簡(jiǎn)述美國(guó)宇航局戰(zhàn)略管理四個(gè)流程“規(guī)劃、立項(xiàng)、預(yù)算、執(zhí)行”,戰(zhàn)略管理論文

簡(jiǎn)述美國(guó)宇航局戰(zhàn)略管理四個(gè)流程“規(guī)劃、立項(xiàng)、預(yù)算、執(zhí)行〞,戰(zhàn)略管理論文NASA的戰(zhàn)略管理系統(tǒng)操作流程包括規(guī)劃、立項(xiàng)、預(yù)算、執(zhí)行〔PPBE〕4個(gè)階段。在NASA的年度PPBE經(jīng)過(guò)中，規(guī)劃階段主要是為NASA提供將來(lái)發(fā)展的總體框架及發(fā)展評(píng)價(jià)和報(bào)告基準(zhǔn)，對(duì)于規(guī)劃的某些特定方面以及規(guī)劃本身均著眼于將來(lái)10年甚至更長(zhǎng)時(shí)間；立項(xiàng)階段主要考慮怎樣將執(zhí)行規(guī)劃轉(zhuǎn)變?yōu)榻窈?年內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)NASA戰(zhàn)略目的的可執(zhí)行項(xiàng)目群〔Program〕和項(xiàng)目〔Project〕；預(yù)算階段主要是提早制定后年的預(yù)算，NASA每年都有3項(xiàng)預(yù)算工作在同時(shí)進(jìn)行，即執(zhí)行中的當(dāng)年預(yù)算，正在接受美國(guó)行政管理與預(yù)算局-總統(tǒng)-國(guó)會(huì)審查的下一年預(yù)算，NASA總部根據(jù)各航天中心呈報(bào)的科研和工程項(xiàng)目預(yù)算匯總與平衡后的后年預(yù)算；執(zhí)行階段是確保預(yù)算資金分配到NASA的各個(gè)項(xiàng)目及各下屬部門(mén)，并管理預(yù)算資金用于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的既定目的。從PPBE的立項(xiàng)階段到最后的執(zhí)行階段，年度PPBE系統(tǒng)流程是與NASA各項(xiàng)目管理流程同步進(jìn)行的，二者相輔相成。另外，掙值管理〔EVM〕等項(xiàng)目管理的經(jīng)典方式方法也貫穿于年度PPBE立項(xiàng)階段至執(zhí)行階段的流程中。一、規(guī)劃階段規(guī)劃階段的工作包括分析可能會(huì)影響NASA的技術(shù)、內(nèi)外部條件和不利因素等，考察針對(duì)這些因素作出的戰(zhàn)略調(diào)整，確定長(zhǎng)期的戰(zhàn)略目的和短期的績(jī)效目的。規(guī)劃階段分為5個(gè)步驟?！?〕內(nèi)部/外部調(diào)研及分析NASA必須搜集各方面對(duì)NASA戰(zhàn)略管理的需求以及NASA內(nèi)部對(duì)戰(zhàn)略管理的需求?！?〕制定戰(zhàn)略規(guī)劃制定NASA的戰(zhàn)略管理手冊(cè)、戰(zhàn)略規(guī)劃及組織機(jī)構(gòu)，為制定其它管理支持文件提供指導(dǎo)和參考。華而不實(shí)，戰(zhàn)略規(guī)劃每隔3年進(jìn)行版本更新，戰(zhàn)略管理手冊(cè)和組織機(jī)構(gòu)根據(jù)需要進(jìn)行更新?！?〕制定年度績(jī)效目的在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上制定預(yù)算需求中各項(xiàng)目的年度績(jī)效目的。