項目成本管理手冊

PAGEPAGE48項目成本管理手冊目錄前言頁次１．項目成本管管理程序－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－1～12１．１項目成本本管理運行程程序１．２項目成本本管理責任保保證體系１．３成本管理理職責１．４成本管理理基礎工作１．５成本管理理工作的考核核２．項目預算制制造成本編制制細則－－－－－－－－－－－－－－－－－－12～20２．１程序２．２項目預算算制造成本的的編制２．３項目預算算制造成本的的調(diào)整附：表格式樣ＰＰ－1～Ｐ－22３．項目成本核核算細則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－21～28３．１成本核算算原則３．２制造成本本實施計劃３．３成本核算算流程３．４項目各系系統(tǒng)業(yè)務員崗崗位職責３．５成本核算算的范圍３．６成本核算算模式附表：1.項目制制造成本實施施計劃(一～三)2.項目成成本報告(一～四)４．項目現(xiàn)場經(jīng)經(jīng)費管理細則則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－29～31４．１項目經(jīng)費費包括的內(nèi)容容和控制的意意義４．２現(xiàn)場經(jīng)費費的核定原則則４．３項目經(jīng)理理部現(xiàn)場經(jīng)費費的控制附表：項目管理理費用（間接接費用）計劃劃表５．項目財產(chǎn)管管理細則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－32～33５．１項目財產(chǎn)產(chǎn)管理范圍５．２項目財產(chǎn)產(chǎn)管理職責５．３項目財產(chǎn)產(chǎn)的使用５．４項目財產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移５．５項目財產(chǎn)產(chǎn)所建的帳卡卡：附表：11.2６．項目資金管管理細則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－34～39６．１職責劃分分６．２資金回收收及收入計劃劃６．３資金使用用計劃及其控控制調(diào)整６．４墊資控制制程序７．項目質(zhì)量成成本管理細則則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－39～42７．１質(zhì)量成本本定義和組成成７．２質(zhì)量成本本管理職責７．３質(zhì)量成本本管理流程７．４質(zhì)量成本本的分析７．５質(zhì)量成本本的控制附件１－５前言：項目成本管理工工作，需要公公司總部各部部門的通力協(xié)協(xié)作與具體指指導，它貫穿穿于從項目投投標開始到項項目竣工為止止的全過程，每每個環(huán)節(jié)都是是相互配合密密切聯(lián)系缺一一不可，如果果處理不當，會會直接引起項項目費用的升升降，影響項項目的經(jīng)營效效益。近幾年年來隨著公司司經(jīng)營規(guī)模的的不斷擴展，在在項目成本管管理方面摸索索出許多寶貴貴的經(jīng)驗，取取得了一定的的成績，但由由于公司核算算制度不夠健健全，不配套套，部門之間間分工界定不不清，存在著著業(yè)務相互重重疊，或相互互矛盾，及橫橫向缺少交流流與溝通，形形成成本核算算不能正確反反映成本狀況況的現(xiàn)象。本本《手冊》在在編制過程中中注意了上述述方面的問題題，在起草過過程中參閱了了公司有關文文件與資料，各各篇文章形成成后經(jīng)有關人人員反復的論論證與修改，可可以說已基本本理順了公司司內(nèi)部成本管管理方面的相相互關系，可可作為指導當當前項目成本本管理工作的的規(guī)范性文件件。遵循本《手手冊》中的有有關規(guī)定進行行操作，就可可使項目成本本管理工作逐逐步實現(xiàn)制度度化，統(tǒng)一化化、系統(tǒng)化、標標準化，從而而提高公司整整體管理水平平及經(jīng)營效益益。項目經(jīng)理是項目目最終經(jīng)營效效益的直接責責任者，因此此，要求對項項目成本的構構成、劃分、使使用與控制等等一系列工作作要做到心中中有數(shù)，要按按照本《手冊冊》有關規(guī)定定，對成本采采取事先預測測、期間控制制、定期核算算與分析，進進行全過程全全方位的管理理。在貫徹執(zhí)執(zhí)行中如有不不理解或不明明確之處，應應及時與公司司有關部門聯(lián)聯(lián)系與溝通，以以期使《手冊冊》更好的得得以貫徹執(zhí)行行。本《手冊》明確確闡明了要建建立以公司總總經(jīng)濟師為首首的成本管理理責任制，并并明確了各自自成本管理責責任，強調(diào)要要加強總部部部門間、部門門與項目間以以及項目內(nèi)部部各部門之間間的相互溝通通與合作，以以便真實反映映成本動態(tài)，確確保項目竣工工時取得一個個較好的經(jīng)營營效益。本《手冊》是《工工程項目管理理手冊》第十十三篇“項目成本管管理”的具體細化化。本《手冊》由“項目成本管管理程序”等七篇組成成，“項目成本管管理程序”是《手冊》的的綱領性篇章章，其它六個個篇章均是“項目成本管管理程序”的具體細則則。本《手冊》具有有一定的操作作性，是指導導當前項目成成本管理工作作有力的工具具。成本管理因為涉涉及面廣，加加上公司正處處于改革與發(fā)發(fā)展中，隨著著時間的推移移，工程實踐踐中一定會涌涌現(xiàn)出更好的的辦法并會積積累許多寶貴貴的經(jīng)驗，故故本《手冊》每每隔一段時間間需進行一次次修改，以期期使《手冊》更更湊完善，滿滿足公司工程程總承包體制制管理的需要要，更好地為為項目服務。從從而真正體現(xiàn)現(xiàn)出項目是成成本的中心，是是效益的源頭頭，是公司整整體經(jīng)營效益益的保證?！妒謨浴吩诰幹浦七^程中蒙受受公司領導，總總部各部門領領導及項目經(jīng)經(jīng)理的誠意幫幫助與支持，他他們在百忙中中抽出時間多多次參加研討討，并提出了了許多有益的的建議，在此此謹向他們表表示衷心的謝謝意！由于編編者水平所限限，不足之處處希望批評指指正?！俄椖砍杀竟芾砝硎謨浴肪幬瘯?、項目成本管管理程序１１.１、項目成本管理運行程序收到標書－投標決策前工作收到標書－投標決策前工作１、公司市場營銷導小組召開合同評審會，詳合１、公司市場營銷導小組召開合同評審會，詳合同評審程序文件６“合同評審”。公司投標、合約、財務、工程、技術、資金、資產(chǎn)等部、物資公司及項目經(jīng)理參加。２、在合同評審基礎上，技術發(fā)展部、投標部擬定投標方案，投標報價。３、在投標報價及分承包方報價基礎上提出項目成本預測分析(盈利)，并報總經(jīng)濟師審定簽字認可。要求投標部：要求投標部：１、逐步建立與完善材料價格信息庫。２、按工程分項計算工程量，(表格標準化）３、建立投標報價數(shù)據(jù)庫。要求合約部：１、參與投標期間工作，組織分承包方招標，選擇出最具實力、社會成本價最合理的分承包方。２、逐步建立與完善社會成本資料庫。要求財務部：逐步建立與完善企業(yè)專業(yè)成本資料庫要求人事部：密切配合項目投標工作，及時選擇好項目經(jīng)理，使其從投標開始就參與投標工作的全過程。投標前決策由公司市場營銷領導小組根據(jù)上述投標方案，投標報價，分析競標對手動態(tài)，確定投標策略，最后拍板定下投標總價，進行投標。由公司市場營銷領導小組根據(jù)上述投標方案，投標報價，分析競標對手動態(tài)，確定投標策略，最后拍板定下投標總價，進行投標。中標后準備工作１、投標部將投標方案與投標報價及議標階段１、投標部將投標方案與投標報價及議標階段有關資料（含成本分析）移交合約部。２、合約部根據(jù)項目分部分項工作量及成本預測分析資料，組織分承包方合約談判，在考慮不同分包方式時，提出項目收益率的初步意見。（即項目產(chǎn)值效益率）３、工程部提出項目合同工期內(nèi)的定員人數(shù)４、人事部、財務部就項目現(xiàn)場經(jīng)費（消費基金、活動經(jīng)費、業(yè)務招待費等）提出初步意見。５、公司項目策劃經(jīng)理（重大項目總經(jīng)理應參與）主持，合約部牽頭、財務部、工程部、工程協(xié)力公司、項目經(jīng)理參加共同研究確定項目分包方式及期間費用等。６、與業(yè)主簽訂合同后，由公司合約部進行合同交底。投標、工程、質(zhì)保、技術發(fā)展、資產(chǎn)、資金、安全、財務、人事部、項目經(jīng)理部、工程協(xié)力公司及各專業(yè)公司參加，主管生產(chǎn)副總經(jīng)理主持會議。如未中標，市場營銷領導小組要及時組織有關部門分析原因，吸取教訓，作為下次投標的借鑒。如未中標，市場營銷領導小組要及時組織有關部門分析原因，吸取教訓，作為下次投標的借鑒。項目經(jīng)理召開全體管理人員會，對業(yè)主合同進行交底。項目經(jīng)理召開全體管理人員會，對業(yè)主合同進行交底。編制項目預算造成本１、公司合約部為主編制，項目經(jīng)理部協(xié)助，最后由合約部審定；２、簽訂分包合同１、公司合約部為主編制，項目經(jīng)理部協(xié)助，最后由合約部審定；２、簽訂分包合同1).