè)下屬企業(yè)——借:其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)付款-—定期應(yīng)付款——XX集團(tuán)公司（7）到期收回內(nèi)部長(zhǎng)短期貸款流程資金管理中心提前5個(gè)工作日發(fā)出催款通知，發(fā)給下屬企業(yè)確認(rèn)是否展期.如展期，則經(jīng)董事長(zhǎng)確認(rèn)后變更系統(tǒng)內(nèi)參數(shù)設(shè)置；如不展期，則在“催款通知單”上確認(rèn)，資金管理中心到期收回貸款本息。在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行貸款還款管理功能完成上述流程。會(huì)計(jì)核算辦法資金管理中心——根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的貸款還款憑單記賬：借:企業(yè)存款—-活期計(jì)息——A企業(yè)貸：內(nèi)部長(zhǎng)期貸款（或內(nèi)部短期貸款）——A企業(yè)XX集團(tuán)公司——借：其他應(yīng)收款——定期應(yīng)收款——A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——活期計(jì)息-—A企業(yè)下屬企業(yè)—-借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-—XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)付款—-定期應(yīng)付款——XX集團(tuán)公司第17頁共21頁（8）為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程會(huì)計(jì)核算辦法資金管理中心——流程定期存款流程主要處理集團(tuán)下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款內(nèi)容步驟流程說明系統(tǒng)支持資金管理中心出納錄入企業(yè)定期存款憑單結(jié)算中心1資金管理中心負(fù)責(zé)人審核定期存款憑單結(jié)算中心結(jié)算中心23資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)定期存款憑單生成憑證活期存款轉(zhuǎn)定期存款時(shí),根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)借:企業(yè)存款—活期計(jì)息——A企業(yè)或特別定期存款）——A企業(yè)生成的定期存款單記賬:貸：企業(yè)存款——普通定期存款（XX集團(tuán)公司——根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款)——A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款)—-普通定期應(yīng)付款(或特別定期應(yīng)付款）——A企業(yè)—-生成的定期存款單記賬：下屬企業(yè)根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）—-普通定期應(yīng)收款（或特別定期應(yīng)收款）XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-—XX集團(tuán)公司（9）定期存款錄入企業(yè)定期解活憑單,定期存款（10）計(jì).包括每月計(jì)算存款到期解活流程轉(zhuǎn)活期的會(huì)計(jì)核算辦法與流程（8）相反。息、支付利息及收取利息流程利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。資金管理中心工作人員根據(jù)確定的