08公估考試復(fù)習(xí)重點(diǎn)第四章保險(xiǎn)費(fèi)率厘定原理

08公估考試復(fù)習(xí)重點(diǎn)第四章保險(xiǎn)費(fèi)率厘定原理LtD08公估考試復(fù)習(xí)重點(diǎn)第四章保險(xiǎn)費(fèi)率厘定原理.txt你站在那不要動！等我飛奔過去！雨停了 天晴了 女人你慢慢掃屋 我為你去掃天下了 你是我的聽說現(xiàn)在結(jié)婚很便宜，民政局9塊錢搞定，我請你吧你個(gè)笨蛋啊遇到這種事要站在我后面！跟我走總有一天你的名字會出現(xiàn)在我家的戶口本上。第一節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)厘定原理一、保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)率保險(xiǎn)費(fèi)是投保人為獲得保險(xiǎn)保障而繳納給保險(xiǎn)人的費(fèi)用。保險(xiǎn)人依靠其所收取的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，對被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所遭受的損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險(xiǎn)費(fèi)由純保險(xiǎn)費(fèi)和附加保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成。純保險(xiǎn)費(fèi)主要用于支付保險(xiǎn)賠款或給付保險(xiǎn)金。附加保險(xiǎn)費(fèi)主要用于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)營業(yè)支出，包括營業(yè)稅、代理手續(xù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、工資及工資附加費(fèi)和固定資產(chǎn)折舊等。同樣，保險(xiǎn)費(fèi)率也由純費(fèi)率與附加費(fèi)率兩部分組成。二、厘定保險(xiǎn)費(fèi)率的原則(一)公平合理原則受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)金額與全部保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)金額的比率為：(320000/40)/(100000000/16000)=1.28所以，保額損失率為：2％X1．25X0．375X1．28=0．0012=1．2％o實(shí)際上，也可以用保險(xiǎn)賠款金額除以保險(xiǎn)金額直接求得保額損失率：保額損失率=120000/100000000=0.12%(二)歷年保額損失率的選擇為了使平均保額損失率能夠比較精確地描述未來損失，必須選擇適當(dāng)?shù)臍v年保額損失率。因?yàn)閷τ谶^去真實(shí)情況反映越準(zhǔn)確，它與未來損失狀況就越接近。選擇歷年保額損失率時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的問題包括：1．必須有足夠年份的保額損失率。一般地說，至少需要有保險(xiǎn)事故發(fā)生比較正常的連續(xù)五年的保額損失率。2．每年的保額損失率必須是基于大量統(tǒng)計(jì)資料計(jì)算出來的。3．該組保額損失率必須是比較穩(wěn)定的。4，適當(dāng)以動態(tài)的眼光考慮保額損失率的逐年變化規(guī)律。通常，對于一組保額損失率數(shù)據(jù)，我們用其均方差與其算術(shù)平均值之比來反映該組保額損失率的穩(wěn)定性。為此，我們定義穩(wěn)定性系數(shù)(K)：平均保額損失率公式穩(wěn)定性系數(shù)A值越大，表明各年保額損失率差別越大，從而這組保額損失率的穩(wěn)定性就越差，保險(xiǎn)人的損失賠付情況就越不穩(wěn)定；反之，穩(wěn)定性系數(shù)禿值越小，表明各年保額損失率差別就越小，即該組保額損失率的穩(wěn)定性就越好，保險(xiǎn)人的損失賠付情況就越均勻。[考試大提供][例2]某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)過去五年的承保及理賠統(tǒng)計(jì)情況(見表4—1)。計(jì)算平均保額損失率，并分析其穩(wěn)定系數(shù)。