簽約原則：a.項目收益率(即項目產(chǎn)值效益率)已經(jīng)總經(jīng)濟師簽字確認；b.在保證實現(xiàn)項目收益率原則下簽訂分包合同；c.由合約部牽頭組織合同簽約工作，財務部、工程部、工程協(xié)力公司，項目經(jīng)理參與；d.根據(jù)項目特點，難易復雜程度及業(yè)主對項目的要求,在保證工程質(zhì)量及安全生產(chǎn)前提下，要將合約價、工期壓到最低限度,讓分承包方接受公司標準合同文本之所有要求，同時還要求分承包方接受工程施工期間可能會出現(xiàn)的各種風險，以確保我方的利益.2).選擇分承包方：工程協(xié)力公司提出２－３名合格的分承包方名單及相關考察資料。工程協(xié)力公司提出２－３名合格的分承包方名單及相關考察資料。分項工程分包標底要小于預算制造成本價。分項工程分包標底要小于預算制造成本價。發(fā)標由合約部編制合約標底由合約部編制合約標底合約部在投標期間就要選擇好分承包方，供投標報價之需要，中標后再正式發(fā)標。合約部在投標期間就要選擇好分承包方，供投標報價之需要，中標后再正式發(fā)標。開標由合約部組織，在工程部、財務部、工程協(xié)力公司、項目參與下開標。由合約部組織，在工程部、財務部、工程協(xié)力公司、項目參與下開標。分析合約部組織、工程部、財務部、工程協(xié)力公司、項目參與合約部組織、工程部、財務部、工程協(xié)力公司、項目參與分析分承包方報價情況研討對分承包方報價的壓價策咯分析分承包方報價情況研討對分承包方報價的壓價策咯議標合約部組織，財務部、工程部、工程協(xié)力公司，項目參與，共同對參加投標的分承包方進行議標，提出壓價及各種條件，壓對方接受。合約部組織，財務部、工程部、工程協(xié)力公司，項目參與，共同對參加投標的分承包方進行議標，提出壓價及各種條件，壓對方接受。評評審合約部組織，工程、財務、質(zhì)保、安監(jiān)、工程協(xié)力公司、項目對議標情況進行分析，最后確定標價最低、工期最短，能保證工程質(zhì)量的分承包方，參與者在會簽單上簽字，最后由主管領導簽字確認。合約部組織，工程、財務、質(zhì)保、安監(jiān)、工程協(xié)力公司、項目對議標情況進行分析，最后確定標價最低、工期最短，能保證工程質(zhì)量的分承包方，參與者在會簽單上簽字，最后由主管領導簽字確認。3).3).簽約在上述工作完成后,由項目經(jīng)理與分承包方代表在合同上簽字并報合約部審批。編制項目預算制造成本編制項目預算制造成本實施計劃項目經(jīng)理部負責編制，上報公司財務部、合約部審批。項目經(jīng)理部負責編制，上報公司財務部、合約部審批。１、項目預算制造成本實施計劃１、項目預算制造成本實施計劃總額要小于預算制造成本總額。２、實施計劃要分階段執(zhí)行以便于期間控制。３、項目對工程材料、預制品、半成品等計劃要嚴格審查、把關。實施階段控制期間預算制造成本：分包成本直接成本間接費成本階段實施計劃：階段實施計劃：分包成本直接費成本間接費成本期間實際成本：分包成本直接費成本間接費成本１、經(jīng)理部要按照《工程項目管理手１、經(jīng)理部要按照《工程項目管理手冊》之規(guī)定建立各種臺帳基礎資料，從開工到竣工做詳細的記載。２、成本對比：1)期間實際成本與階段實施計劃2)期間實際成本與預算制造成本１、財務部根據(jù)項目制造成本實施計１、財務部根據(jù)項目制造成本實施計劃設置成本核算單元對應核算。２、物資公司1)與分供方簽訂的購貨合同復制件交項目。2)分承包方領用各種材料撥料單據(jù)交項目認可簽證。３、合約部：1)負責期間預算制造成本的調(diào)整（由于設計修改，洽商、施工組織設計方案的修改、工程索賠引起費用的升降）。2)審定項目期間預算制造成本.期間成本分析與考核１、合約部、財務部：審核項１、合約部、財務部：審核項目制造成本實施計劃期間執(zhí)行情況。２、在項目成本分析報告的基礎上對項目進行期間方針目標的考核。(階段性考核及目標管理綜合競賽考核詳《工程項目管理責任目標考核與獎懲辦法》。１、項目進行成本核算與分析并寫出報告上報合約部、財務部。２、出現(xiàn)重大失誤影響成本效果應及時向公司合約部做專題報告。３、在成本分析基礎上按財務部有關規(guī)定按時（季、年度）準確向財務部提供項目階段成本的報量。４、項目經(jīng)理部及時收回工程預付款、工程進度款、工程索賠款及其它應收回款項目。３、公司資金部負責復核與審３、公司資金部負責復核與審查項目經(jīng)理部收回的各種款項。４、公司審計室進行期間成本審計?？⒐で逅憧⒐こ杀竞怂憧⒐こ杀竞怂阌身椖刻岢鲰椖靠⒐こ杀竞怂銏蟾嫔蠄蠊竞霞s部、財務部由項目提出項目竣工成本核算報告上報公司合約部、財務部竣工成本分析項目經(jīng)理部組織竣工成本分析并寫出資料上報合約部、財務部。項目經(jīng)理部組織竣工成本分析并寫出資料上報合約部、財務部。項目竣工解體前審計項目竣工解體前審計項目配合公司審計室負責，并提出審計報告(項目配合公司審計室負責，并提出審計報告(竣工時進行初審，決算后進行效益審計)。項目竣工兌現(xiàn)獎勵公司工程部、質(zhì)保部、安全部、合約部、財務部、資金部、發(fā)展等部組織方針目標考核。詳《工程項目管理責任目標考核與獎懲辦法》項目按《項目管理責任目標考核與獎懲辦法》之規(guī)定向公司有關責任部門提供以下資料：１、工程質(zhì)量目標實現(xiàn)情況。公司工程部、質(zhì)保部、安全部、合約部、財務部、資金部、發(fā)展等部組織方針目標考核。詳《工程項目管理責任目標考核與獎懲辦法》項目按《項目管理責任目標考核與獎懲辦法》之規(guī)定向公司有關責任部門提供以下資料：１、工程質(zhì)量目標實現(xiàn)情況。２、工期目標實現(xiàn)情況。３、成本效益實現(xiàn)情況。４、施工安全目標實現(xiàn)情況。５、管理目標實現(xiàn)情況。１.２、項目成成本管理責任任保證體系公司總經(jīng)理經(jīng)常聽取總經(jīng)濟師的工作匯報，并對存在問題予以指導與協(xié)助。公司總經(jīng)理經(jīng)常聽取總經(jīng)濟師的工作匯報，并對存在問題予以指導與協(xié)助。公司總經(jīng)濟師公司總經(jīng)濟師公司投標、合約、財務、安全、工程、技術、質(zhì)量、資產(chǎn)等部及物資公司保證對項目成本管理責任到位，并主動協(xié)助項目建立相關成本臺帳。公司投標、合約、財務、安全、工程、技術、質(zhì)量、資產(chǎn)等部及物資公司保證對項目成本管理責任到位，并主動協(xié)助項目建立相關成本臺帳。物資公司對所采購材料比質(zhì)比價。物資公司對所采購材料比質(zhì)比價。項目策劃經(jīng)理１、監(jiān)督項目成本管理工作責任措１、監(jiān)督項目成本管理工作責任措施是否真正到位。２、定期向總經(jīng)濟師匯報項目成本計劃執(zhí)行情況。３、協(xié)助項目做好成本管理工作項項目經(jīng)理是項目成本管理及經(jīng)營效益第一責任者是項目成本管理及經(jīng)營效益第一責任者現(xiàn)場經(jīng)理項目總（主任）工程師現(xiàn)場經(jīng)理項目總（主任）工程師項目合同經(jīng)理主動配合合同經(jīng)理做好成本管理工作主動配合合同經(jīng)理做好成本管理工作主動配合合同經(jīng)理做好成本管理工作主動配合合同經(jīng)理做好成本管理工作１、是項目成本直接責任者１、是項目成本直接責任者２、指導與檢查各部門及施工現(xiàn)場各類管理人員做好成本管理工作。項目區(qū)域責任工程師項目區(qū)域責任工程師是區(qū)域范圍內(nèi)成本管理直接責任者是區(qū)域范圍內(nèi)成本管理直接責任者專業(yè)監(jiān)理工程師專業(yè)監(jiān)理工程師是專業(yè)范圍內(nèi)成本管理責任者是專業(yè)范圍內(nèi)成本管理責任者１.３成本管理理職責：公司建立以總經(jīng)經(jīng)濟師為首的的上下一條龍龍的成本管理理責任制，并并明確各自成成本管理職責責以形成緊密密的聯(lián)系與約約束，確保項項目預算制造造成本的實現(xiàn)現(xiàn)，真正如實實地及時地反反映出項目的的經(jīng)營效益，使使項目管理水水平得以全面面的提高。１.３.１公司司總部：１.３.１.１１總經(jīng)濟師1)對對公司項目成成本管理工作作進行統(tǒng)一的的組織、領導導與策劃，以以堅強的成本本管理責任保保證體系，保保證項目預算算制造成本的的實現(xiàn)。2)對對公司所有項項目成本經(jīng)營營效益負領導導責任。從項項目投標到項項目竣工清算算的全過程，對對公司有關責責任部門（投投標、合約、財財務、資金、工工程、技術、質(zhì)質(zhì)保、資產(chǎn)部部）及物資公公司、工程協(xié)協(xié)力公司的成成本管理工作作進行具體的的指導與幫助助，并對上述述部門及單位位對上述工作作的管理力度度與效果進行行監(jiān)督與檢查查。