公司費用報銷管理制度模板

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制度模板

公司費用報銷制度

斯舒郞公司費用報銷制度

第一條:為了嚴格公司治理制度,合理操縱公司經(jīng)營費用,依照公司經(jīng)營活動的特點,特制訂制度。

第二條:費用報銷的操縱原則:打算治理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性舉行二級審查;由總經(jīng)理舉行最終的審核批準。

第三條:費用的操縱實行打算治理,由需要支付費用的部門或個人先行填寫”借款單”,列明:費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時刻等要素,先報部門經(jīng)理審批接受后,報總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署接受的”借款單”后方能執(zhí)行。第四條:費用發(fā)生過程中,原則上必須由兩人或兩人以上并且參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條:費用發(fā)生過程中,當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機關(guān)認可)的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上別予以承擔(dān),由當事人自行負責(zé)。

第六條:費用發(fā)生完畢后,當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類,采納公司統(tǒng)一印制的”費用報銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過程中應(yīng)區(qū)不費用性質(zhì)(如:交通費、住宿費、餐飲費、款待費、辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算和整理。

第七條:當事人在填寫”費用報銷單”時,應(yīng)遵照”實事求是、準確無誤”的原則,將費用的發(fā)生緣故、發(fā)生金額、發(fā)生時刻等要素填寫齊全,并簽署自個兒的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！辟M用報銷單”的填寫一律別允許涂改,特殊是費用金額,并要保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。

第八條:當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的”費用報銷單”和差不多審批過的”用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理舉行審批,部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性舉行審查,部門經(jīng)理審查無異議后,應(yīng)在”費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條:當事人將取得通過本部門經(jīng)理審批簽署后的”費用報銷單”以及原審批的”借款單”送交財務(wù)經(jīng)理舉行審核,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對”費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)舉行合法性審查,對費用金額的計算舉行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后,應(yīng)在”費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條:當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審核簽署后的”費用報銷單”以及原審批的”借款單”一起,通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理舉行最終的審查和審批?？偨?jīng)理普通僅從”費用報銷單”的形式要素上舉行審查,看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后,在”費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條:當事人取得審批齊全的”費用報銷單”以及”借款單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對”費用報銷單”舉行審核,重點看報銷單是否有涂改、費用的計就是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

公司費用報銷治理制度

目的

為了加強公司財務(wù)治理,強化費用操縱。

2、適用范圍

×××有限公司職員費用報銷治理。

3、職責(zé)

3.1行政人事部負責(zé)制度的制定;

3.2各部門負責(zé)按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權(quán)限:

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理負責(zé)審核,財務(wù)部核實,但最后批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出,又急需于支付時,可按下列事情處理:

費用在500元以下的,經(jīng)副總經(jīng)理審批后,財務(wù)部可予以先行報銷;費用在500元以上的,先由副總經(jīng)理向總經(jīng)理報告,再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種事情,財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時,再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員,別得簽涉及自個兒的費用,其費用由其上級主管負責(zé)簽批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人接受,才干實施。別得”先斬后奏”。

4.1.5凡差旅費的借支應(yīng)提早一天上報財務(wù)部。

4.2費用報銷流程:

4.2.1當費用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證,并辦妥本部門的審批手續(xù),交本部門專人統(tǒng)計費用報銷清單,再送往財務(wù)審核,超出三天的費用別予報銷,責(zé)任自負。

4.2.2.財務(wù)部必須仔細、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù),重點要審查其內(nèi)容是否真實合理,計就是否正確無誤,手續(xù)是否完備無缺,有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時,財務(wù)部應(yīng)當拒絕受理,并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴峻的,必須馬上報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后,交副總經(jīng)理審批;經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù),應(yīng)由財務(wù)部主管送給總經(jīng)理簽批。

4.2.4出納在收到經(jīng)獲總經(jīng)理,副總經(jīng)理(500元以下)批核的單據(jù)時,應(yīng)當盡快,腳額地支付有關(guān)款項給受款人,由受款人所在部門專人統(tǒng)一領(lǐng)取款項,并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。

4.2.5受款人到出納處領(lǐng)取款項,在收款時,應(yīng)當面點清款項,并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。

4.3借款:

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款,必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途,當日借款金額在500元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,副總審批。借款金額超過500元時,除完成以上程序外,還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后,應(yīng)及時辦理報銷手續(xù),盡速與出納結(jié)算清晰。

4.3.4、借款人在出納處已有借款沒有還清時,出納有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當借款人別及時結(jié)清借款之項目時,出納有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關(guān)規(guī)定:

4.4.1工資:

4.4.1.1每月15日為寫字樓薪金發(fā)放日,15日為各商場薪金發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期,每月1日至最終一日為一具月周期,每月25日后入職當月別發(fā)放薪資,計入下一具月薪資內(nèi)。

4.4.1.3行政部在每月5日前,將上月各部門職員的”考勤事情”上報財務(wù)部。

4.4.1.4各商場的薪金核算必須在每月10日前,上報財務(wù)部核審。

4.4.1.5財務(wù)部在每月13日前,將所有職員的工資計算完畢,并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2差旅費:

4.4.2.1出差人員住宿費、伙食補助實行限額操縱,部分包干的方法,標準請見下表:

類不地區(qū)類不交通工具手機補貼住宿補貼

(元/天)餐費補貼(元)

