子公司績效考核管理辦法

子公司績效查核管理方法（公司）有限責(zé)任公司子公司績效查核管理方法總則1.1目的為完美公司管控體制，將子公司發(fā)展成為在公司整體戰(zhàn)略引導(dǎo)下家產(chǎn)化發(fā)展平臺(tái)，不停提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特?cái)M訂本方法。1.2定義本方法運(yùn)用必定的查核評(píng)論方法，對(duì)子公司年度經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營者業(yè)績做出綜合評(píng)定，并依照目標(biāo)管理原則，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任制。1.3原則依照子公司的實(shí)質(zhì)經(jīng)營成就，腳踏實(shí)地、公然公正推行科學(xué)查核。查核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依照被查核子公司的財(cái)務(wù)決算報(bào)告、基礎(chǔ)管理資料和平時(shí)工作狀況。子公司應(yīng)成立健全內(nèi)部績效管理制度，分解指標(biāo)，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任，增強(qiáng)績效管理，發(fā)現(xiàn)問題，實(shí)時(shí)解決，不停提高經(jīng)濟(jì)效益。1.4合用范圍本方法合用于公司所屬全資子公司及控股公司。1.5查核結(jié)果的應(yīng)用查核結(jié)果應(yīng)用于對(duì)子公司和經(jīng)營者進(jìn)行激勵(lì)和拘束?？冃Р楹艘宰匀荒甓葹橐粋€(gè)查核周期?？冃е笜?biāo)系統(tǒng)年度績效指標(biāo)系統(tǒng)由核心指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)構(gòu)成。2.1核心指標(biāo)1子公司績效查核管理方法核心指標(biāo)是戰(zhàn)略利潤指標(biāo)，由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評(píng)論指標(biāo)構(gòu)成。業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重80%）業(yè)務(wù)指標(biāo)：依據(jù)各部下單位、公司的戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標(biāo)，要評(píng)論論各子公司當(dāng)期盈余、連續(xù)盈余能力及營運(yùn)效率。1）利潤達(dá)成率（權(quán)重40%）2）銷售收入增添率（權(quán)重20%）3）總財(cái)產(chǎn)利潤率增添率（權(quán)重10%）4）應(yīng)收賬款綜合查核（權(quán)重5%）5）存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）6）新產(chǎn)品、新市場(chǎng)銷售收入（加分項(xiàng)5分）年度凈利潤以子公司實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤共計(jì)數(shù)為基數(shù)計(jì)算。總財(cái)產(chǎn)利潤率中的總財(cái)產(chǎn)是指子公司財(cái)產(chǎn)欠債表的“財(cái)產(chǎn)總計(jì)”金額。新產(chǎn)品新市場(chǎng)銷售收入是指子公司開發(fā)新產(chǎn)品、開辟新市場(chǎng)獲得的實(shí)際銷售收入。管理能力評(píng)論指標(biāo)（權(quán)重20%）管理能力評(píng)論指標(biāo)：經(jīng)過綜合評(píng)論查核各部下單位、公司管理能力現(xiàn)狀和能力提高狀況。（1）公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)論（權(quán)重10%）此中：董事長評(píng)論（權(quán)重4%）、總經(jīng)理評(píng)論（權(quán)重3%）、主管副總經(jīng)理評(píng)論（權(quán)重2%）、其余副總經(jīng)理評(píng)論得分均值（權(quán)重1%）。（2）擁有職能管理的部門對(duì)子公司綜合管理評(píng)論（權(quán)重10%）2.2監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控指標(biāo)是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，由各有關(guān)職能部門分別監(jiān)控部下單位、2子公司績效查核管理方法公司的重要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，如安全、質(zhì)量、財(cái)務(wù)紀(jì)律等方面，監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)累計(jì)扣分不超出30分。