3)經(jīng)經(jīng)常組織召開開項目成本管管理研討會，暴暴露成本管理理工作中的薄薄弱環(huán)節(jié)并研研究解決的辦辦法，對好的的管理經(jīng)驗及及時組織交流流。１.３.１.２２項目策劃經(jīng)經(jīng)理：1)對對項目進行具具體策劃時要要把成本管理理工作放在重重要位置上，按按項目合同工工期核定定員員人數(shù)，要配配備數(shù)量充足足的素質(zhì)高的的專業(yè)人員從從事此項工作作；2)監(jiān)監(jiān)督與檢查項項目成本管理理工作責任、措措施、管理制制度是否真正正到位，以及及運作情況；；3)協(xié)協(xié)助項目解決決成本管理工工作中遇到的的困難或需要要公司幫助解解決的問題；；4)定定期向公司總總經(jīng)濟師匯報報項目成本管管理執(zhí)行情況況；１.３.１.３３公司總部職職能部門1)投投標部a、在在合同評審基基礎上擬定出出項目投標報報價方案。b、向向合約部提供供項目按分項項分類的工程程量清單及相相應的單價；；（表格要標標準化）提供供備料計劃表表（工料分析析匯總表）、中中標通知書、投投標方案、中中標分析價、報報價交底書、工工程詢價單及及投標盈利分分析資料；c、逐逐步建立與完完善材料價格格信息庫；投投標報價數(shù)據(jù)據(jù)庫；2)、合合約部a、根根據(jù)投標部提提供的項目分分項工程量清清單和相應的的單價資料，考考慮到不同分分包方式時，提提出公司留成成幅度的初步步意見；b、總總經(jīng)濟師主持持，合約部牽牽頭、財務、工工程等部，項項目策劃經(jīng)理理，項目經(jīng)理理參加會議，共共同商定項目目分包方式及及期間費用；；c、負負責編制項目目預算制造成成本；d.、審審定項目編制制的預算制造造成本實施計計劃；并按階階段（季、年年、竣工）進進行監(jiān)督與控控制；e、按按階段（季、年年度）對項目目制造成本進進行調(diào)整；（除除因設計修改改、變更、或或重大施工方方案的變更引引起費用的升升降需調(diào)整外外，其它因素素一律不得調(diào)調(diào)整）f、負負責編制分承承包標底，分分包方標書的的審查；g、與與項目經(jīng)理共共同與分包方方進行合同的的談判與簽約約；h、對對分包合約外外的費用有審審查與否定權權；對分承包包方的反索賠賠經(jīng)審查后有有權予以否定定；i、對對分承包方結結算的審批；；j、牽牽頭組織項目目竣工決算的的編制與審定定；k、按按期（季、年年度）提出公公司全部在施施項目成本分分析報告；（要要反映出以項項目為單位進進行預算制造造成本與預算算制造成本實實施計劃對比比及成本降低低率）L、組組織項目做好好成本編碼（按按分項）工作作；m、參參與項目竣工工決算并向財財務部提供有有關資料；n、審審核項目成本本分析報告（季季、年度、竣竣工）；o、按按市場價格原原則確定項目目經(jīng)理部與專專業(yè)公司有爭爭議的專業(yè)價價格；p、協(xié)協(xié)助項目經(jīng)理理部對業(yè)主進進行索賠。３）財務部a、參參與核定項目目預算制造成成本；b、參參與分包合同同的審定；c、負負責項目制造造成本間接費費成本與控制制指標的核定定；d、根根據(jù)項目制造造成本實施計計劃設置成本本核算單元對對應核算；e、對對項目的成本本收支和財務務手續(xù)實施財財務監(jiān)督；f、對對違反成本開開支范圍的費費用有否決權權；g、定定期（季、年年、竣工）提提供公司在施施項目成本核核算報告；h、負負責組織項目目竣工清算工工作;i、負負責項目成本本考核；J、向向投標部提供供各種類型已已完單位工程程實際成本資資料及企業(yè)專專業(yè)成本資料料。４）工程技術部部a、審審定項目經(jīng)理理部的施工組組織設計及施施工方案，并并監(jiān)督其認真真執(zhí)行；b、審審批項目按公公司ＣＩ戰(zhàn)略略要求搭建的的臨建設施的的規(guī)模，及各各種標志計劃劃；c、監(jiān)監(jiān)督項目工期期執(zhí)行情況；；d、參參與合同評審審、確定項目目收益率及項項目分包方式式的會議。５）質(zhì)保部a、監(jiān)監(jiān)督項目質(zhì)量量目標與計劃劃的執(zhí)行；b、對對項目無效質(zhì)質(zhì)量成本進行行統(tǒng)計與分析析。６）資產(chǎn)部：a、根根據(jù)公司發(fā)展展規(guī)模及年度度計劃有計劃劃的準備好各各種生產(chǎn)要素素（施工機械械及專業(yè)公司司為滿足項目目施工所需用用的各種設備備）b、負負責項目資產(chǎn)產(chǎn)的核對管理理工作及竣工工清算期財產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的協(xié)調(diào)調(diào)工作。７）資金部：a、協(xié)協(xié)助項目及時時收回工程預預付款，工程程進度款，索索賠款及其它它款項；b、如如業(yè)主提出墊墊資要求時，要要會同項目了了解業(yè)主情況況，提出可行行性調(diào)研報告告供總經(jīng)濟師師、總會計及及總經(jīng)理參考考。c、當當工程款出現(xiàn)現(xiàn)嚴重拖欠時時，應主動配配合項目研究究解決辦法，并并及時向公司司總經(jīng)理匯報報。８）技術發(fā)展部部：a、提提出項目投標標方案；b、負負責編制施工工工藝標準、制制定工法；c、負負責引進新技技術、新材料料、新工藝；；９）、人事部：：負責項目消消費基金的核核定與管理。１.３.２物資資公司１.３.２.１１采購時要比比質(zhì)比價，要要聽取項目經(jīng)經(jīng)理的意見與與要求，盡量量努力降低材材料采購單價價，確保項目目預算制造實實施計劃的實實現(xiàn)；１.３.２.２２協(xié)助項目物物資部建立各各種原始臺帳帳并經(jīng)常檢查查資料是否完完整齊全，以以滿足成本核核算的需要。１.３.２.３３建立低值易易耗品分供方方商供應點，以以統(tǒng)一的供貨貨單價（可依依據(jù)市場價格格變動情況按按年度進行升升降調(diào)整）為為項目提供服服務，減少中中間商的層層層加碼。１.３.２.４４定期向項目目提供與分供供方簽訂合同同的復制件及及分承包方領領用材料撥料料單或耗料憑憑證。１.３.３項目目經(jīng)理部１.３.３.１１項目經(jīng)理1)、參參加公司召開開的確定項目目分承包方的的會議；2)、領領導組織項目目編制預算制制造成本實施施計劃并予以以審查認可后后上報公司合合約部、財務務部審批。于于實施過程中中定期召開會會議，檢查執(zhí)執(zhí)行情況并對對下步成本管管理工作提出出新的布署與與要求；3)、組組織經(jīng)理部管管理人員認真真學習，領會會業(yè)主合同文文本的內(nèi)在涵涵義，增強對對合同管理的的責任心；4)、是是項目成本管管理及經(jīng)營效效益第一責任任者，工作重重點放于合同同的履約與把把關。１.３.３.２２合同經(jīng)理1)、具具體負責項目目預算制造成成本實施計劃劃的編制，并并組織認真貫貫徹執(zhí)行；2)、是是項目成本管管理及經(jīng)營效效益的直接責責任者；3)、把把住業(yè)主合同同關，熟悉合合同的每一條條款的深刻內(nèi)內(nèi)涵，力爭從從合同條款中中尋找可以進進行索賠的依依據(jù)；4)、經(jīng)經(jīng)常檢查各部部門成本管理理工作動態(tài)，并并予以具體的的指導與幫助助；5)、定定期（季、年年度）召開成成本分析會，并并在此基礎上上向公司合約約部，財務部部提交成本分分析報告。分分析成本管理理工作情況及及存在的問題題，特別是當當發(fā)生虧損時時，應找出原原因及責任者者，并采取有有力措施挽回回虧損的局面面，并將情況況即時向項目目經(jīng)理匯報；；6)、參參與分承包方方和公司內(nèi)部部專業(yè)分公司司的簽約前的的談判以及簽簽約后的合同同全面履約管管理工作；7)、審審查項目合同同部提出的分分承包方和公公司內(nèi)部專業(yè)業(yè)分公司結算算單；8)、建建立完整的合合同臺帳資料料。１.３.３.３３總(主任)工程師!)、參參與項目預算算制造成本實實施計劃的編編制；2)、大大力推廣新技技術、新工藝藝、新材料，使使之降低項目目成本；3)、把把住材料采購購質(zhì)量關，采采購材料實行行樣板批板制制，沒有材料料樣板及總（主主任）工程師師批板，物資資公司不得購購貨（樣板及及批報文件要要妥善保管以以供事后查對對）；4)、進進入工地的材材料實行質(zhì)量量鑒定認可制制度（項目工工程協(xié)調(diào)部負負責）；5)、督督促工程協(xié)調(diào)調(diào)部，物資部部，建立完整整的索賠資料料臺帳（設計計修改、變更更、工程洽商商、合同外增增加項目等）；；6)、協(xié)協(xié)助合同經(jīng)理理做好成本管管理工作。１.３.３.４４現(xiàn)場經(jīng)理1)、參參與項目預算算制造成本實實施計劃的編編制；2)、施施工過程中嚴嚴格控制工期期計劃；3)、施施工過程中嚴嚴格控制質(zhì)量量目標與計劃劃，加強質(zhì)量量監(jiān)督，預防防各種質(zhì)量事事故的發(fā)生，使使無效質(zhì)量成成本降低到最最低限度；4)、加加強對分承包包方和公司內(nèi)內(nèi)部專業(yè)公司司對合同履約約的管理，防防止反索賠的的出現(xiàn)，對合合同外費用應應嚴格的審查查；5)、要要求下屬建立立索賠臺帳，平平日注意積累累索賠方面資資料，并定期期將資料交項項目合同部１.