董事長/總經(jīng)理飛機經(jīng)濟倉實報實銷實報實銷實報實銷

副總經(jīng)理/總監(jiān)級一級地區(qū)飛機經(jīng)濟倉20元/天20045

二級地區(qū)18035

三級地區(qū)15020

經(jīng)理/主管級一級地區(qū)火車硬臥10元/天15035

二級地區(qū)13025

三級地區(qū)12015

主管級以下職員一級地區(qū)火車硬臥5元/天13030

二級地區(qū)10020

三級地區(qū)8015

注:

(1)副總經(jīng)理級包括:副總經(jīng)理、總監(jiān)、項目經(jīng)理

(2)經(jīng)理/主管級包括:公司各部門經(jīng)理(指部門第一負責(zé)人)。

(3)主管級以下職員:各部門一般職員及各專柜店長。

4.4.2.2交通工具

4.4.2.2.1一般人員別能乘坐飛機,如遇特別事情確需乘飛機的,必須獲總經(jīng)理特批方可。

4.4.2.2.2購買飛機票工作,由行政部負責(zé)訂購,盡可能享受票價的優(yōu)惠。

4.4.2.2.3凡獲可乘坐飛機者,在出入機場時一律乘坐民艦班車。

4.4.2.2.4凡乘坐火車的,如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時,可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴別予補貼。

4.4.2.3住宿費

4.4.2.3.1住宿標準是以一具標準間并且住兩位同性同事為準,并以入住者最高職位的檔次為限。

4.4.2.3.2職員出差時,如能自行解決住宿(由客戶提供住宿的除外),可按相應(yīng)的標準之50%賦予獎勵。

4.4.2.3.3當天離開出差住地的,必須在當日中午12時前辦理退房手續(xù),公司別再報銷半天的住宿費。

4.4.2.3.4一級都市為上海、北京、深圳;二級都市為省會都市;三級都市為一、二級都市以外的地點。

4.4.2.3.5駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡可能安排當天往返。

4.4.2.3.6住宿費必須有附具住宿費用清單,公司只負責(zé)住宿費用,其它產(chǎn)生的雜費(如洗衣費,電話費,餐費)一概別予報支。

4.4.2.3.7住宿費低于住宿標準的部分,按其差額賦予80%的獎勵。

4.4.2.4出差伙食補貼:

4.4.2.4.1出差過程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費時,需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。

4.4.2.4.2出差補貼最小計算單位半天,計算辦法為:動身日12:00前算1天;12:00~18:00算半天;18:00后別算;返回日12:00前別算;12:00~18:00算半天;18:00后算1天。

4.4.2.5出差手機費(指漫游區(qū))補貼,非漫游區(qū)別另行補貼:

如特別事情需加手機話費補貼的,需提供充分的理由,總經(jīng)理批準后方能生效。

4.4.2.6出差地的市內(nèi)交通費(含的士費)定額:

職位一級都市二級都市三級都市

副總經(jīng)理/總監(jiān)級453525

經(jīng)理/主管級352515

主管級以下職員151010

以上定額憑出差地的車票實報實銷,最高別可超過上述補貼標準,如本次出差累計數(shù)超出定額的由個人承擔(dān)。

4.4.2.7、銷售部外派督導(dǎo)及專店裝修人員出差

定義:是指職員到已設(shè)專柜所在地出差,別區(qū)分常駐和暫時外派公干。

4.4.2.7.1住宿規(guī)定:

在外派期間,公司統(tǒng)一安排外派職員居住于公司的宿舍中。若無公司宿舍事情下,住宿標準按公司差旅費報銷標準執(zhí)行

4.4.2.7.2交通費用及其它費用報銷規(guī)定:

外派職員在所派地的市內(nèi)交通費及其它費用,財務(wù)部一律別直截了當受理報銷;該部分費用由該地專店負責(zé)人依照實際事情,按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實報實銷;財務(wù)部依照該專店負責(zé)人提供的費用報銷單,審核有效后,予以銷賬;否則,費用由該專店負責(zé)人承擔(dān)。

4.4.2.7.3伙食補貼標準:

凡外派職員均享有外派伙食補貼,標準與公司差旅費報銷標準一致。出差報銷起止日期算頭別算尾。

4.4.3交際應(yīng)酬費:

4.4.3.1普通人員別能以任何理由請客送禮,確因需請客送禮,應(yīng)當掌握分寸,發(fā)生金額在200元以下,事先須經(jīng)副總經(jīng)理接受。如發(fā)生額在300元以上/餐次的,必須先獲總經(jīng)理的批準。

4.4.3.2一次的金額應(yīng)操縱在人均50元以內(nèi),如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字。

4.4.3.3一次發(fā)生的交際費,必須如實填寫清晰所應(yīng)酬的項目方可報支。出差時發(fā)生的交際應(yīng)酬費應(yīng)在差旅費報銷中填報。

4.4.3.4每月的交際實行總量操縱,并與部門當月業(yè)績掛鉤。

4.4.3.5市內(nèi)交通費(出差時發(fā)生的按4.4.2.6條辦理):

(1)因公事外出的車費可實報實銷;

(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、地鐵為主;

4.4.3.6出租車費普通別予報銷,但以下事情除外:

陪同客戶辦事(如:看板、看貨、看場)的,先向副總經(jīng)理申請:

提款在現(xiàn)金壹萬元以上的:

其它特別事情,總經(jīng)理批準的。

4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定:

4.5.1每次報銷費用,必須在事項結(jié)束起3日內(nèi),特別事情一周內(nèi)完成,過期財務(wù)部可別予報銷。

4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)”費用報銷憑證”準確、如實地填寫,具體要求如下:

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或