監(jiān)控指標(biāo)可依據(jù)當(dāng)年要點(diǎn)工作的需要設(shè)定指標(biāo)的數(shù)目和內(nèi)容。主要有：1）產(chǎn)質(zhì)量量指標(biāo)2）設(shè)施事故指標(biāo)3）安全事故指標(biāo)4）違犯有關(guān)財(cái)務(wù)紀(jì)律、紀(jì)檢紀(jì)律及因違犯公司有關(guān)規(guī)定造成重要損失或負(fù)面影響的事項(xiàng)。由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對(duì)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行查核。查核計(jì)分方法查核記分原則上采納百分制，關(guān)于工作特別優(yōu)秀的單位，能夠賜予超優(yōu)（優(yōu)秀）的認(rèn)同，績效分?jǐn)?shù)可達(dá)120分。詳細(xì)計(jì)分方法，按附件《部下單位、公司績效查核計(jì)分方法》履行。年度績效查核綜合得分＝業(yè)務(wù)指標(biāo)得分+管理能力評(píng)論指標(biāo)得分-監(jiān)控指標(biāo)扣分業(yè)務(wù)指標(biāo)得分依據(jù)指標(biāo)實(shí)質(zhì)達(dá)成狀況，由設(shè)定的計(jì)分方法計(jì)算得出。管理能力評(píng)論指標(biāo)得分依據(jù)指標(biāo)實(shí)質(zhì)達(dá)成狀況，由設(shè)定的得分標(biāo)準(zhǔn)予以計(jì)分。監(jiān)控指標(biāo)得分依據(jù)指標(biāo)實(shí)質(zhì)達(dá)成狀況，依照扣分標(biāo)準(zhǔn)予以扣分。查核與賞罰查核結(jié)果與子公司業(yè)績獎(jiǎng)金實(shí)質(zhì)發(fā)放總數(shù)，經(jīng)營管理者年薪掛鉤，具體履行《公司薪資總數(shù)管理方法》《部下單位、公司經(jīng)營管理者年薪制方法》?？冃Р楹私M織和查核程序3子公司績效查核管理方法5.1發(fā)展規(guī)劃部為績效查核牽頭和歸口部門?？冃Р楹私Y(jié)果，由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)議論鑒定。5.2公司依據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)，確定各子公司的年度指標(biāo)，交流后，簽訂績效目標(biāo)責(zé)任書，績效目標(biāo)責(zé)任書一年一簽，按年度進(jìn)行查核。5.3業(yè)務(wù)指標(biāo)為年度查核指標(biāo)，發(fā)展規(guī)劃部依照經(jīng)審查確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其報(bào)表附件說明，在有關(guān)職能部門輔助下，對(duì)業(yè)務(wù)指標(biāo)達(dá)成狀況進(jìn)行查核記分。5.4管理能力評(píng)論指標(biāo)，職能管理部門對(duì)各子公司的綜合管理評(píng)論的查核為季度查核，公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)子公司管理評(píng)論的查核為半年查核。由發(fā)展規(guī)劃部組織對(duì)子公司的綜合管理評(píng)論進(jìn)行查核打分，年度總評(píng)。5.5監(jiān)控指標(biāo)，由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對(duì)影響公司經(jīng)營成就的各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)問題時(shí)，由有關(guān)職能部門依據(jù)監(jiān)控指標(biāo)查核內(nèi)容及計(jì)分方法制定扣分建議，提請(qǐng)由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)議論鑒定，最后確定扣分總數(shù)，年度總評(píng)。5.6子公司績效查核按上述程序由發(fā)展規(guī)劃部匯總后，形成子公司績效查核結(jié)果，提交由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)議論鑒定，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。