４成本管理理基礎工作公司各有關成本本管理責任部部門及物資公公司應主動協(xié)協(xié)助項目建立立統(tǒng)一標準化化的各種成本本管理臺帳，以以期上下對口口便于管理。１.５成本管理理工作考核１.５.１公司司對公司責任任者及責任部部門的考核１.５.１.１１考核責任分分工考核類別考核者考核對象說明總經(jīng)濟師就考核期內(nèi)公司司京內(nèi)外項目目成本管理狀狀態(tài)經(jīng)營效益益及存在問題題寫出專題報報告報總經(jīng)理理做為考核依依據(jù)項目策劃經(jīng)理項目策劃經(jīng)理由總經(jīng)濟師按成成本管理職責責完成情況提提出考核意見見報總經(jīng)理參參考項目經(jīng)理項目經(jīng)理Ａ總經(jīng)理1.項目經(jīng)理按按成本管理職職責完成情況況對項目策劃劃經(jīng)理提出考考核意見報總總經(jīng)理參考;;2.項目經(jīng)理就就考核期間寫寫出成本管理理專題報告上上報總經(jīng)理。物資公司經(jīng)理物資公司經(jīng)理1.由總經(jīng)濟師師按成本管理理職責完成情情況提出具體體考核意見上上報總經(jīng)理;;2.物資公司經(jīng)經(jīng)理就考核期期間職責完成成情況寫出專專題報告上報報總經(jīng)濟師;;3.項目經(jīng)理對對物資公司期期間成本管理理情況作出具具體評價上報報總經(jīng)濟師。Ｂ總經(jīng)濟師公司各責任部門門經(jīng)理1.按成本管理理職責寫出專專題報告上報報總經(jīng)濟師。2.項目經(jīng)理對對各責任部門門期間成本管管理職責完成成情況作出具具體評價上報報總經(jīng)濟師。１.５.１.２２考核Ａ類：１）由總總經(jīng)理根據(jù)上上表說明欄內(nèi)內(nèi)有關資料及及平日的考查查做出考核，做做為今后職務務升降的重要要依據(jù)；２）對成績突出出者可斟情嘉嘉獎，對考核核不稱職者，可可通過人事部部發(fā)出黃牌警警告，或提出出就地免職或或降級使用意意見（人事部部具體執(zhí)行）Ｂ類：由總經(jīng)濟濟師根據(jù)上表表說明欄內(nèi)有有關資料及平平時的觀察與與考核，寫出出具體意見，報報總經(jīng)理，總總經(jīng)理可按照照Ａ類第２條條予以嘉獎或或處分；１.５.２公司司對項目經(jīng)理理部的考核按《工程項目管管理責任目標標考核與獎懲懲辦法》執(zhí)行行。１.５.３項目目經(jīng)理對經(jīng)理理部領導成員員及職能部門門的考核項目經(jīng)理可遵照照《工程項目目管理手冊》４４.３.２.２條之規(guī)定定自行擬定考考核標準與分分配方案進行行內(nèi)部再分配配，以鼓勵先先進鞭策后進進。２、項目預算制制造成本編制制細則２.１程序：工程中標后的準準備工作報價交底1.投標部及及技術發(fā)展部負責責1.報價價交底書(資料一)2.工程程中標通知書書(資料二)3.分部部位的工程量量表(表一)（共8張分表）4.業(yè)主主確認的工程程量清單(表二)或工程概算書（含含材料分析）（表表三）5.工程程中標技術方方案(資料三)6.工程程材料及專項項工程詢價單單(表四)7.收益益率預測表((表五)確定項目預算制制造成本率1.合合約部提出項項目預算制造成本初步意意見2.財財務部提出項項目間接費項項目預算制造造成本初步意意見(資料四)用初步意見3.公公司總經(jīng)濟師師(重大項目總經(jīng)理參與)主主持,合約部牽頭,財務部、工工程技術部項目策劃經(jīng)理、項項目經(jīng)理參加，研究確定定項目預算制制造成本率。編制項目預算制制造成本編制項目預算制制造成本1.合約部負責責2.項目商務部部協(xié)助編制1.項項目工程預算算制造成本明明細表(按部位)3.財務部確定定項目管理費費(表六)和(按分部分項項工程)(表七)4.人事部確定定消費基金2.項項目預算制造造成本匯總表表(表八)5.物資公司提提供市場價格格信息3.單價合同同項目預算制制造成本控制制原則6.專業(yè)公司提提供市場專業(yè)業(yè)價格((資料五)信息4..項目現(xiàn)場經(jīng)經(jīng)費表(表九)5.項目消消費基金構成成表(表十)6.項目臨臨建費用明細細表(表十一)7.附投標標部所轉(zhuǎn)資料料:資料二、表表一、表二、表三、資料三、表表四、表五編制項目預算制制造成本實施施計劃、實施施控制及分析析按部位按時間分部工程預算年年度項目預算算制造成本實施計計劃制造成本本實施計劃項目經(jīng)理部項目目經(jīng)理部編制編制分部工程實際季季度項目預算算制造成本匯集制制造成本實施施計劃項目經(jīng)理部項目目經(jīng)理部負責負責制造成本實施計計劃、季末項項目實際實際成本對比分分析制造成本本匯集項目經(jīng)理部項目目經(jīng)理部分析并報公司負負責合約部、財務部部分析報告季度、年度成本本實施計劃、實際成本對比分分析竣工成本分析項目經(jīng)理部項目經(jīng)理部分析析并報公司分分析報告分析并報公司分分析合約部、財財務部合約部、財務部部報告審計室預算制造成本調(diào)調(diào)整合約部負責：1.項目經(jīng)經(jīng)理部填寫調(diào)整報告2.合約部部依據(jù)以收定支原則進行調(diào)調(diào)整項目預算算制造成本劃劃分與編制階階段結束注一：項目制造造成本分析內(nèi)內(nèi)容：1.項目預算制制造成本情況況2.成本實施計計劃的執(zhí)行情情況3.盈虧情況4.成本控制工工作的得失5.單項盈虧分分析(1)直接費類類（人工費、材材料費、模板板費、專項機機械費）盈虧虧分析(2)開辦費類類（其它直接接費如：腳手手架、機械費費、臨建費等等）盈虧分析析(3)開辦費類類中項目管理理經(jīng)費（含招招待費等）盈盈虧分析(4)項目管理理費、消費基基金等費用的的盈虧分析。6.成本分析報報告評價結論論意見注二:1.報價交底底于中標后一一周內(nèi)完成；；2.項目預算算制造成本率率于中標后二二周內(nèi)完成；；２.２項目預算算制造成本的的編制２.２.１基本本概念２.２.１.１１項目制造成成本是項目經(jīng)經(jīng)理部為完成成業(yè)主合同而而組織項目實實施過程中所所需發(fā)生的全全部費用。包包括直接費、其其它直接費、不不可預見的包包干費、措施施性費用、分分包單位管理理費、項目管管理費。項目目業(yè)務招待費費、辦公費、消消費基金包含含在項目管理理費中。２.２.１.２２根據(jù)分承包包方需要投入入現(xiàn)場管理人人員及生產(chǎn)要要素的情況不不同，分包方方式可分為勞勞務清包方式式、部分包工工包料方式即即《分包管理理程序》中所所稱擴大勞務務分包方式和和專業(yè)分包方方式。２.２.１.３３按工程施工工的不同階段段，項目制造造成本可分解解為：土方、護護坡樁、降水水、墊層等前前期準備工作作的制造成本本；結構工程程制造成本；；粗裝修工程程制造成本；；精裝修工程程制造成本；；安裝工程制制造成本。２.２.１.４４工程成本編編碼是將一般般工程按其工工藝特點細分分成若干個分分部分項工程程，并給每個個分部(或分項)工程編個專專用的號碼，作作為該分部((或分項)工程的代稱稱，以便在工工程管理和成成本核算中區(qū)區(qū)分建筑工程程的各個分部部分項工程。２.２.２項目目預算制造成成本的編制原原則２.２.２.１１項目預算制制造成本水平平一致原則。項項目預算制造造成本是公司司工程總承包包體制下成本本管理水平在在項目管理中中的反映。項項目之間制造造成本水平應應該一致，避避免由于中標標價格水平不不一致而引起起項目間預算算制造成本水水平不一致，導導致不能真實實合理地反映映項目管理水水平。２.２.２.２２項目預算制制造成本價格格市場化原則則。社會市場場上人工、材材料，機械等等的價格是編編制項目預算算制造成本的的依據(jù)。專業(yè)業(yè)公司走向市市場為專業(yè)成成本的形成創(chuàng)創(chuàng)造條件。２.２.２.３３項目預算制制造成本中實實物消耗量以以企業(yè)勞動生生產(chǎn)力水平確確定的消耗量量為基礎原則則，即以企業(yè)業(yè)內(nèi)部定額消消耗量為基礎礎的原則。在在目前，企業(yè)業(yè)內(nèi)部定額不不完備的情況況下，原則上上實物消耗量量暫以當?shù)囟ǘ~實物消耗耗量為依據(jù)。２.２.２.４４項目預算制制造成本事前前控制原則。項項目預算制造造成本必須在在項目實施前前編制完畢，作作為指導項目目控制成本的的依據(jù)和目標標。２.２.２.５５項目預算制制造成本原則則上不突破套套用當?shù)馗潘闼愣~所得到到的直接費、其其它直接費、現(xiàn)現(xiàn)場管理費的的總額或投標標報價中標價價的直接費、其其它直接費、現(xiàn)現(xiàn)場管理費的的總額。２.２.２.６６同等條件下下優(yōu)先選擇公公司內(nèi)部專業(yè)業(yè)公司的原則則，不允許項項目經(jīng)理部以以任何名義、方方式排擠專業(yè)業(yè)公司。２.