該保險(xiǎn)公司的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)過去五年間的平均保額損失率是2．76%。顯然，它還不是該類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的純保險(xiǎn)費(fèi)率，還必須考慮它的波動因素，即穩(wěn)定系數(shù)。公式從數(shù)值上看，穩(wěn)定系數(shù)的值在10％到20％之間，比較合適。結(jié)果表明，這組保額損失率穩(wěn)定性比較好，因此，其平均保額損失率可以作為該保險(xiǎn)公司基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)確定純費(fèi)率的依據(jù)。(三)附加均方差，確定純費(fèi)率根據(jù)一組適當(dāng)?shù)谋ｎ~損失率，我們能夠得到純費(fèi)率的近似值——平均保額損失率，但還不能直接把它當(dāng)作要求的純費(fèi)率。事實(shí)上，平均保額損失率既然是以往各年份保額損失率的算術(shù)平均值，那就必然有些年份的保額損失率比它高，而有些年份的保額損失率比它低。倘若我們直接把平均保額損失率作為純費(fèi)率，則一般說來，賠償金額超過當(dāng)年純保費(fèi)的可能性是很大的。為了減少或避免賠償金額超過純保費(fèi)收入的不利年份的出現(xiàn)，通常采用在平均保額損失率上附加這組年保額損失率的一次、二次或若干次均方差的方法來確定其純費(fèi)率。就例2來看，平均保額損失率公式若附加一次均方差，則純費(fèi)率為：公式若附加二次均方差，則純費(fèi)率為：公式若附加三次均方差，則純費(fèi)率為：公式由此可見，附加均方差次數(shù)越多，純費(fèi)率越高，賠償金額超過純保險(xiǎn)費(fèi)的可能性越小。這對于保險(xiǎn)公司來說，經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)就越小，但對于投保人來說，負(fù)擔(dān)也就越重。根據(jù)費(fèi)率厘定的原則，附加均方差的次數(shù)必須適當(dāng)。一般認(rèn)為，所附加均方差與平均保額損失率之比，在10％~20％之間較為合適。在本例中，附加一次均方差是比較合適的，因?yàn)?，附加均方差與平均保額損失率之比為18．12％(0．5%／2．76％)。因此，在實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)人厘定保險(xiǎn)費(fèi)率經(jīng)常采用的純費(fèi)率計(jì)算公式是：純費(fèi)率=平均保額損失率X(1+穩(wěn)定系數(shù))四、附加保險(xiǎn)費(fèi)率的確定附加費(fèi)率主要是根據(jù)保險(xiǎn)公司的營業(yè)費(fèi)用來確定的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的營業(yè)費(fèi)用主要包括：按保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例支付的業(yè)務(wù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)及繳納的稅金；支付的職工工資及附加費(fèi)用等。附加費(fèi)率的計(jì)算公式是：附加費(fèi)率公式附加費(fèi)率還可以用純保險(xiǎn)費(fèi)率的一定比例來表示，如規(guī)定附加保險(xiǎn)費(fèi)率為純保險(xiǎn)費(fèi)率的20%等。五、營業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率的確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營業(yè)費(fèi)率是由純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加保險(xiǎn)費(fèi)率相加構(gòu)成的。其計(jì)算公式為：營業(yè)費(fèi)率=純保險(xiǎn)費(fèi)率+附加保險(xiǎn)費(fèi)率以上分析了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的一般原理。需要強(qiáng)調(diào)的是，在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定遠(yuǎn)比這里介紹的過程要復(fù)雜的多。