(二)股權(quán)投資企業(yè)資本招募說明書指引

(二)股權(quán)投資企業(yè)資本招募說明書指引LtD（二）股權(quán)投資企業(yè)資本招募說明書指引股權(quán)投資企業(yè)向發(fā)展改革部門申請(qǐng)備案，應(yīng)當(dāng)依照本指引，編制股權(quán)投資企業(yè)的資本招募說明書。對(duì)于本指引有明確規(guī)定的，招募說明書中應(yīng)當(dāng)載明本指引規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容；本指引未作規(guī)定的，可以根據(jù)實(shí)際情況作出合理補(bǔ)充。但對(duì)投資者出資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論本指引是否有明確規(guī)定，招募說明書中均應(yīng)當(dāng)載明。資本招募說明書應(yīng)當(dāng)具備以下內(nèi)容：一、招募說明書封面、扉頁招募說明書封面應(yīng)標(biāo)有“XX資本招募說明書”字樣，并載明股權(quán)投資企業(yè)的名稱、發(fā)起人機(jī)構(gòu)的名稱及其法律責(zé)任人（公司型機(jī)構(gòu)為其法定代表人，合伙型機(jī)構(gòu)為其普通合伙人或相關(guān)法律責(zé)任人）姓名、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼、招募說明書的編制日期。招募說明書應(yīng)在扉頁說明：股權(quán)投資企業(yè)備案管理部門對(duì)本股權(quán)投資企業(yè)和/或受托管理機(jī)構(gòu)的備案，不表明其對(duì)本股權(quán)投資企業(yè)的價(jià)值和收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本股權(quán)投資企業(yè)不存在風(fēng)險(xiǎn)。二、招募說明書正文（一）擬募集設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)的基本情況固有資產(chǎn)。（六）股權(quán)投資企業(yè)的收益、費(fèi)用、業(yè)績(jī)報(bào)酬支出與分配1、收益來源及核算原則與方式。2、管理費(fèi)用支出。實(shí)行自我管理的，應(yīng)當(dāng)事先約定每年管理費(fèi)用占所管理資產(chǎn)或?qū)嶋H對(duì)外投資額度的比例、季度控制目標(biāo)和計(jì)算方式；實(shí)行委托管理的，應(yīng)當(dāng)載明受托管理機(jī)構(gòu)管理費(fèi)費(fèi)率、計(jì)算方式和支付方式；委托托管機(jī)構(gòu)托管資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)載明托管機(jī)構(gòu)的托管費(fèi)費(fèi)率、計(jì)算方式及支付方式等內(nèi)容。3、業(yè)績(jī)報(bào)酬支出。無論實(shí)行自我管理，還是委托管理，均應(yīng)當(dāng)載明業(yè)績(jī)報(bào)酬支出的原則、分成比例、實(shí)施方案和程序等內(nèi)容。4、設(shè)立費(fèi)用及需要股權(quán)投資企業(yè)承擔(dān)的其他費(fèi)用。5、虧損彌補(bǔ)方式。6、向投資者分配的方式與程序。（七）股權(quán)投資企業(yè)的稅賦根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)依法治稅嚴(yán)格稅收管理權(quán)限的通知》（國(guó)發(fā)[1998]4號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于糾正地方自行制定稅收先征后返政策的通知》(國(guó)發(fā)[2000]2號(hào))、《關(guān)于堅(jiān)決制止越權(quán)減免稅加強(qiáng)依法治稅工作的通知》（財(cái)稅[2009]1號(hào)）及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定，有關(guān)股權(quán)投資企業(yè)的稅賦只宜表述為：本股權(quán)投資企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定納稅。（八）股權(quán)投資企業(yè)的終止與清算1、股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)終止的情形。2、股權(quán)投資企業(yè)的清算程序。（九）風(fēng)險(xiǎn)揭示應(yīng)全面、準(zhǔn)確、如實(shí)地揭示本股權(quán)投資企業(yè)在設(shè)立和投資運(yùn)作各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括可能存在的法律與政策風(fēng)險(xiǎn)。（十）信息披露1、向股權(quán)投資企業(yè)投資者及其董事會(huì)等相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)履行定期、不定期報(bào)告義務(wù)或信息披露義務(wù)。2、向備案管理部門履行的相應(yīng)信息披露義務(wù)。3、向社會(huì)公眾披露的信息。為加強(qiáng)股權(quán)投資企業(yè)及其受托管理機(jī)構(gòu)的透明度建設(shè)，在不泄露商業(yè)機(jī)密的前提下，鼓勵(lì)按照自愿原則，通過網(wǎng)站以及相關(guān)媒體等方式向社會(huì)適度披露信息，接受社會(huì)監(jiān)督。但是，前述信息披露不得涉及任何與股權(quán)投資企業(yè)資本募集相關(guān)的內(nèi)容。