２.２.７７以收定支原原則1)項項目預算制造造成本原則上上應參照中標標方案的主要要原則來編制制，實施中施施工組織設計計應依據(jù)收入入情況進行確確定，原則上上應控制在收收入內(nèi)。技術術措施方案應應達到最佳的的優(yōu)化，真正正體現(xiàn)技術的的價值。對于于特殊的新技技術、新工藝藝的開發(fā)引進進，所需增加加的額外費用用由公司設立立專項技術發(fā)發(fā)展基金進行行解決。2)分分包方式除特特殊工程、有有特殊要求的的專項工程由由公司進行事事先確定外，一一般性的工程程由項目依據(jù)據(jù)預算制造成成本的情況來來確定，公司司工程協(xié)力公公司推薦合格格分承包方，項項目選擇并確確定分包費用用。分包合約約由公司合約約部進行審批批，對于項目目自行推選的的分包隊伍，公公司合約部、工工程部、勞務務公司對其資資質(zhì)要進行審審核。２.２.３項目目預算制造成成本的各項費費用及取費標標準２.２.３.１１直接費類1)國國內(nèi)工程按國內(nèi)定額報價價的工程項目目，項目預算算制造成本為為定額的直接接費，包括暫暫估價、參考考價價差，調(diào)調(diào)價系數(shù)。2)三三資工程按國內(nèi)定額量市市場價報價，不不超過報價的的直接費。3)國國際報價按市場價固定單單價報價，不不超過報價時時的直接費。２.２.３.２２開辦費類1)國國內(nèi)工程和三三資工程指通常所說的其其它直接費，包包括大、中小小型機械費、相相應的工程水水電費、高層層建筑超高費費、檢驗試驗驗費、竣工清清理費、排污污費、商品砼砼增加費、工工具用具費、成成品保護費、臨臨建費、現(xiàn)場場經(jīng)費等。a.原原則上，除臨臨建費外，全全部歸項目制制造成本；b.臨臨建費包括現(xiàn)現(xiàn)場發(fā)生的臨臨建和后方生生產(chǎn)配套發(fā)生生的臨建，具具體分配：項項目使用700％（包括分分包），公司司統(tǒng)籌使用330％；c.現(xiàn)現(xiàn)場經(jīng)費按核核定的預算制制造成本直接接費為基數(shù)計計取，全部歸歸項目，用于于項目管理發(fā)發(fā)生的管理費費和招待費，進進入項目成本本一起考核。項項目經(jīng)理部按按公司核定項項目經(jīng)費與消消費基金額度度控制其總量量，不得突破破。2)國國際報價工程程不超過報價的開開辦費用。２.２.３.３３包干費用于以下幾種情情況：1)零零星設計變更更（標書或合合同中規(guī)定額額度以內(nèi)）；；2)零零星簽證費用用（標書或合合同中規(guī)定額額度以內(nèi)）；；3)調(diào)調(diào)價系數(shù)包不不住的價格上上漲；4)報報價中的漏項項和錯項（重重大錯誤或漏漏項的金額超超出包干費總總額的另行考考慮）；凡報價中超過33％的按直接接費的3％進入制造造成本，不超超過3％的按實際際比例以直接接費為基數(shù)計計取進入制造造成本。２.２.３.４４措施性費用用如報價或談判中中有此項費用用收入，由總總經(jīng)濟師牽頭頭，組織技術術部、投標部部、工程部、合合約部有關專專家結合工程程類型、標書書要求及合同同條件共同討討論后，確定定一筆費用包包干使用。２.２.３.５５風險系數(shù)三資工程報價中中得到的風險險費原則上不不進入項目制制造成本，當當總體市場價價格水平上漲漲造成總體虧虧損的情況發(fā)發(fā)生后，由項項目經(jīng)理部提提出報告，報報公司合約部部審核，確定定是否予以彌彌補和彌補多多少，報總經(jīng)經(jīng)濟師批準。２.２.３.６６工期獎和質(zhì)質(zhì)量獎不論是否有收入入，按公司方方針目標考核核管理辦法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。２.２.３.７７報價和談判判所產(chǎn)生的經(jīng)經(jīng)營性效益由于投標技巧和和談判技巧而而產(chǎn)生的經(jīng)營營性效益留公公司總部。２.２.３.８８簽證和索賠賠簽證費用1)簽簽證凡屬增加工程量量、擴大合同同范圍、增加加工作內(nèi)容或或超過合同條條款規(guī)定限額額的設計變更更，所辦理的的簽證費用，直直接費和其它它直接費調(diào)整整進制造成本本，期間費用用歸總部；2)索索賠簽證除上述簽證外，所所發(fā)生的其它它簽證和索賠賠簽證費用全全部進入項目目制造成本。２.２.３.９９總包服務費費分配總包服務費是指指裝飾公司、安安裝公司、電電梯公司及其其它專業(yè)公司司在現(xiàn)場施工工過程中項目目經(jīng)理部提供供服務而應收收取的費用。1)鑒鑒于業(yè)主自行行發(fā)包或指定定分包，由總總包計取的經(jīng)經(jīng)濟補償費和和總包服務費費（配合協(xié)調(diào)調(diào)費）60％進入項項目制造成本本，40％進入期期間費用；2)全全部機電設備備安裝工程，公公司指定安裝裝分公司進行行承包，機電電部分中標價價（不含設備備費）的4～6％留公司總總部作為期間間費用，其余余全部劃歸安安裝分公司作作為承包價，安安裝分公司按按其合同價（不不含設備費）的的1.5～2％交項目經(jīng)經(jīng)理部作為總總包服務費；；3)全全部精裝修工工程，公司指指定由公司裝裝飾分公司進進行承包，精精裝修部分中中標價的100％留公司總總部，其余的的全部劃歸裝裝飾公司作為為承包價，裝裝飾公司向項項目交分包合合同價的2％作為總包包服務費；4)全全部電梯工程程，公司指定定由電梯分公公司進行承包包，按其中標標價（不含設設備費）的110％留公司司，其余的全全部劃歸電梯梯分公司作為為承包價，電電梯分公司向向項目交合同同價(不含設備費費)的2％作為總包包服務費；5)其其它專業(yè)公司司進入現(xiàn)場施施工時應向項項目經(jīng)理部交交納的總包服服務費雙方協(xié)協(xié)商。6)項項目經(jīng)理部提提供總包服務務的內(nèi)容：臨臨水、臨電供供應到樓層；；現(xiàn)有的垂直直運輸機械提提供使用；工工地保衛(wèi)、安安全防護(指通用的、一一般的安全防防護)；提供材料料堆放場地；；現(xiàn)有腳手架架使用；堆放放在指定地點點的垃圾清運運出現(xiàn)場；測測量放線；臨臨時辦公用房房、工具庫房房和材料庫房房；現(xiàn)場臨時時廁所。２.２.３.１１０機械租賃賃公司向項目目提供大、中中小型機械，機機械租賃費依依照當?shù)氐亩ǘ~價為依據(jù)據(jù)。工程試驗驗、檢驗及工工程測量必須須委托公司專專業(yè)分公司負負責，價格由由公司合約部部確定。其余余專業(yè)公司在在項目上分包包專業(yè)工程，一一律按市場價價進行，公司司合約部將不不定期地提供供市場信息價價作為參考。２.２.３.１１１材料供應應一律由公司司物資公司負負責，項目經(jīng)經(jīng)理部提出材材料計劃清單單，委托物資資公司采購。價價格應在采購購前通知項目目經(jīng)理部，由由項目經(jīng)理部部確認。大宗宗材料、特殊殊材料應事先先提供三個合合格分供方的的報價，由項項目經(jīng)理確定定分供方，價價格應不高于于投標價。項項目經(jīng)理如果果有合適的分分供方信息，也也可推薦給物物資公司，由由物資公司對對其資質(zhì)進行行審定。結算價＝［預算算（參考）供供應價＋運費費］×1.0155＋市場供應應價－預算（參參考）供應價價２.２.３.１１２臨時設施施各種配備不不應超過公司司的《CI手冊》規(guī)規(guī)定的標準。２.２.４項目目預算制造成成本核定的原原則業(yè)主合同總價確確定的工程，項項目預算制造造成本一次核核定；與業(yè)主主所簽合同為為單價合同或或僅明確以定定額為取費標標準的工程，合合約部確定項項目預算制造造成本單價，同同時合約部參參與所有分包包談判直到項項目預算制造造成本核定為為止；未與業(yè)業(yè)主簽訂合同同的，同時又又未經(jīng)工程技技術部書面批批準的工程不不允許施工，且且不核定項目目預算制造成成本。２.２.５項目目制造成本實實施計劃編制確定的項目目預算制造成成本是項目經(jīng)經(jīng)理部的成本本目標，項目目經(jīng)理部必須須依據(jù)公司核核定的制造成成本編制詳細細的制造成本本實施計劃，依依據(jù)進度計劃劃分別編制分分工程部位和和分年、季度度的制造成本本實施計劃。分分工程部位的的成本計劃在在項目制造成成本確定后330天提出；；年度成本計計劃在前一年年12月5日提出;季度成本計計劃在上季的的最后一個月月15日提出；；每項成本計計劃均應按規(guī)規(guī)定時間送到到合約部、財財務部備查。２.３項目預算算制造成本的的調(diào)整２.３.１項目目預算制造成成本在出現(xiàn)編編制嚴重錯誤誤和向甲方得得到變更款、索索賠款后方給給予調(diào)整。２.３.２屬于于編制錯誤的的制造成本調(diào)調(diào)整由項目經(jīng)經(jīng)理部提出報報告及詳細的的分析報合約約部，合約部部根據(jù)情況，會會同財務部、投投標部、工程程技術部進行行研究，共同同確定項目制制造成本的調(diào)調(diào)整幅度。２.３.３對于于項目得到業(yè)業(yè)主、監(jiān)理書書面確認的索索賠，將按該該工程確定制制造成本原則則，調(diào)整項目目制造成本。