〔4〕制定執(zhí)行規(guī)劃所有任務(wù)部和各航天中心將根據(jù)上述文件制定部門(mén)執(zhí)行規(guī)劃，任務(wù)部再通過(guò)與各航天中心的溝通協(xié)商逐一制定后續(xù)各項(xiàng)目的詳細(xì)規(guī)劃，并將每個(gè)項(xiàng)目中介入部門(mén)的責(zé)任和義務(wù)連接組成完好的系統(tǒng)，以保證指定的資源能夠應(yīng)用到已確定的優(yōu)先事項(xiàng)和項(xiàng)目中；任務(wù)支持部在各航天中心的支持下制定總部各職能部門(mén)的執(zhí)行規(guī)劃，并負(fù)責(zé)提交總統(tǒng)管理議事日程中的相關(guān)內(nèi)容?！?〕制定戰(zhàn)略規(guī)劃指南項(xiàng)目群分析及評(píng)估辦公室將上述已成文的戰(zhàn)略規(guī)劃、執(zhí)行規(guī)劃、優(yōu)先事項(xiàng)次序、研究和評(píng)價(jià)及績(jī)效考核措施等集合編撰為戰(zhàn)略規(guī)劃指南，提供應(yīng)各控制賬目經(jīng)理。二、立項(xiàng)階段立項(xiàng)階段的任務(wù)包括對(duì)項(xiàng)目群/項(xiàng)目的定義與分析以及對(duì)項(xiàng)目群/項(xiàng)目施行期內(nèi)資源需求的分析，對(duì)項(xiàng)目群/項(xiàng)目替代方案的評(píng)價(jià)以及對(duì)每個(gè)方案的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。除此之外，立項(xiàng)經(jīng)過(guò)中還需根據(jù)已明確的優(yōu)先事項(xiàng)次序平衡并整合不同項(xiàng)目群之間的資源。立項(xiàng)階段分為4個(gè)步驟?！?〕制定項(xiàng)目群及資源指南各控制賬目經(jīng)理領(lǐng)取戰(zhàn)略規(guī)劃指南并將其轉(zhuǎn)化為綱領(lǐng)性指南，同時(shí)還為項(xiàng)目群/項(xiàng)目經(jīng)理和各航天中心提供額外的指南，華而不實(shí)包括NASA基于航天中心層面為項(xiàng)目資金和直接全時(shí)當(dāng)量制定的基本控制措施，項(xiàng)目群/項(xiàng)目經(jīng)理將這些措施應(yīng)用于項(xiàng)目的策應(yīng)分析、計(jì)劃調(diào)整和問(wèn)題分析等。制定該指南的目的是催促控制賬目經(jīng)理整合所有項(xiàng)目群/項(xiàng)目/任務(wù)支持各類指南，防止各航天中心收到多個(gè)版本且互相沖突的指南?！?〕制定項(xiàng)目群分析及其策應(yīng)報(bào)告各控制賬目經(jīng)理需確定其管理的項(xiàng)目群/項(xiàng)目應(yīng)完成的任務(wù)、過(guò)?；蛉狈Φ哪芰εc生產(chǎn)力、資金削減能否會(huì)帶來(lái)沖擊或能否需要增加資金投入。報(bào)告中提出由控制賬目經(jīng)理推薦的5年預(yù)算期內(nèi)的戰(zhàn)略框架和今后幾年的發(fā)展項(xiàng)目，論證各規(guī)劃項(xiàng)目怎樣利用已分配的資源。報(bào)告還包括為績(jī)效預(yù)算而開(kāi)發(fā)的績(jī)效承諾產(chǎn)品以及根據(jù)需求編制的各類問(wèn)題報(bào)告?！?〕制定局內(nèi)問(wèn)題清單項(xiàng)目群分析及評(píng)估辦公室通過(guò)總結(jié)和分析確保戰(zhàn)略規(guī)劃指南與項(xiàng)目群及資源指南的一致性，保證在制定的時(shí)間內(nèi)應(yīng)用已確定的資源，協(xié)調(diào)不同任務(wù)部之間對(duì)可調(diào)配資源的需求、不同航天中心的能力和生產(chǎn)力，實(shí)現(xiàn)綱領(lǐng)性與制度性需求之間的平衡關(guān)系，確定需提交戰(zhàn)略管理委員會(huì)進(jìn)行討論和確定的重大問(wèn)題?！?