FA資產(chǎn)模塊培訓(xùn)

FA資產(chǎn)模塊培訓(xùn)第1頁(yè)/共39頁(yè)2應(yīng)付模塊培訓(xùn)安排日期序號(hào)內(nèi)容10/21上午1資產(chǎn)模塊概述10/21上午2資產(chǎn)新增操作10/21上午3資產(chǎn)變動(dòng)操作10/21上午4資產(chǎn)折舊操作10/21下午5資產(chǎn)減少操作10/21下午6資產(chǎn)調(diào)撥10/21下午7資產(chǎn)查詢10/21下午8資產(chǎn)月結(jié)10/21下午9復(fù)習(xí)10/21晚上10練習(xí)及答疑第2頁(yè)/共39頁(yè)3一、資產(chǎn)模塊概述FA：FIXEDASSETS的簡(jiǎn)稱，即固定資產(chǎn)

提問(wèn)：僅僅管理固定資產(chǎn)？企業(yè)管理資產(chǎn)的平臺(tái)相對(duì)總帳，F(xiàn)A是重要的財(cái)務(wù)子模塊第3頁(yè)/共39頁(yè)4一、資產(chǎn)模塊概述FA與其他模塊的關(guān)系

總帳模塊應(yīng)付模塊資產(chǎn)模塊第4頁(yè)/共39頁(yè)5一、資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)生命周期

增加變動(dòng)減少購(gòu)買(mǎi)/調(diào)撥..處置/調(diào)撥..

資產(chǎn)模塊

總帳模塊

應(yīng)付模塊總帳模塊第5頁(yè)/共39頁(yè)6二、資產(chǎn)新增操作1.自購(gòu)新增2.統(tǒng)購(gòu)新增3.盤(pán)盈新增4.調(diào)撥新增第6頁(yè)/共39頁(yè)7二、資產(chǎn)新增操作自購(gòu)流程第7頁(yè)/共39頁(yè)8二、資產(chǎn)新增操作

操作演示

1.自購(gòu)新增

-資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)

-資產(chǎn)來(lái)源

-資產(chǎn)累計(jì)折舊操作步驟：

a.錄入資產(chǎn)基礎(chǔ)信息

b.錄入資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息

c.錄入資產(chǎn)分配信息第8頁(yè)/共39頁(yè)9二、資產(chǎn)新增操作

自購(gòu)新增會(huì)計(jì)分錄1.發(fā)票（AP）

Dr：固定資產(chǎn)-家具-預(yù)算.傳真機(jī)

Cr:其他應(yīng)付款-應(yīng)付采購(gòu)2.新增（FA）

Dr：固定資產(chǎn)-家具.缺省

Cr:固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)每月：∑固定資產(chǎn)-家具-預(yù)算=固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)

∑(固定資產(chǎn)預(yù)算科目)=∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)年底：經(jīng)常性憑證將固定資產(chǎn)預(yù)算科目和固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目余額結(jié)為0第9頁(yè)/共39頁(yè)10二、資產(chǎn)新增操作統(tǒng)購(gòu)流程第10頁(yè)/共39頁(yè)11二、資產(chǎn)新增操作

課堂練習(xí)：統(tǒng)購(gòu)新增1.總部統(tǒng)購(gòu)發(fā)票2.總公司與分公司資產(chǎn)往來(lái)帳劃撥3.分公司確認(rèn)與總部往來(lái)4.分公司與支公司資產(chǎn)往來(lái)帳劃撥5.支公司確認(rèn)與分公司往來(lái)6.支公司新增統(tǒng)購(gòu)資產(chǎn)

a.錄入資產(chǎn)基礎(chǔ)信息

b.錄入資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息

c.錄入資產(chǎn)分配信息

第11頁(yè)/共39頁(yè)12二、資產(chǎn)新增操作

統(tǒng)購(gòu)新增會(huì)計(jì)分錄1.發(fā)票（AP）--總公司

Dr：其他應(yīng)收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)

Cr:其他應(yīng)付款-應(yīng)付采購(gòu)2.系統(tǒng)往來(lái)（GIS）--總公司

Dr：系統(tǒng)往來(lái)-分公司

Cr:其他應(yīng)收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)3.系統(tǒng)往來(lái)（GIS）--分公司

Dr：其他應(yīng)收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)

Cr:系統(tǒng)往來(lái)-總公司4.系統(tǒng)往來(lái)（GIS）--分公司

Dr：系統(tǒng)往來(lái)-支公司

Cr:其他應(yīng)收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)5.系統(tǒng)往來(lái)（GIS）--支公司