附：表格式樣ＰＰ－１～Ｐ－－２２３、項目成本核核算細則３.１成本核算算原則實行總部服務控控制，項目分分級管理的項項目成本一級級核算?？偛宽椖?、成本的事前前決策1.1參與核定定項目預算制制造成本。1.2參與分包包合同的審定定1、項目按公司司核定的制造造成本及現(xiàn)場場經(jīng)費、消費費基金額度編編制項目制造造成本實施計計劃和各項費費用開支計劃劃。2、過程控制———對項目成本本實行計劃管管理，總部嚴嚴格按計劃核核撥資金，控控制成本費用用開支。2.1成本關鍵鍵部位實行總總部監(jiān)督——分包成本與與現(xiàn)場經(jīng)費的的總部審核報報銷。2.2核算帳目目的財務審核核(通過計算機機網(wǎng)絡實施對對財務帳、證證、表的總部部審核和結帳帳，規(guī)范會計計核算)。2、過程控制———項目在施工工過程中按制制造成本實施施計劃進行成成本控制。2.1成本核算算科目對應預預算制造成本本設置(如專項成本本、人、材、機機等)。2.2全部成本本的會計核算算及帳務處理理由項目成本本員在項目自自行處理。2.3財務核算算反映項目成成本的全過程程。2.4全部成本本核算資料((帳、證、表表)保留在項目目，便于項目目及時掌握成成本形成過程程和進行成本本分析。3、項目成本階階段考核——按成本和費費用指標完成成情況，實施施成本否決。３、在成本核算算與分析的基基礎上，遵照照《工程項目目管理責任目目標考核與獎獎懲辦法》之之有關規(guī)定按按時上報總部部考核資料，以以便進行考核核。４、對項目成本本管理工作進進行指導與幫幫助，并對管管理效果進行行監(jiān)督與檢查查。４、將項目存在在的困難或需需總部協(xié)助解解決的問題進進行反饋。３.２制造成本本實施計劃制造成本實施計計劃由合約部編制，項目協(xié)助項目、合約部制訂，財務部參與審定詳見《項目施工管理手冊》有關規(guī)定由合約部編制，項目協(xié)助項目、合約部制訂，財務部參與審定詳見《項目施工管理手冊》有關規(guī)定由項目、工程部編制由財務部、人事部核定由物資公司向項目提供分供方合同的復印件實施計劃編制依據(jù)公司核定的預算制造成本分包合同施工組織設計進度計劃公司核定的現(xiàn)場經(jīng)費分供方合同實施計劃編制要求實施計劃編制要求由項目合同經(jīng)理組織各成本責任相關人員編制按部位、按會計由項目合同經(jīng)理組織各成本責任相關人員編制按部位、按會計核算期按不同分包形式按不同分包形式期間收入的確定期間收入的確定項目依據(jù)項目實際完成工作量編制預算制造成項目依據(jù)項目實際完成工作量編制預算制造成本收入報表并報公司合約部將內(nèi)行委收單及制造成本收入報表返給項目將內(nèi)行委收單及制造成本收入報表返給項目合約部負責審核制造成本收入報表并將審核的報表轉(zhuǎn)財務部合約部負責審核制造成本收入報表并將審核的報表轉(zhuǎn)財務部財務部將項目上交公司的費用通過內(nèi)行收回1.公司級項目上交期間費用、稅金及造價外兩金。2.分公司級項目上交間接費、期間費用、稅金及造價外兩金。3.京外項目上交期間費用成本分析期間成本分析竣工成本分析期間成本分析竣工成本分析項目經(jīng)理部編制分析報告合約部會同財務、工程部審計室評價報1成本盈虧分析(分單項與專題項目經(jīng)理部編制分析報告合約部會同財務、工程部審計室評價報1成本盈虧分析(分單項與專題)2成本實施計劃執(zhí)行情況3成本控制工作的得失項目經(jīng)理部負責編制并報合約部、財務部項目經(jīng)理部定期召開成本分析會按部位編制階段制造成本預算收入與實際成本的對比分析按季度編制制造成本預算收入與實際成本的對比分析1分析成本盈虧原因2制訂下一步控制措施3寫出成本分析報告并上報合約部、財務部進行下一分部或季度的分析進行下一分部或季度的分析成本考核成本考核的依據(jù)成本考核的依據(jù)公司合約部下達給項目的預算制造成本項目預算制造成本實施計劃公司合約部下達給項目的預算制造成本項目預算制造成本實施計劃(全部、年度、季度)經(jīng)合約部審核的制造成本收入報表公司財務部下達的業(yè)務招待費、活動經(jīng)費、項目現(xiàn)場經(jīng)費及人事部下達的消費基金等控制指標項目成本分析報告按照《工程項目管理責任目標考核與獎懲辦法》規(guī)定進行考核按照《工程項目管理責任目標考核與獎懲辦法》規(guī)定進行考核竣工清算竣工清算1.竣工決算1.竣工決算項目負責與業(yè)主核對決算并編制決算報量項目編制竣工成本表2.成本決算項目審核分包決算書3.預提工程保修費項目成本員按規(guī)定比例提取進成本4.資產(chǎn)清理1)物資材料2)現(xiàn)場臨建3)各種資產(chǎn)(如:辦公用品)5.各項債權、債務的清償項目成本員牽頭、各責任人員辦理項目配合并提供各種資料合約部按竣工決算報量核對項目制造成本合約部按竣工決算報量核對項目制造成本財務部依據(jù)核定的預算制造成本調(diào)整制造成本收入差合約部：審定分包決算書財務部：按項目建立竣工成本臺帳物資公司協(xié)助工程部提出臨建處理方案資產(chǎn)部協(xié)助財務部：代項目清理各項未完債權、債務審計室：負責項目竣工審計，審計報告交公司主管領導、合約部、財務部成本核算報告成本核算報告竣工成本核算報告期間成本核算報告竣工成本核算報告期間成本核算報告項目經(jīng)理部負責編制并報公司財務部、合約部項目經(jīng)理部負責編制并報告公司合約部、財務部報告數(shù)據(jù)必須與財務成本帳相符項目經(jīng)理部負責編制并報公司財務部、合約部項目經(jīng)理部負責編制并報告公司合約部、財務部報告數(shù)據(jù)必須與財務成本帳相符按部位、按時間編制實際成本核算報告報告數(shù)據(jù)必須與財務成本帳相符３.４項目各系系統(tǒng)業(yè)務員崗崗位職責３.４.１商務務人員３.４.１.１１具體負責編編制項目預算算制造成本實實施計劃1)編編制大分包的的直接費成本本計劃2)編編制勞務分包包的直接費成成本３.４.１.２２負責分包成成本的分析1)分分包合同履約約分析2)零零星用工分析析３.４.１.３３建立各種基基礎臺帳1)概概（預）算、決決算臺帳2)分分包合同結算算臺帳3)零零星用工臺帳帳4)索索賠與分包返返索賠臺帳３.４.１.４４負責提供項項目成本有關關資料1)協(xié)協(xié)助工程技術術人員對施工工方案進行費費用分析2)協(xié)協(xié)助材料人員員進行材料定定額量分析3)提提供質(zhì)量成本本資料３.４.２材料料人員３.４.２.１１參與編制項項目預算制造造成本相關的的材料費實施施計劃1)編編制勞務分包包材料消耗計計劃2)編編制技術措施施采用材料的的計劃3)編編制勞務分包包的材料計劃劃３.４.２.２２負責勞務分分包材料成本本分析３.４.２.３３建立各種基基礎臺帳1)材料料收、發(fā)臺帳帳2)甲供供料臺帳3)分包包耗料臺帳4)架模模租賃使用臺臺帳３.４.２.４４負責提供項項目成本有關關資料1)提供供分包材料消消耗節(jié)超資料料2)提供供質(zhì)量成本資資料３.４.３工程程技術人員３.４.３.１１參與編制項項目施工方案案成本實施計計劃1)編編制勞務分包包機械臺班計計劃2)編編制大分包合合同約定應總總包負責的機機械臺班計劃劃３.４.３.２２負責機械費費、其它直接接費成本分析析３.４.３.３３負責編制相相關費用計劃劃1)架架模方案2)冬冬雨季施工方方案3)技技術措施費計計劃4)臨臨建方案３.４.３.４４負責提供項項目成本有關關資料３.４.４質(zhì)量量、安全責任任人員３.４.４.１１建立各種基基礎臺帳1)質(zhì)質(zhì)量成本統(tǒng)計計臺帳2)因因工傷事故造造成經(jīng)濟損失失的統(tǒng)計臺帳帳３.４.４.２２進行質(zhì)量成成本分析３.４.５成本本員３.４.５.１１負責編制項項目成本實施施計劃1)具具體負責編制制,現(xiàn)場經(jīng)費開開支計劃2)消消費基金計劃劃的編制3)資資金計劃的編編制4)項項目制造成本本實施計劃的的匯總３.４.５.２２嚴格監(jiān)督制制造成本實施施計劃的執(zhí)行行，控制成本本開支３.４.５.３３負責專項成成本費用的分分析1)現(xiàn)現(xiàn)場經(jīng)費的分分析及業(yè)務招招待費、消費費基金的專項項分析2)工工程款回收（拖拖欠款情況）及及資金占用的的分析3)負負責將各部門門提供的分析析報告匯總編編制項目成本本分析報告３.４.５.４４建立各種基基礎臺帳1)工工程款回收臺臺帳2)分分包款（內(nèi)、外外）支付臺帳帳3)業(yè)業(yè)務招待費臺臺帳4)消消費基金臺帳帳３.４.５.５５提供項目成成本有關資料料1)分分包款支付情情況2)質(zhì)質(zhì)量成本匯總總３.４.６資產(chǎn)產(chǎn)管理人員３.４.６.１１負責建立項項目資產(chǎn)臺帳帳及使用臺帳帳３.４.６.２２定期負責資資產(chǎn)臺帳與財財務帳的核對對３.４.６.３３項目解體后后負責資產(chǎn)的的清理上述各業(yè)務人員員的具體工作作由公司各業(yè)業(yè)務系統(tǒng)及物物資公司負責責具體指導、布布置、落實與與幫助。３.５成本核算算的范圍３.５.