〕制定項(xiàng)目群決議備忘錄三、預(yù)算階段預(yù)算階段的主要任務(wù)是制定和論證提交給美國(guó)行政管理與預(yù)算局及國(guó)會(huì)的預(yù)算方案，詳細(xì)包括資源分配體系，準(zhǔn)備國(guó)會(huì)預(yù)算論證報(bào)告。預(yù)算階段分為4個(gè)步驟?！?〕制定綱領(lǐng)性與制度性指南。各控制賬目經(jīng)理負(fù)責(zé)資源分配并提供指南〔所有項(xiàng)目群決議備忘錄的反映〕。資源分配牽涉到詳細(xì)項(xiàng)目中的細(xì)節(jié)問(wèn)題，使各航天中心能夠根據(jù)該指南調(diào)整預(yù)算?！?〕制定向美國(guó)行政管理與預(yù)算局提交的預(yù)算方案。各控制賬目經(jīng)理根據(jù)NASA首席財(cái)務(wù)官辦公室的指示制定預(yù)算方案，而后將其提交給行政管理與預(yù)算局。此時(shí)的方案還僅僅是決策預(yù)案。方案制定時(shí)，規(guī)劃/立項(xiàng)信息轉(zhuǎn)化成一組完好的預(yù)算論證數(shù)據(jù)序列。首席財(cái)務(wù)官辦公室及項(xiàng)目群分析與評(píng)估辦公室確定方案能否符合NASA的戰(zhàn)略目的，確保預(yù)算符合所有項(xiàng)目群決議備忘錄中的決議以及行政管理與預(yù)算局指導(dǎo)性文件的要求，并且確保方案的合理性、執(zhí)行性和辯護(hù)性〔defensible〕。除此之外，作為項(xiàng)目群分析及評(píng)估辦公室提交稿的一部分，預(yù)算年度內(nèi)的績(jī)效規(guī)劃草案也需提交。定稿后，績(jī)效規(guī)劃還要根據(jù)需要作出調(diào)整并重新提交?！?〕制定總統(tǒng)預(yù)算中相關(guān)預(yù)算方案。首席財(cái)務(wù)官辦公室一方面要回答行政管理與預(yù)算局對(duì)其預(yù)算方案的質(zhì)詢，對(duì)被削減的預(yù)算進(jìn)行申述；另一方面要回復(fù)所有任務(wù)部提出的意見(jiàn)和建議，解決相關(guān)問(wèn)題。隨后編撰提交國(guó)會(huì)的預(yù)算論證報(bào)告，華而不實(shí)要寫(xiě)明預(yù)算需求及符合國(guó)會(huì)撥款委員會(huì)要求的具體進(jìn)度布置?！?〕國(guó)會(huì)對(duì)NASA審核撥款。NASA將國(guó)會(huì)預(yù)算論證報(bào)告納入總統(tǒng)預(yù)算咨文上報(bào)國(guó)會(huì)，并為總統(tǒng)預(yù)算咨文中NASA的預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行辯護(hù)，同時(shí)還要隨時(shí)關(guān)注NASA撥款議案的制定對(duì)總統(tǒng)預(yù)算咨文的反響。除此之外，NASA還要嘗試了解國(guó)會(huì)納入委員會(huì)報(bào)告和條例中關(guān)于國(guó)會(huì)對(duì)國(guó)會(huì)資金意向的指南，當(dāng)報(bào)告和條例與指南中的內(nèi)容類似時(shí)，需對(duì)總統(tǒng)預(yù)算進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。