附則6.1本方法由發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)解說。6.2本方法自下文之日起推行。附件：子公司績效查核計(jì)分方法4子公司績效查核管理方法核心指標(biāo)查核計(jì)分方法核心指標(biāo)由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評(píng)論指標(biāo)構(gòu)成。1.1業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重80%）利潤達(dá)成率*（權(quán)重40%）利潤達(dá)成率=（查核年度凈利潤/目標(biāo)查核凈利潤－1）×100%凈利潤以子公司實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司凈利潤共計(jì)數(shù)為基數(shù)計(jì)算。本指標(biāo)120分封頂，利潤達(dá)成率采納線性評(píng)論方法。本期實(shí)質(zhì)達(dá)成考核利潤達(dá)到今年度目標(biāo)利潤，為100分。每增添2個(gè)百分點(diǎn)，加1分，每減少2個(gè)百分點(diǎn)，減1分。僅達(dá)成今年度凈利潤目標(biāo)的60%及以下，本項(xiàng)指標(biāo)為0分。對(duì)凈利潤在300萬元之內(nèi)的子公司，能夠采納凈利潤達(dá)成額查核方法取代利潤達(dá)成率查核。凈利潤達(dá)成額＝本期實(shí)質(zhì)達(dá)成查核凈利潤－本期目標(biāo)查核凈利潤本指標(biāo)120分封頂，凈利潤達(dá)成額采納階梯評(píng)論方法。凈利潤達(dá)成額為凈利潤目標(biāo)值±10萬時(shí)，得100分。對(duì)比目標(biāo)值，每增添20萬元，加1分，每減少20萬元，扣1分。（1）利潤達(dá)成率指標(biāo)中的利潤是將從前查核年度內(nèi)部利潤總數(shù)改為年度凈利潤2）計(jì)算凈利潤時(shí)增添土地使用權(quán)攤銷、房子建筑物折舊。自公司投入的研發(fā)花費(fèi)加計(jì)扣除后繳納公司所得稅。銷售收入增添率（權(quán)重20%）銷售收入增添率＝（本期實(shí)質(zhì)達(dá)成銷售收入/上期實(shí)質(zhì)達(dá)成銷售收入－5子公司績效查核管理方法1）X100%本指標(biāo)120分封頂，采納線性評(píng)論方法，今年銷售收入等于昨年銷售收入，得80分。增添1個(gè)百分點(diǎn)，加1分，減少1個(gè)百分點(diǎn)，減1分。總財(cái)產(chǎn)利潤率增添率（權(quán)重10%）總財(cái)產(chǎn)利潤率增添率采納本期總財(cái)產(chǎn)利潤率和上期總財(cái)產(chǎn)利潤率比較的查核方法?？傌?cái)產(chǎn)利潤率增添率＝本期總財(cái)產(chǎn)利潤率－上期總財(cái)產(chǎn)利潤率總財(cái)產(chǎn)利潤率=查核年度凈利潤/均勻總財(cái)產(chǎn)均勻總財(cái)產(chǎn)＝（期初總財(cái)產(chǎn)+期末總財(cái)產(chǎn)）/21）總財(cái)產(chǎn)指財(cái)產(chǎn)欠債表的“財(cái)產(chǎn)總計(jì)”金額。包含流動(dòng)財(cái)產(chǎn)、長久投資、固定財(cái)產(chǎn)、無形財(cái)產(chǎn)及遞延財(cái)產(chǎn)等。2）財(cái)產(chǎn)總計(jì)中固定財(cái)產(chǎn)、無形財(cái)產(chǎn)為子公司實(shí)質(zhì)占用的土地、房子建筑物、機(jī)器設(shè)施（含租借設(shè)施），此中土地、房子建筑物包含按比率分?jǐn)偟墓膊糠?。?）2014年為該考查方法實(shí)行的第一年，所以在鑒定2013年總財(cái)產(chǎn)時(shí)，依據(jù)2013年新增固定財(cái)產(chǎn)年終凈值調(diào)增2013年年初總財(cái)產(chǎn)計(jì)算上期總財(cái)產(chǎn)利潤率。此后年度查核本期總財(cái)產(chǎn)利潤率時(shí)，依據(jù)本期新增固定財(cái)產(chǎn)年終凈值調(diào)減年終總財(cái)產(chǎn)；鑒定年初總財(cái)產(chǎn)時(shí)，依據(jù)上期新增固定財(cái)產(chǎn)年終凈值調(diào)增年初總財(cái)產(chǎn)。（4）總財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)每年由發(fā)展規(guī)劃部牽頭鑒定。本指標(biāo)120分封頂，采納階梯評(píng)論方法，總財(cái)產(chǎn)利潤率增添率±0.125%之內(nèi)，100分，每增添0.25%，加1分，每減少0.25%，扣1分，增減不足6子公司績效查核管理方法0.25%，忽視不計(jì)。