綜合實訓報表處理教學課件

綜合實訓報表處理教學課件2004年渠道啟動大會20040128第一頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）第二頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）第三頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128提綱系統(tǒng)概述報表基本操作報表公式定義其他功能第四頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128系統(tǒng)概述

目前，報表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、項目管理、會計中心中進行取數(shù)。具有以下特點：

多系統(tǒng)聯(lián)用跨賬套取數(shù)數(shù)據(jù)引入引出

函數(shù)設(shè)置多樣公式設(shè)置簡便，操作方便第五頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128報表屬性表屬性定義單元屬性定義設(shè)置標題行后，則在預覽時都會在對應(yīng)行顯示橫線，即便是做了單元融合也是。建議設(shè)置為0。為零不顯示基本操作第六頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128表頁管理

在設(shè)置如資產(chǎn)負債表等月報表可使用多表頁管理?？砂丛略O(shè)置表頁。表頁匯總可實現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。一個報表不論有多少表頁，只能有一套公式。使用多表頁管理時，若表頁計算完成，建議鎖定表頁?；静僮鞯谄唔?，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128

可直接在公式編輯欄錄入公式，也可使用公式向?qū)?，注意錄入公式后，一點要點擊綠色對勾，否則不會回填、保存。公式定義定義取數(shù)公式第八頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128公式取數(shù)參數(shù)只有設(shè)置ACCTEXT此類按日取數(shù)的公式時才有效。若公式中也設(shè)置了開始、結(jié)束期間，則以公式為準。公式定義第九頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128批量填充其他功能第十頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128其他功能舍位平衡

在將報表進行外報時，根據(jù)統(tǒng)計的需要，報出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額一般都是元，所以需要有一個換算的處理過程。舍位平衡則是用戶解決這樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點擊舍位平衡才是實現(xiàn)報表轉(zhuǎn)換。如資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)總計=現(xiàn)金+銀行存款+應(yīng)收賬款，平衡等式可設(shè)為現(xiàn)金=資產(chǎn)總計—銀行存款—應(yīng)收賬款第十一頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128報表重算可對所有報表自由組合，建立多個報表重算方案。重算方案前請關(guān)閉方案包含的所有報表。若報表是打開的，不會即時更新重算結(jié)果，待下一次打開報表才會更新其他功能第十二頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）第十三頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）第十四頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128基本概念

現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報表。通過這張報表可以了解企業(yè)某一特定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將權(quán)責發(fā)生制基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動及流動情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力。第十五頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128

1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。

A、手中持有的現(xiàn)鈔

B、存入銀行的存款

C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票

2、現(xiàn)金等價物：是指企業(yè)持有的期限短、流動強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價值變動風險很小的投資。（具體來說，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等。）基本概念第十六頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128現(xiàn)金流量的內(nèi)容

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量匯率變動產(chǎn)生是現(xiàn)金流量第十七頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128現(xiàn)金流量的編制方法直接法（直接將權(quán)責發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制）

工作底稿法

T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用)

間接法（將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量）第十八頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128現(xiàn)金流量表系統(tǒng)應(yīng)用流程指定報表時間指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目新建報表方案報表項目維護(指明細項目的增加、修改、刪除)提取憑證（系統(tǒng)自動）T型賬戶（進行主表項目指定）附表二（進行附表項目指定）編制補充資料（報表項目中錄入鎖定值）報表輸出第十九頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128T形賬戶法直接法-T形賬戶法的編制原理現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項目、下級科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報表。

第二十頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128產(chǎn)品演示及講解“借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“對方科目”表示就上述兩科目的對方科目而言的。“現(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方”現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換?！胺乾F(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方”現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。所以，T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應(yīng)相等；T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。第二十一頁，共二十四頁，2022年，8月28日2004年渠道啟動大會20040128

經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈利潤-影響利潤但不影響經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的金額+不影響利潤但影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的金額。（注：1、T型賬戶中是否全部指定完主表項目，若漏指，則會導致續(xù)編附表不正確；2、請注意核對如下勾稽關(guān)系是否成立：附表中“所有科目金額合計”欄＋報表“凈利潤”欄=主