第二節(jié)人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)厘定原理一、影響人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的因素分析(一)利率因素壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)大多是長期性的。預(yù)定利率對于保險(xiǎn)公司制定費(fèi)率十分重要。[考試大提供](二)死亡率因素壽險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)死亡率是制定壽險(xiǎn)費(fèi)率十分重要的因素之一。各家壽險(xiǎn)公司之間的經(jīng)驗(yàn)死亡率差別是很大的。各壽險(xiǎn)公司的科學(xué)做法應(yīng)是將國民生命表與各公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)相結(jié)合，找出最適合本公司的死亡率數(shù)據(jù)。(三)費(fèi)用率因素壽險(xiǎn)公司的費(fèi)用一般包括：第一，合同初始費(fèi)，包括簽發(fā)保單費(fèi)用和承保費(fèi)用等；第二，代理人酬金，包括代理人傭金、獎金、競賽費(fèi)用、獎勵(lì)、培訓(xùn)費(fèi)和養(yǎng)老金計(jì)劃支出等；第三，保單維持費(fèi)用，包括繳費(fèi)費(fèi)用、會計(jì)費(fèi)用、傭金的管理費(fèi)用、客戶服務(wù)費(fèi)用、保單維持的記錄費(fèi)用和保費(fèi)收入稅等；第四，保單終止費(fèi)，包括退保費(fèi)用、無現(xiàn)金價(jià)值失效費(fèi)用、死亡給付費(fèi)用和到期費(fèi)用等。(四)失效率因素一般而言，影響保單失效率的因素包括：第一，保單年度。保單失效率隨保單年度的增加而降低。第二，被保險(xiǎn)人投保時(shí)年齡。十幾歲至二十幾歲的人口保單失效率較高，而30歲以上的被保險(xiǎn)人保單失效率較低。第三，保險(xiǎn)金額。大額保單的失效率通常較低。第四，保費(fèi)交付頻率。每年繳費(fèi)一次與每月預(yù)先從工資中扣除保費(fèi)的保單失效率較低，而每月直接繳費(fèi)的保單的退保率就較高。第五，性別。當(dāng)其他情況相同時(shí)，女性的保單失效率要比男性的低。(五)平均保額因素二、生命表(一)生命表的概念生命表是根據(jù)以往一定時(shí)期內(nèi)各種年齡死亡統(tǒng)計(jì)資料編制的一種統(tǒng)計(jì)表。生命表中最重要的內(nèi)容就是每個(gè)年齡的死亡率。生命表通常分為國民生命表和經(jīng)驗(yàn)生命表。國民生命表是根據(jù)全體國民或者特定地區(qū)的人口死亡統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編制的，資料主要來源于人口普查的統(tǒng)計(jì)資料。經(jīng)驗(yàn)生命表是根據(jù)人壽保險(xiǎn)或社會保險(xiǎn)以往的死亡記錄分析編制的。(二)生命表的內(nèi)容x：表示年齡。lx：生存人數(shù)，dx：死亡人數(shù)，qx：死亡率，px：生存率，ex：平均余命或生命期望值，三、基本利息的計(jì)算(一)單利的計(jì)算以P表示本金，i表示利率，n表示計(jì)息期數(shù)，I表示利息額，S表示本利和(即本金和利息之和)，單利的計(jì)算公式是：公式(二)復(fù)利的計(jì)算復(fù)利的計(jì)算方法是對本金及其所生的利息一并計(jì)息，也就是利上有利。復(fù)利計(jì)息的特點(diǎn)是：把上一期末的本利和作為下一期的本金，每一期本金的數(shù)額是不同的。復(fù)利的計(jì)算公式是：公式(三)終值與現(xiàn)值的計(jì)算由于利息因素的影響，一筆資金在不同時(shí)期的價(jià)值是不同的。一筆資金在一定利率下存放一定時(shí)期后所得的本利和稱為終值。在復(fù)利假設(shè)下，終值可表示為：終值=本金(1+利率)n，即：公式現(xiàn)值與終值是相反的概念。現(xiàn)值可表述為：在一定利率條件下，將來某一時(shí)刻要得到一筆固定金額資金，現(xiàn)在應(yīng)存放的金額稱為現(xiàn)值。現(xiàn)值相當(dāng)于本金。因?yàn)?