應(yīng)收賬款綜合查核（權(quán)重5%）應(yīng)收賬款綜合查核包含“銷售回款率”（季度評(píng)論）與“應(yīng)收賬款余額占當(dāng)年銷售總收入比”（年度評(píng)論）。應(yīng)收賬款綜合查核履行《應(yīng)收賬款回收管理方法》。存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）存貨周轉(zhuǎn)率＝本期主營業(yè)務(wù)成本/本期均勻存貨本期均勻存貨=（期初存貨+期末存貨）/2本指標(biāo)120分封頂，采納線性評(píng)論方法，實(shí)質(zhì)達(dá)成存貨周轉(zhuǎn)率查核值達(dá)到今年度目標(biāo)值，得100分，增添0.1，加2分，每減少0.1，減2分。新產(chǎn)品新市場(chǎng)銷售收入（加分項(xiàng)5分）新產(chǎn)品是指公司立項(xiàng)的研究開發(fā)項(xiàng)目，經(jīng)成就轉(zhuǎn)變查核年度形成銷售收入200萬元以上的產(chǎn)品。新市場(chǎng)是指公司確認(rèn)的戰(zhàn)略市場(chǎng)。子公司應(yīng)建立新產(chǎn)品、新市場(chǎng)開發(fā)項(xiàng)目。查核期開始，由發(fā)展規(guī)劃部與各子公司確定開發(fā)項(xiàng)目和銷售收入目標(biāo)值。新產(chǎn)品、新市場(chǎng)銷售收入指標(biāo)按達(dá)成比率及達(dá)成狀況計(jì)分，新產(chǎn)品銷售收入達(dá)成率100%，加5分，本指標(biāo)5分封頂。1.2管理能力評(píng)論指標(biāo)（權(quán)重20%）公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分（權(quán)重10%）此中：董事長評(píng)論（權(quán)重4%）總經(jīng)理評(píng)論（權(quán)重3%）主管副總經(jīng)理評(píng)論（權(quán)重2%）其余副總經(jīng)理評(píng)論得分均值（權(quán)重1%）7子公司績效查核管理方法公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各子公司管理評(píng)論的查核標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)績效得分行為特點(diǎn)嚴(yán)格履行各項(xiàng)管理制度要求；部門內(nèi)部規(guī)章制度特別完美，并有創(chuàng)新；A要點(diǎn)工作推動(dòng)高效、得力；部門工作績效一直超越慣例標(biāo)準(zhǔn)要求，獲得110－120(優(yōu)秀)來自客戶或內(nèi)部協(xié)作方的高度評(píng)論，往常擁有以下表現(xiàn)：在規(guī)定的時(shí)間從前達(dá)成任務(wù)，達(dá)成任務(wù)質(zhì)量顯然高出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。正確履行各項(xiàng)管理制度要求；部門內(nèi)部管理規(guī)范；要點(diǎn)工作推動(dòng)比較得B力，有時(shí)超出進(jìn)度；部門工作績效常常高出慣例標(biāo)準(zhǔn)要求，客戶或內(nèi)部95－100(優(yōu)秀)協(xié)作方評(píng)論較好，往常擁有以下表現(xiàn)：嚴(yán)格依照規(guī)定的時(shí)間要求達(dá)成任務(wù)并常常提早達(dá)成任務(wù)，常常在數(shù)目、質(zhì)量上高出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。管理制度履行狀況整體優(yōu)秀；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范；基本按進(jìn)度達(dá)成C85－90要點(diǎn)工作；部門工作績效常常保持或有時(shí)高出慣例標(biāo)準(zhǔn)要求，沒有客戶(常態(tài))（或協(xié)作方）的不滿意，并往常擁有以下表現(xiàn)：基本上達(dá)到規(guī)定的時(shí)間、數(shù)目、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)。D管理制度履行狀況存在不足；部門內(nèi)部管理制度存在缺失或疏忽；要點(diǎn)工作推動(dòng)存在延緩或疏忽；部門工作績效有時(shí)未達(dá)到慣例標(biāo)準(zhǔn)要求，存(需改70－75進(jìn))在客戶（或協(xié)作方）的投訴，往常擁有以下表現(xiàn)：偶有小的疏忽，有時(shí)在時(shí)間、數(shù)目、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。