Dr：固定資產(chǎn)-大類-預(yù)算

Cr:系統(tǒng)往來(lái)-分公司6.資產(chǎn)新增（FA）--支公司

Dr：固定資產(chǎn)-大類-.缺省

Cr:固定資產(chǎn)-大類-中轉(zhuǎn)每月：∑固定資產(chǎn)-家具-預(yù)算=

固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)∑(固定資產(chǎn)預(yù)算科目)=∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)年底：經(jīng)常性憑證將固定資產(chǎn)預(yù)算科目和固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目余額結(jié)為0第12頁(yè)/共39頁(yè)13二、資產(chǎn)新增操作盤(pán)盈流程第13頁(yè)/共39頁(yè)14二、資產(chǎn)新增操作

課堂練習(xí)：盤(pán)盈新增1.資產(chǎn)新增

a.錄入資產(chǎn)基礎(chǔ)信息

b.錄入資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息

c.錄入資產(chǎn)分配信息2.資產(chǎn)新增轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損益3.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入(GL)

第14頁(yè)/共39頁(yè)15二、資產(chǎn)新增操作

盤(pán)盈新增會(huì)計(jì)分錄（報(bào)批后，估值入帳）1.資產(chǎn)新增（FA）

Dr：固定資產(chǎn)-大類-.缺省

Cr:固定資產(chǎn)-大類-中轉(zhuǎn)2.轉(zhuǎn)入待處理（GL）

Dr：固定資產(chǎn)-大類-中轉(zhuǎn)

Cr:待處理財(cái)產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)3.盤(pán)盈處理（GL）

Dr：待處理財(cái)產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)

Cr:營(yíng)業(yè)外收入-資產(chǎn)盤(pán)盈

第15頁(yè)/共39頁(yè)16三、資產(chǎn)變動(dòng)操作

操作演示1.資產(chǎn)基礎(chǔ)信息更改

a.查詢資產(chǎn)

b.信息更改2.資產(chǎn)部門(mén)間的轉(zhuǎn)移

a.查詢資產(chǎn)

b.地點(diǎn)部門(mén)轉(zhuǎn)移

c.費(fèi)用科目成本中心變更

課堂練習(xí)1.各機(jī)構(gòu)某一資產(chǎn)基礎(chǔ)信息更改

a.查詢資產(chǎn)

b.信息更改2.各機(jī)構(gòu)某一資產(chǎn)部門(mén)間的轉(zhuǎn)移

a.查詢資產(chǎn)

b.地點(diǎn)部門(mén)轉(zhuǎn)移

c.費(fèi)用科目成本中心變更

第16頁(yè)/共39頁(yè)17四、資產(chǎn)折舊操作

操作演示1.資產(chǎn)折舊運(yùn)行（不關(guān)閉期間）2.資產(chǎn)折舊回滾折舊運(yùn)行后的系統(tǒng)限制：現(xiàn)有資產(chǎn)所有修改均不允許！僅能操作資產(chǎn)新增！

第17頁(yè)/共39頁(yè)18五、資產(chǎn)減少操作1.報(bào)廢減少2.盤(pán)虧減少3.調(diào)撥減少第18頁(yè)/共39頁(yè)19五、資產(chǎn)減少操作當(dāng)月增加資產(chǎn)，通過(guò)“打開(kāi)”，直接刪除以前月份增加的資產(chǎn)，通過(guò)“報(bào)廢”，減少資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)，必須輸入報(bào)廢類型第19頁(yè)/共39頁(yè)20五、資產(chǎn)減少操作

操作演示：報(bào)廢減少

a.查詢待報(bào)廢資產(chǎn)

b.報(bào)廢資產(chǎn)第20頁(yè)/共39頁(yè)21五、資產(chǎn)減少操作

報(bào)廢減少會(huì)計(jì)分錄(先報(bào)廢，從清理科目轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損益，報(bào)批后，再?gòu)拇幚磙D(zhuǎn)出)1.資產(chǎn)減少（FA）

Dr：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊-大類

Cr:固定資產(chǎn)-大類-.缺省2.轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出（GL）

Dr：營(yíng)業(yè)外支出

Cr:固定資產(chǎn)清理

第21頁(yè)/共39頁(yè)22五、資產(chǎn)減少操作盤(pán)虧減少流程

第22頁(yè)/共39頁(yè)23五、資產(chǎn)減少操作

課堂練習(xí)：盤(pán)虧減少操作步驟：

a.查詢待報(bào)廢資產(chǎn)

b.報(bào)廢資產(chǎn)第23頁(yè)/共39頁(yè)24五、資產(chǎn)減少操作

盤(pán)虧減少會(huì)計(jì)分錄1.資產(chǎn)減少（FA）

Dr：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊-大類

Cr:固定資產(chǎn)-大類-.缺省2.轉(zhuǎn)入待處理（GL）

Dr：待處理財(cái)產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)

Cr:固定資產(chǎn)清理3.處理盤(pán)虧（GL）

Dr：營(yíng)業(yè)外支出

Cr:待處理財(cái)產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)

第24頁(yè)/共39頁(yè)25六、資產(chǎn)調(diào)撥調(diào)撥流程第25頁(yè)/共39頁(yè)26六、資產(chǎn)調(diào)撥