，終值=本金(1+利率)n，所以，本金=終值／(1+利率)n，現(xiàn)值＝Ｐ＝Ｓｖnｖ稱為貼現(xiàn)因子，表示1年后得到1元在年初時(shí)刻的現(xiàn)值；un則表示n年后得到1元在年初時(shí)刻的現(xiàn)值。四、確定年金的計(jì)算(一)期首付確定年金的現(xiàn)值和終值年金是指在一定時(shí)間內(nèi)按照一定的時(shí)間間隔有規(guī)則地收或付的款項(xiàng)。年金可分為確定年金和生命年金。有確定的支付起訖時(shí)間的年金稱為確定年金，取決于生存事件是否發(fā)生，即與領(lǐng)款人生命有關(guān)的年金稱為生命年金。按年金支付的時(shí)間劃分，確定年金可分為期首付確定年金和期末付確定年金兩種。期首付確定年金是指年金支付發(fā)生在每一給付周期的期初。用n表示確定年金支付的期間，每期的支付金額為1，用公式表示期首付確定年金的現(xiàn)值，公式表示期首付確定年金的終值。在利率為i的條件下，有：公式顯然，期首付確定年金的現(xiàn)值和終值的關(guān)系為：公式(二)期末付確定年金的現(xiàn)值和終值期末付確定年金是指年金支付發(fā)生在每—給付周期的期末。用公式和公式分別表示支付金額為1的期末付確定年金的現(xiàn)值和終值。期末付確定年金的現(xiàn)值等于每一期確定年金支付金額在初始時(shí)刻的現(xiàn)值之和。即：公式同理：公式期首付確定年金與期末付確定年金的現(xiàn)值和終值之間的關(guān)系為：公式六、人壽保險(xiǎn)躉繳純保費(fèi)的計(jì)算人壽保險(xiǎn)費(fèi)是由純保費(fèi)和附加保費(fèi)兩部分構(gòu)成的。以預(yù)定死亡率和預(yù)定利率為基礎(chǔ)計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)稱為純保險(xiǎn)費(fèi)。純保險(xiǎn)費(fèi)是用于保險(xiǎn)金給付的財(cái)務(wù)來源，用于保險(xiǎn)經(jīng)營過程中的一切費(fèi)用開支。人壽保險(xiǎn)費(fèi)制定的基本原則是等價(jià)交換、收支相等。純保費(fèi)收入的現(xiàn)值等于未來支付保險(xiǎn)金的現(xiàn)值。營業(yè)保費(fèi)制定的直接依據(jù)是：營業(yè)保費(fèi)的現(xiàn)值等于純保費(fèi)的現(xiàn)值與所有費(fèi)用的現(xiàn)值之和。七、人壽保險(xiǎn)年繳純保費(fèi)的計(jì)算躉繳純保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額較大，投保人往往難以承受，因此，在保險(xiǎn)實(shí)際業(yè)務(wù)中一般都采用按年繳費(fèi)的方式。不論是一次性繳費(fèi)方式還是按年繳費(fèi)方式，投保人所繳保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)值都應(yīng)該相等，即年繳保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)值等于躉繳保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)值。八、人壽保險(xiǎn)營業(yè)保費(fèi)的計(jì)算營業(yè)保費(fèi)是由純保費(fèi)和附加費(fèi)構(gòu)成，即在純保費(fèi)的基礎(chǔ)上附加費(fèi)用支出。雖然在人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營中費(fèi)用支出的情況比較復(fù)雜，但其計(jì)算依據(jù)仍是等價(jià)交換、收支相等。人壽保險(xiǎn)營業(yè)保費(fèi)計(jì)算的常用方法包括：(一)三元素法三元素法是將附加費(fèi)用分為三大類，即：①新契約費(fèi)用，是一次性費(fèi)用且在簽訂保險(xiǎn)合同的當(dāng)年支出，每單位保險(xiǎn)金額為α；②維持費(fèi)用，分?jǐn)傆谡麄€(gè)繳費(fèi)期，每年每單位保險(xiǎn)金額為β；③收費(fèi)費(fèi)用，也是分?jǐn)傆谡麄€(gè)繳費(fèi)期，按年?duì)I業(yè)保費(fèi)的一定比例確定，用τ表示。(二)比例法三元素法雖然精確，但計(jì)算過程復(fù)雜，有時(shí)可用較為簡單的比例法或常數(shù)及比例法。在比例法下，假設(shè)附加費(fèi)用為營業(yè)保費(fèi)的一定比例，比如為K。