１公司司級項目（含含京外項目）核核算項目的全全部制造成本本費用。３.５.２工程程分公司項目目核算制造成成本的直接費費成本。３.６成本核算算模式３.６.１各項項目建立獨立立核算帳套，項項目成本費用用的會計處理理由成本員在在項目上獨立立進行操作。３.６.２公司司級項目實行行備用金報銷銷制度，核定定限額備用金金，按規(guī)定權權限用于成本本費用的開支支，并定期到到公司財務部部審核報銷，補補足備用金。３.６.３項目目按月編制成成本及資金計計劃，總部按按月根據(jù)計劃劃進行成本及及資金控制。３.６.４總部部對項目的全全部銀行支出出成本費用與與備用金報銷銷實行總部審審核付款。公公司內(nèi)部結算算的成本費用用，由項目相相關人員認可可并經(jīng)財務部部簽章后通過過內(nèi)行辦理付付款手續(xù)。３.６.５京外外項目實行片片區(qū)財務集中中管理，項目目成本一級核核算。３.６.６各項項目通過遠程程通訊與公司司總部財務網(wǎng)網(wǎng)絡聯(lián)網(wǎng)，公公司財務部通通過網(wǎng)絡對項項目上財務的的帳、表、憑憑證進行審核核和結帳。附：１、項目制制造成本實施施計劃（一～～三）２、項目成本報報告（一～四四）４、項目現(xiàn)場經(jīng)經(jīng)費管理細則則４.１現(xiàn)場經(jīng)費費包括的內(nèi)容容和控制的意意義４.１.１現(xiàn)場場經(jīng)費的內(nèi)容容項目的現(xiàn)場經(jīng)費費是建筑安裝裝工程制造成成本中的間接接成本（所謂謂間接成本是是針對直接成成本而言的，直直接成本包括括專項分包成成本、人、材材、機、其他他直接費等），是是指項目經(jīng)理理部在組織施施工的過程中中管理方面所所發(fā)生的全部部費用，包括括：４.１.１.１１經(jīng)理部工作作人員工資、獎獎金及按規(guī)定定提取的工資資附加費。４.１.１.２２經(jīng)理部行政政管理用資產(chǎn)產(chǎn)攤銷、修理理費及物料消消耗費用。４.１.１.３３經(jīng)理部發(fā)生生的取暖費、水水電費、辦公公費、差旅費費、財產(chǎn)保險險費、勞動保保護費、業(yè)務務招待費、利利息等其它費費用。４.１.２控制制現(xiàn)場經(jīng)費的的意義現(xiàn)場經(jīng)費雖然只只是項目的間間接成本，但但費用開支直直接影響項目目的成本盈虧虧，同時影響響企業(yè)的經(jīng)濟濟效益，所以以嚴格控制現(xiàn)現(xiàn)場經(jīng)費支出出是非常必要要的。４.２現(xiàn)場經(jīng)費費的核定原則則４.２.１公司司根據(jù)項目經(jīng)經(jīng)理部的定員員人數(shù)、分包包形式、施工工的難易程序序及開辦費計計劃，按年度度核定項目的的現(xiàn)場經(jīng)費開開支額度和有有關控制指標標。控制指標標主要有：業(yè)業(yè)務招待費、消消費基金、活活動經(jīng)費等，總總部實行計劃劃管理，階段段考核。４.２.２項目目經(jīng)理部按照照公司核定的的額度，根據(jù)據(jù)項目的實際際情況，按照照現(xiàn)場經(jīng)費的的子目和控制制指標編制月月度現(xiàn)場經(jīng)費費的開支計劃劃，上報公司司財務部，財財務部進行費費用控制，并并據(jù)以考核。項目經(jīng)理部按月月根據(jù)實際發(fā)發(fā)生額與月度度控制計劃進進行對比，對對超支的費用用要找出原因因，制訂相應應的整改措施施，以保證總總體開支控制制在總額限度度之內(nèi)。４.２.３項目目現(xiàn)場經(jīng)費分分析列入項目目季度成本分分析中，公司司總部半年一一次進行方針針目標考核。４.３項目經(jīng)理理部現(xiàn)場經(jīng)費費的控制４.３.１工作作人員工資及及附加費４.３.１.１１經(jīng)理部的人人員配備嚴格格控制在公司司定員以內(nèi),,一人多崗,精減高效,以壓縮工作作人員的費用用開支。４.３.１.２２員工薪金的的發(fā)放執(zhí)行公公司的消費基基金管理制度度，發(fā)放額度度嚴格控制在在公司核定的的總額之內(nèi)，不不允許項目以以各種名義自自籌資金發(fā)放放獎金、統(tǒng)計計口徑一致。４.３.２利息息支出４.３.２.１１制定資金回回收計劃與措措施，加強資資金回收的力力度，設專人人負責資金的的回收，對拖拖欠款現(xiàn)象及及時反饋信息息并采取相應應具體措施，以以減少貸款利利息的發(fā)生。４.３.２.２２若項目資金金回收不到位位，備料款和和進度款資金金利息由項目目承擔。４.３.２.３３分包合同中中應明確規(guī)定定每月支付分分包工程款的的前提是總包包方及時回收收當月的進度度款，以避免免因總包方進進度款回收不不到位而支付付分包款，造造成項目貸款款利息的增加加。４.３.２.４４項目資金的的存款利息收收入沖減費用用。４.３.３工具具用具使用費費在滿足公司CII形象的前提提下，按公司司統(tǒng)一規(guī)定的的原則，合理理地計劃配備備租賃辦公設設備和辦公用用具，減少行行政備品的開開支費用。４.３.４辦公公費４.３.４.１１對項目人員員辦公用品的的領用、復印印、電腦用品品、打字紙張張均要專人管管理進行統(tǒng)計計發(fā)放，并定定期公布，加加強消耗的管管理。４.３.４.２２項目的通訊訊器材嚴格按按照公司規(guī)定定控制購置，辦辦公電話嚴格格控制非公應應用，個人話話費和BP機服務費費按公司規(guī)定定標準報銷或或補貼。４.３.５差旅旅費用４.３.５.１１汽車按公司司規(guī)定實行租租賃制度，控控制公車私用用。４.３.５.２２嚴格控制各各項汽車費用用（包括小車車租賃、油料料、維修、過過橋路費及出出租車等費用用）。４.３.５.３３出租車要嚴嚴格控制使用用，項目車輛輛使用確屬緊緊張的，對需需要乘座出租租車的費用視視情況進行包包干使用，嚴嚴禁私事打車車現(xiàn)象的發(fā)生生。４.３.５.４４待條件成熟熟將實行項目目汽車（交通通費）補貼。４.３.５.５５出差費用－－－京外項目目嚴格執(zhí)行公公司出差管理理及費用規(guī)定定。４.３.６業(yè)務務招待費４.３.６.１１業(yè)務招待費費控制在限額額指標之內(nèi)。４.３.６.２２項目經(jīng)理要要嚴格把關，執(zhí)執(zhí)行一支筆制制度，所有對對外招待費用用要事先經(jīng)得得項目經(jīng)理同同意，并對每每次事項要有有限額限制。４.３.６.３３外部人員的的工作餐需有有項目經(jīng)理一一支筆審批。４.３.７項目目的勞保用品品、保健費、防防暑降溫、水水電費、取暖暖費等費用，嚴嚴格執(zhí)行公司司的有關規(guī)定定，不得超標標準發(fā)放和超超范圍開支。４.３.８活動動經(jīng)費４.３.８.１１嚴格執(zhí)行公公司限額。４.３.８.２２項目經(jīng)理部部根據(jù)公司總總體布置及項項目的實際情情況，舉辦活活動時，均應應按照項目年年初的計劃，首首先進行費用用預測，控制制使用。４.３.９項目目發(fā)生的其它它費用，如住住房公積金、獨獨生子女費等等嚴格按國家家有關費用標標準控制開支支。附：項目管理費費用（間接費費用）計劃表表５、項目財產(chǎn)管管理細則５.１項目財產(chǎn)產(chǎn)管理范圍本細則所指的財財產(chǎn)是：為滿滿足生產(chǎn)經(jīng)營營活動必須具具備的，使用用周期較長、能能周轉(zhuǎn)使用的的設施、行政政辦公用品等等。如：盒子子房、集裝箱箱盒子房、電電箱、大門、標標牌；復印、傳傳真、通訊器器材；計算機機及周邊設備備；辦公家具具，文具辦公公用品；照像像及宣傳器材材；食堂用具具等。不含屬屬物資公司管管理的材料及及模板分公司司管理的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料。５.２項目財產(chǎn)產(chǎn)管理職責５.２.１公司司職能部門：：５.２.１.１１工程技術部部：負責臨時時設施方案的的審批。５.２.１.２２經(jīng)理辦公室室：負責復印印、傳真、通通訊器材購置置使用計劃的的審批和提供供，并報資產(chǎn)產(chǎn)管理部備案案。５.２.１.３３信息室：負負責計算機及及周邊設備購購置使用計劃劃的審批和提提供，并報資資產(chǎn)管理部備備案。５.２.１.４４宣傳部：負負責照像及宣宣傳器材使用用計劃的審批批和提供，并并報資產(chǎn)管理理部備案。５.２.１.５５資產(chǎn)管理部部：負責資產(chǎn)產(chǎn)的核對管理理工作?？⒐すで逅闫谵D(zhuǎn)移移的協(xié)調(diào)工作作。５.２.１.６６合約部：負負責組織審定定財產(chǎn)租賃單單價，制定標標準合同文本本。５２２公司專業(yè)業(yè)分公司：５.２.２.１１制品廠：負負責提供租賃賃使用的盒子子房、電箱、大大門、標牌等等。５.２.２.２２鋼結構分公公司：負責提提供租賃使用用的集裝箱式式盒子房。５.２.２.３３服務中心：：負責提供需需用的辦公家家具、文具辦辦公用品、食食堂用具等。５.２.３項目目經(jīng)理部：５.２.３.