課堂練習(xí)：調(diào)撥減少操作步驟：

a.查詢待調(diào)撥資產(chǎn)

b.報(bào)廢資產(chǎn)第26頁(yè)/共39頁(yè)27六、資產(chǎn)調(diào)撥

調(diào)撥減少會(huì)計(jì)分錄（涉及2家機(jī)構(gòu)帳務(wù)）總公司-〉分公司總公司分公司1.資產(chǎn)減少(FA)

DR:固定資產(chǎn)清理100DR:累計(jì)折舊900CR：固定資產(chǎn)-大類-.缺省10002.公司間往來(lái)(GIS)DR:系統(tǒng)往來(lái)-分公司100CR：固定資產(chǎn)清理100

3.公司間往來(lái)(GIS)DR:固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)100CR：系統(tǒng)往來(lái)-總公司1004.資產(chǎn)新增(FA)DR:固定資產(chǎn)-大類1000CR：固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)10005.累計(jì)折舊調(diào)整(GL)DR:固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)900CR：累計(jì)折舊900第27頁(yè)/共39頁(yè)28六、資產(chǎn)調(diào)撥

調(diào)撥減少會(huì)計(jì)分錄（涉及3家機(jī)構(gòu)帳務(wù)）詳見(jiàn)附件《資產(chǎn)調(diào)撥分錄》第28頁(yè)/共39頁(yè)29七、資產(chǎn)查詢1.查詢特定標(biāo)簽號(hào)的資產(chǎn)2.查詢某大類資產(chǎn)3.查詢某小類資產(chǎn)4.查詢下屬機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)信息5.提交“CUX：資產(chǎn)新增報(bào)廢明細(xì)表”6.提交“CUX:資產(chǎn)明細(xì)清單”7.提交“CUX：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表”第29頁(yè)/共39頁(yè)30八、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

非盲盤(pán)：系統(tǒng)提交“CUX：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表”，輔助盤(pán)點(diǎn)盲盤(pán)：標(biāo)簽號(hào)是系統(tǒng)內(nèi)與系統(tǒng)外的唯一橋梁！

第30頁(yè)/共39頁(yè)31九、資產(chǎn)月結(jié)1.確保所有資產(chǎn)事務(wù)已完成2.運(yùn)行折舊3.將資產(chǎn)分錄傳送至總帳4.確保其他模塊事務(wù)已完成及其分錄傳送至總帳5.在總帳中將所有憑證過(guò)賬6.科目發(fā)生額核對(duì)：（中轉(zhuǎn)科目）∑固定資產(chǎn)-家具-預(yù)算=固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)

∑(固定資產(chǎn)預(yù)算科目)=∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)7.固定資產(chǎn)清理科目余額是否為０總帳提交總帳“試算表－匯總１”8.關(guān)閉資產(chǎn)期間

第31頁(yè)/共39頁(yè)32九、資產(chǎn)月結(jié)

∑(固定資產(chǎn)預(yù)算科目)

小于

∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)初步=〉資產(chǎn)新增，但其他模塊未做新增帳務(wù)處理！處理辦法：（針對(duì)事務(wù)遺漏）1.資產(chǎn)模塊打印“ＣＵＸ：資產(chǎn)新增報(bào)廢明細(xì)表”，核對(duì)其他模塊是否完成新增事務(wù)2.在GL或AP補(bǔ)充遺漏事務(wù)，并過(guò)賬3.總帳提交“試算表－匯總１”4.確保上述科目發(fā)生額相等，余額一致

第32頁(yè)/共39頁(yè)33九、資產(chǎn)月結(jié)

∑(固定資產(chǎn)預(yù)算科目)

大于

∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)

初步=〉資產(chǎn)新增事務(wù)遺漏！處理辦法：（針對(duì)事務(wù)遺漏）1.資產(chǎn)模塊打印“ＣＵＸ：資產(chǎn)新增報(bào)廢明細(xì)表”，確認(rèn)當(dāng)月的FA新增事務(wù)，核對(duì)原始單據(jù)，找出遺漏事務(wù)2.補(bǔ)做資產(chǎn)新增3.再次運(yùn)行資產(chǎn)折舊，并將新增憑證傳送至GL4.GL中將資產(chǎn)新增憑證過(guò)賬5.總帳提交“試算表-匯總1”，核對(duì)科目發(fā)生額和余額6.確保上述科目發(fā)生額相等，余額一致

第33頁(yè)/共39頁(yè)34九、資產(chǎn)月結(jié)

科目發(fā)生額不等的原因：FA事務(wù)的錯(cuò)誤操作=〉錯(cuò)誤更正=〉折舊運(yùn)行前的狀態(tài)=〉依序執(zhí)行以下操作：1.沖銷總帳中的資產(chǎn)憑證2.憑證傳送總帳的撤銷3.折舊的撤銷4.更正FA錯(cuò)誤的操作