設(shè)P為純保費(fèi)，P1為營業(yè)保費(fèi)，L表示附加費(fèi)，則：[例3]已知某投保人繳凈保費(fèi)P=1600元，附加費(fèi)比例K=12％，求該投保人繳納的營業(yè)保費(fèi)P1和附加費(fèi)用L?解：公式(三)常數(shù)及比例法常數(shù)及比例法是把附加費(fèi)用分成兩部分考慮：首先，根據(jù)每張保單的平均保險(xiǎn)金額推算出每單位保險(xiǎn)金額必須承擔(dān)的固定費(fèi)用，這部分作為一個(gè)固定常數(shù)用c表示；然后，再確定營業(yè)保費(fèi)的一定比例作為其余部分的附加費(fèi)用，用禿表示，則：公式[例4]某人現(xiàn)年30歲，購買一定期10年的兩全保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為50000元。已知經(jīng)營此類業(yè)務(wù)，每萬元保額需要支出固定費(fèi)用100元，且該合同年的年繳凈保費(fèi)為3623。10元。此外，每年投保人還需要按營業(yè)保費(fèi)的7．5％承擔(dān)其余部分的附加費(fèi)用。求該保單的年繳營業(yè)保費(fèi)?公式九、人壽保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算(一)責(zé)任準(zhǔn)備金的含義人壽保險(xiǎn)的純保費(fèi)是根據(jù)死亡率和利率計(jì)算而得的。死亡率是隨著年齡的增長而遞增的，若采用自然保費(fèi)的話，則保費(fèi)將逐年增加而且每年的純保費(fèi)正好用于死亡給付，沒有積累。但在實(shí)際中多是采用均衡保費(fèi)，在這種情況下，對于每一年來講，所收取的純保費(fèi)與實(shí)際給付的保險(xiǎn)金不相等。在某時(shí)點(diǎn)之前，均衡保費(fèi)大于自然保費(fèi)，在此時(shí)點(diǎn)之后，均衡保費(fèi)小于自然保費(fèi)。對于保險(xiǎn)人來說，雖然早期所收純保費(fèi)大于保險(xiǎn)金的給付額，但多出的部分應(yīng)用于彌補(bǔ)以后少繳的部分。所以，保險(xiǎn)人必須將這一部分積存起來用于未來給付。責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算包括理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算和實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算。(二)理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算1．過去法。過去法是指用過去所繳純保費(fèi)的終值減去過去已給付保險(xiǎn)金的終值作為責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算方法。即：公式2．未來法。未來法是指用將來保險(xiǎn)金給付的現(xiàn)值與將來可收取的未繳保費(fèi)的現(xiàn)值的差額作為責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算方法。如果計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金所采用的精算假設(shè)(如死亡率、利率、費(fèi)用率)與計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)的精算假設(shè)相同，可以證明用過去法和用未來法所計(jì)算的責(zé)任準(zhǔn)備金是相等的。(三)實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算1．實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的含義。人壽保險(xiǎn)的營業(yè)保費(fèi)是由純保費(fèi)和附加保費(fèi)組成的。在均衡保費(fèi)前提下，各年繳納的保費(fèi)是相等的，其中包含的純保費(fèi)部分也是各年相等，即是說各年的附加費(fèi)也是相等的。但在實(shí)際過程中，早期費(fèi)用開支特別是第一年費(fèi)用開支較大，如果按照理論責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提方法提存，再扣去相應(yīng)的費(fèi)用開支，