１１項目經(jīng)理：：根據(jù)項目實實際情況，公公司CI工作要求求，在保證制制造成本落實實的前提下，組組織領導與策策劃項目財產(chǎn)產(chǎn)需用方案、計計劃、建章、建建制以確保項項目財產(chǎn)的完完整、完好。５.２.３.２２項目成本員員：負責對項項目財產(chǎn)管理理部門（或人人員）建帳的的管理與監(jiān)督督工作。定期期（按季、年年度）與分管管財產(chǎn)的責任任人員核對帳帳物，保證財財產(chǎn)管理工作作處于受控狀狀態(tài)。項目竣竣工清算財產(chǎn)產(chǎn)時，保證帳帳物清楚?？缈缒甓鹊捻椖磕康诙瓿跻獔笊夏甑馁Y資產(chǎn)盤點表給給資產(chǎn)管理部部備案。５.２.３.３３項目材料員員：負責對項項目使用的盒盒子房、集裝裝箱式盒子房房、電箱、大大門標牌等進進行登帳管理理，做到帳物物相符，接受受項目成本員員的監(jiān)督管理理。５.２.３.４４行政部：指指定專人對項項目復印、傳傳真、通訊器器材、計算機機及周邊設備備、辦公家具具、文具辦公公用品、照像像及宣傳器材材、食堂用具具等進行管理理，對所管財財產(chǎn)逐一登帳帳并建立使用用人卡片，做做到帳物卡相相符，接受項項目成本員的的監(jiān)督管理。５.３項目財產(chǎn)產(chǎn)的使用：５.３.１本細細則財產(chǎn)管理理范圍中所列列財產(chǎn)，劃分分為提倡租賃賃使用財產(chǎn)及及非租賃使用用財產(chǎn)兩種：：５.３.１.１１提倡租賃使使用的財產(chǎn)有有混凝土盒子子房、集裝箱箱房、電箱、大大門標牌等。５.３.１.２２非租賃使用用的財產(chǎn)有復復印機、傳真真機、通訊器器材、計算機機及周邊設備備、辦公家具具、文具辦公公用品、照相相及宣傳器材材，食堂用具具等。５.３.２項目目依審批的方方案和計劃，接接受公司有關關部門、專業(yè)業(yè)分公司提供供的服務。屬屬提倡租賃的的財產(chǎn)可向?qū)I(yè)分公司辦辦理租賃合同同，依租賃合合同支付費用用；屬非租賃賃使用的財產(chǎn)產(chǎn)，由公司主主管部門或?qū)I(yè)分公司提提供原始資料料（發(fā)票或調(diào)調(diào)撥單），一一次性轉(zhuǎn)帳分分期攤銷進入入項目成本。５.３.３在使使用期間發(fā)生生財產(chǎn)毀損、報報廢、丟失，項項目成本員須須及時報公司司資產(chǎn)管理部部，辦理相應應手續(xù)。５.３.４為保保證財產(chǎn)的完完整、完好，項項目要制定切切實可行的管管理辦法，財財產(chǎn)管理崗位位責任制必須須落實，使財財產(chǎn)在竣工結結算、財產(chǎn)清清償時有較好好的成色，從從而獲得較好好的效益。５.４財產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移：５.４.１項目目在施工過程程中，由于工工作的需要，財財產(chǎn)需用的多多少隨之發(fā)生生變化?？偛坎肯嚓P部門、各各專業(yè)分公司司隨時作好服服務工作，尤尤其是進入竣竣工清算，財財產(chǎn)清償時，總總部相關部門門、各專業(yè)分分公司更要及及時辦理財產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移工作，使使項目少受損損失。５.４.２租賃賃的財產(chǎn)使用用完畢及時辦辦理退租手續(xù)續(xù)。５.４.３非租租賃財產(chǎn)使用用完畢，項目目可根據(jù)實際際情況與提供供部門、專業(yè)業(yè)分公司協(xié)商商，經(jīng)資產(chǎn)管管理部同意后后變價處理，所所得的收益沖沖減項目成本本。變價處理理依以下順序序。５.４.３.１１變價轉(zhuǎn)移至至新成立的項項目經(jīng)理部。５.４.３.２２變價轉(zhuǎn)移至至原提供服務務單位。５.４.３.３３變價處理給給社會。５.４.４項目目財產(chǎn)轉(zhuǎn)移不不按上述條款款辦理，視為為不法，屬私私自轉(zhuǎn)移，按按公司“員工經(jīng)濟行行為規(guī)范”有關條款處處理。５.５項目財產(chǎn)產(chǎn)所建的帳卡卡：詳見附表表１、附表２２。６、項目資金管管理細則６.１職責劃分分序號人員基本責任１項目經(jīng)理１、領導制定項項目資金管理理責任制度２、組織落實項項目工程結算算及資金回收收３、根據(jù)以收定定支的原則，合合理安排支出出，控制投入入２合同經(jīng)理１、負責制定項項目資金管理理責任制度２、負責編制及及組織實施項項目資金收支支計劃（含調(diào)調(diào)整計劃）３、根據(jù)合同及及履約情況，組組織辦理工程程價款結算及及簽證的資金金回收工作，努努力完成資金金收入計劃４、在資金使用用計劃范圍之之內(nèi)，按照公公司分包結算算、物資采購購程序辦理結結算業(yè)務３總工程師(主任工程師))１、組織落實施施工方案，把把住材料質(zhì)量量關，實行樣樣板批板制，確確保合約規(guī)定定的工程質(zhì)量量。２、負責對設計計變更、圖紙紙修改等影響響工程結算的的事項及時與與業(yè)主監(jiān)理、設設計單位辦理理確認手續(xù)４現(xiàn)場經(jīng)理１、嚴格控制工工期計劃及質(zhì)質(zhì)量目標計劃劃，加強質(zhì)量量監(jiān)督認真履履行業(yè)主合同同，為分部分分項工程達到到業(yè)主付款要要求創(chuàng)造條件件２、督促下屬及及時辦理簽證證索賠等資料料并反饋給項項目合同部３、加強對分承承包方的管理理（工期、質(zhì)質(zhì)量、安全、材材料控制等），為為分承包方結結算提供可靠靠的數(shù)據(jù)資料料５區(qū)域責任工程師１、組織完成工工期計劃，為為分部分項工工程達到業(yè)主主付款要求創(chuàng)創(chuàng)造條件／２、落實質(zhì)量目目標與計劃，保保證達到合約約規(guī)定的質(zhì)量量標準專業(yè)監(jiān)理３、對業(yè)主、監(jiān)監(jiān)理辦理質(zhì)量量確認，為回回收工程款創(chuàng)創(chuàng)造條件工程師４、對分承包方方施工的工程程質(zhì)量、工期期、安全生產(chǎn)產(chǎn)、及合同外外用工及材料料超耗(含無效質(zhì)量量成本所發(fā)生生的人工及材材料費用)等情況提出出具體評定意意見,做為月結算算支付工程款款依據(jù)６物資人員１、甲供材料、設設備驗收、使使用管理２、分包領用；；調(diào)撥物資的的控制管理３、項目物資管管理的基礎工工作７經(jīng)營人員１、組織項目實實物工程量盤盤點２、組織項目實實物（含簽證證索賠）價款款結算報送業(yè)業(yè)主（或監(jiān)理理）審批３、工程分包、物物資采購結算算及其相關的的基礎工作８財務人員１、審核項目工工程價款結算算，掌握資金金回收情況，及及時辦理收款款事項２、依照資金收收支計劃辦理理分包結算、物物資采購等結結算工作３、項目資金管管理及其會計計核算的基礎礎工作６.２資金回收收及收入計劃劃６.２.１工程程價款資金回回收管理程序序步驟責任人依據(jù)步驟責任人依據(jù)合同文件區(qū)域責任工程師／區(qū)域責任工程師／專業(yè)監(jiān)理工程師經(jīng)營人員組織內(nèi)部質(zhì)量評定組織內(nèi)部質(zhì)量評定實物量盤點區(qū)域責任工程師／專業(yè)監(jiān)理工程師區(qū)域責任工程師／專業(yè)監(jiān)理工程師經(jīng)營人員工程質(zhì)量評定表實物量盤點表工程質(zhì)量評定表實物量盤點表辦理業(yè)主監(jiān)理質(zhì)量認證編制工程價款結算帳單談判談判合同經(jīng)理監(jiān)理審核工程質(zhì)量、實物量合同經(jīng)理監(jiān)理審核工程質(zhì)量、實物量談判談判合同經(jīng)理工程質(zhì)量、實物量業(yè)主審核合同經(jīng)理工程質(zhì)量、實物量業(yè)主審核財務人員財務人員確認付款工程確認單工程確認單工程確認單資金回收工程確認單資金回收財務人員上繳公司支票財務人員上繳公司支票財務人員６.２.２工程程保修金結算算的管理程序序依據(jù)步驟責任人項目經(jīng)理工程竣工項目經(jīng)理工程竣工工程決算合同經(jīng)理業(yè)主確認單工程決算合同經(jīng)理業(yè)主確認單合同經(jīng)理業(yè)主及監(jiān)理合同經(jīng)理業(yè)主及監(jiān)理審簽決算書財務人員工程進度款決算書財務人員工程進度款尾款決算書保修金核定決算書保修金核定合同經(jīng)理合同經(jīng)理１、保修移交用戶服務部，用戶服務部負責保修及回收保修金。１、保修移交用戶服務部，用戶服務部負責保修及回收保修金。２、工程竣工未移交用戶服務部，項目經(jīng)理部繼續(xù)負責保修及回收保修金。工程合同工程保修工程合同回收保修金工程合同回收保修金６.２.３關于于資金收入計計劃的編制資金收入計劃，是是項目在施工工期內(nèi)，依據(jù)據(jù)業(yè)主合同（或或協(xié)議）和工工程進度情況況，對應收回回的資金向公公司總部所做做的承諾：６.２.３.１１每月25日前后項項目經(jīng)理召集集責任人員，根根據(jù)工程結算算及業(yè)主資金金到位情況，對對資金