國(guó)會(huì)兩院的受權(quán)委員會(huì)〔預(yù)算委員會(huì)〕及其幾個(gè)小組委員會(huì)對(duì)NASA的預(yù)算與開(kāi)支項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行研究，碰到意見(jiàn)相左時(shí)則召開(kāi)兩院受權(quán)委員會(huì)聯(lián)席會(huì)議，共同制定對(duì)NASA的最高撥款額，有時(shí)還就資金用處加以限制或附加先決條件。然后把這些決定轉(zhuǎn)給兩院撥款委員會(huì)審查執(zhí)行，各撥款委員會(huì)也有權(quán)調(diào)整NASA的預(yù)算申請(qǐng)額度。最后定下來(lái)的撥款額度是NASA后年的實(shí)際開(kāi)支額。由于預(yù)算經(jīng)過(guò)是逐年滾動(dòng)式的，所以NASA每年都可得到后年的概算數(shù)字，并可憑借這些數(shù)字制定其將來(lái)5年的預(yù)算計(jì)劃。四、執(zhí)行階段執(zhí)行階段主要工作是進(jìn)行費(fèi)用管理，即對(duì)前幾個(gè)財(cái)年費(fèi)用的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估總結(jié)，并在這里基礎(chǔ)上對(duì)當(dāng)下財(cái)年的費(fèi)用進(jìn)行分配和控制管理。與年度PPBE的前3個(gè)階段不同，執(zhí)行階段的工作是針對(duì)之前和當(dāng)下財(cái)年，而前3個(gè)階段的工作主要針對(duì)今后幾個(gè)財(cái)年。在對(duì)當(dāng)下財(cái)年的費(fèi)用支配之前，NASA必須獲得法案的受權(quán)，并且受權(quán)費(fèi)用也已得到財(cái)政部的擔(dān)保。執(zhí)行階段分為5個(gè)步驟?！?〕運(yùn)行規(guī)劃的制定及其更新調(diào)整國(guó)會(huì)運(yùn)行規(guī)劃、局內(nèi)運(yùn)行規(guī)劃及局內(nèi)執(zhí)行規(guī)劃是3個(gè)最基本的執(zhí)行參考文件，以確保撥款的用處符合NASA的目的和國(guó)會(huì)的命令。國(guó)會(huì)運(yùn)行規(guī)劃是NASA、預(yù)算局、國(guó)會(huì)三者之間達(dá)成的共鳴；局內(nèi)運(yùn)行規(guī)劃是以國(guó)會(huì)運(yùn)行規(guī)劃為基礎(chǔ)的內(nèi)部規(guī)劃文件，包含更多的具體信息并牽涉所有的項(xiàng)目群/項(xiàng)目；局內(nèi)執(zhí)行規(guī)劃是在局內(nèi)運(yùn)行規(guī)劃基礎(chǔ)上制定的具體財(cái)政規(guī)劃?！?〕費(fèi)用分配及控制確定NASA的費(fèi)用分配和控制規(guī)定，以及對(duì)處理任何潛在或事實(shí)上的違規(guī)行為的要求?！?〕績(jī)效分析要對(duì)NASA所有的承諾、債務(wù)以及支出進(jìn)行記錄，每項(xiàng)的記錄、分析都有不同的要求，必須遵守NASA財(cái)務(wù)政策以及(反超支法案〕中的相關(guān)條款?！?〕報(bào)告的要求由于在立法、制度及其它政策和指導(dǎo)方面的需求，使NASA要向各類外部機(jī)構(gòu)，主要是相關(guān)部門(mén)提交關(guān)于財(cái)務(wù)管理、預(yù)算、績(jī)效及相關(guān)內(nèi)容的12份報(bào)告。NASA需要每季度提交一份財(cái)務(wù)報(bào)表，還需提交一份年度財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)政部應(yīng)收賬款及債務(wù)催收?qǐng)?bào)告必須遵守(債務(wù)催收法案〕和(債務(wù)催收改良法案〕的規(guī)定