管理制度履行狀況存在嚴(yán)重不足；部門內(nèi)部管理存在較大問題；要點(diǎn)工E50作推動(dòng)進(jìn)度顯然低于計(jì)劃；部門工作績效明顯低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要(不良)求，常常有客戶或內(nèi)部協(xié)作方的投訴發(fā)生，往常擁有以下表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時(shí)間、數(shù)目、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。擁有職能管理的部門對(duì)各子公司綜合管理評(píng)論評(píng)分（權(quán)重10%）職能管理部門對(duì)各子公司進(jìn)行綜合管理評(píng)論的查核標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)績效得分行為特點(diǎn)嚴(yán)格履行各項(xiàng)管理制度要求；要點(diǎn)工作推動(dòng)得力，產(chǎn)品交貨正確實(shí)時(shí)，A客戶滿意度高，并超額達(dá)成工作進(jìn)度；踴躍與公司職能部門配合，重視110－120(優(yōu)秀)部門內(nèi)部職能管理；在管理系統(tǒng)和體制上有創(chuàng)新，管理成效突出B正確履行管理制度要求；產(chǎn)品交貨實(shí)時(shí)，客戶滿意，按進(jìn)度達(dá)成要點(diǎn)工95－100(優(yōu)秀)作；重視與公司職能部門的對(duì)接；部門內(nèi)部管理規(guī)范8子公司績效查核管理方法C管理制度履行狀況整體優(yōu)秀；產(chǎn)品交貨基本實(shí)時(shí)，客戶基本滿意，能夠85－90基本按進(jìn)度達(dá)成要點(diǎn)工作；與公司職能部門配合比較順暢；部門內(nèi)部管(常態(tài))理比較規(guī)范D管理制度履行狀況存在不足；產(chǎn)品交貨存在不足，客戶滿意度不高，重70－75點(diǎn)工作推動(dòng)存在延緩或疏忽；與公司職能部門的配合程度基本滿意方面(需改良)偶有小的疏忽；部門內(nèi)部管理存在必定疏忽E管理制度履行狀況存在嚴(yán)重不足；產(chǎn)品交貨存在嚴(yán)重不足，客戶不滿意，50要點(diǎn)工作推動(dòng)進(jìn)度顯然低于計(jì)劃；與公司職能部門的工作配合程度明顯(不良)低于慣例正常工作標(biāo)準(zhǔn)要求；部門內(nèi)部管理存在較大問題監(jiān)控指標(biāo)查核內(nèi)容及計(jì)分方法監(jiān)控指標(biāo)采納扣分制，各項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)累計(jì)扣分不超出30分。2.1產(chǎn)質(zhì)量量產(chǎn)質(zhì)量量造成的等級(jí)事故因產(chǎn)質(zhì)量量責(zé)任造成事故時(shí)，查核以下：造成一般D類事故時(shí)，一次扣4分；造成一般C類事故時(shí)，一次扣6分；造成一般B類事故時(shí)，一次扣8分；造成一般A類事故時(shí)，一次扣10分；當(dāng)發(fā)生較大事故及以上時(shí)，一次扣30分。（注：事故類型以上司主管部門定責(zé)為準(zhǔn)）。產(chǎn)品批量質(zhì)量問題致使的經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生產(chǎn)品批量質(zhì)量問題，經(jīng)濟(jì)損失2萬元至10萬元，一次扣1-3分；經(jīng)濟(jì)損失10至50萬元、公司公司通告責(zé)備，一次扣3-5分；經(jīng)濟(jì)損失50萬元以上、公司公司通告責(zé)備，一次扣5-7分。國家機(jī)關(guān)產(chǎn)質(zhì)量量抽檢不合格國家機(jī)關(guān)產(chǎn)質(zhì)量量監(jiān)察抽查出現(xiàn)不合格項(xiàng)時(shí)，一次扣5分。質(zhì)量系統(tǒng)或產(chǎn)品認(rèn)證證書被撤消造成公司質(zhì)量系統(tǒng)或產(chǎn)品認(rèn)證證書被暫停時(shí)，扣減該部門5分。9子公司績效查核管理方法2.2設(shè)施事故類設(shè)施（要點(diǎn)設(shè)施），設(shè)施故障停機(jī)造成生產(chǎn)流程中止，產(chǎn)品損失大，扣減1分。A類設(shè)施使用保護(hù)不妥，發(fā)生設(shè)施故障，設(shè)施故障損失價(jià)值10萬元以上，扣減1分。2.3安全事故發(fā)生人職工傷事故，一人次工傷小傷事故，扣減2分。一人次工傷重傷及以上事故，扣減5分。發(fā)生火災(zāi)事故，一同直接經(jīng)濟(jì)損失一萬元以下事故，扣減0.5分。一同直接經(jīng)濟(jì)損失1萬元以上（含1萬元）、5萬元以下的事故，扣減分。一同直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元以上