經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿-已排版

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作程序圖2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū)3、審計(jì)立項(xiàng)書(shū)4、被審計(jì)單位基本情況表5、任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表7、審計(jì)工作方案8、審計(jì)通知書(shū)9、審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)議紀(jì)要10、審計(jì)資料交接單11、審計(jì)承諾書(shū)12、內(nèi)部控制調(diào)查表13、企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷14、內(nèi)部控制測(cè)試表15、記賬憑證檢查表16、實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)工作底稿1>固定資產(chǎn)審核表2>固定資產(chǎn)抽查表3>銀行存款余額調(diào)節(jié)表4>庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表5>審計(jì)核實(shí)材料6>〔往來(lái)款審核表<7>余額測(cè)試表17、審計(jì)調(diào)查記錄1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制一般工作程序圖18、審計(jì)工作底稿匯總表19、領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡(jiǎn)易測(cè)試程序工作底稿1>領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)總表2>履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表3>經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表4>收入實(shí)現(xiàn)情況表5>支出發(fā)生情況表6>資產(chǎn)管理情況表7>經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表8>經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表9>內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表10>其他需要說(shuō)明情況表20、審計(jì)報(bào)告21、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)1>審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)2>審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)表3>審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)簽收單22、審計(jì)文書(shū)簽收單23、已閱資料清單24、審計(jì)程序執(zhí)行一覽表經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作程序圖2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū)-1-/44編號(hào)：XXXX集團(tuán)有限公司文件

委托審計(jì)通知書(shū)

義義審字］］第號(hào)XXXX有限公司：經(jīng)研究決定,現(xiàn)委托XX宏海會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)〔單位、部門〔處長(zhǎng)、主任、經(jīng)理等同志自年月日至年月日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。委托單位〔蓋章負(fù)責(zé)人〔簽章年月日3、審計(jì)立項(xiàng)書(shū)編號(hào)：XXXX有限公司審計(jì)立項(xiàng)書(shū)審字［］第號(hào)審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)單位或人立項(xiàng)依據(jù)-2-/44

編號(hào):被審計(jì)單位基本情況表被審計(jì)單位名稱單位地址電話傳真注冊(cè)資金注冊(cè)成立日期法定代表人職務(wù)部門設(shè)置及負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話-3-/44

投資者投資形式投資金額比例1％經(jīng)營(yíng)范圍職工人數(shù)人財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)出納開(kāi)戶銀行呱號(hào)負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期：5、任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表編號(hào):任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表被審計(jì)單位名稱:決策項(xiàng)目決策日期決策程序決策實(shí)施時(shí)間決策項(xiàng)目投入資金1萬(wàn)元資金來(lái)源是否辦理招投標(biāo)決策效果備注-4-/44

填表說(shuō)明：本表所指的〃決策〃均為〃重大經(jīng)濟(jì)決策〃。〃重大經(jīng)濟(jì)決策〃是指對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大影響的決策行為，如對(duì)外投資、并購(gòu)、重大工程項(xiàng)目大宗物資采購(gòu)等。6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表編號(hào)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表被審計(jì)單位及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)目的-5-/44

審計(jì)范圍審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)實(shí)施時(shí)間審計(jì)組構(gòu)成其他情況說(shuō)明審計(jì)室主任審批意見(jiàn)編制人： 編制日期7、審計(jì)工作方案編號(hào):XXXXXX股份有限公司審計(jì)工作方案-6-/44

計(jì)劃工作時(shí)間計(jì)《XXXXXX股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》依《XXXXXX股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》據(jù)審內(nèi)容和范圍審計(jì)實(shí)施步驟審計(jì)計(jì)劃階段審計(jì)立項(xiàng)工作方案審計(jì)通知書(shū)審計(jì)實(shí)施階段外勤取證審計(jì)報(bào)告階段征求意見(jiàn)送審終稿發(fā)送審組長(zhǎng)主審-7-/44計(jì)組成員審批審計(jì)室主任董事長(zhǎng)編制人： 編制日期:8、審計(jì)通知書(shū)編號(hào)：XXXXXX股份有限公司審計(jì)通知書(shū)審字［］第號(hào)關(guān)于對(duì)同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知〔被審計(jì)單位名稱：根據(jù)本公司規(guī)定,經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn),決定派出審計(jì)組，自乂乂**年XX月乂乂日起，對(duì)XXX同志自乂乂**年XX月至XXXX年XX月在你單位任〔職務(wù)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行就地〔或報(bào)送審計(jì)。請(qǐng)你單位協(xié)助提供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的有關(guān)資料,并請(qǐng)通知XXX同志于乂乂日之前向?qū)徲?jì)組提交述職報(bào)告。在審計(jì)期間,請(qǐng)你單位有關(guān)職能部門積極配合,提供必要的工作條件，以保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。特此通知。審計(jì)組長(zhǎng)：成員：附件：〔一需向?qū)徲?jì)組提供的資料清單-8-/44〔二**同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求XXXXXX股份有限公司審計(jì)室年月日抄送：附件〔一需向?qū)徲?jì)組提供的資料清單1、企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；2、任期內(nèi)審計(jì)單位在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況,包括已注銷的賬戶；3、企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；4、任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；5、任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料；6、任期內(nèi)重大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資項(xiàng)目明細(xì)表；7、任期內(nèi)全部協(xié)議書(shū)及經(jīng)濟(jì)合同；8、任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；9、任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議記錄；10、任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題的專門材料；11、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見(jiàn)及糾正情況資料；12、任期內(nèi)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等;-9-/4413、審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。附件1三XX同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求1、任職情況〔包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間；2、單位基本情況；3、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；4、任期內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)決策及其實(shí)施效果；5、任期內(nèi)資金運(yùn)用情況〔包括資金來(lái)源與運(yùn)用的明細(xì)及說(shuō)明；6、財(cái)產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況〔包括清查明細(xì)及說(shuō)明;7、任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況〔包括清查明細(xì)及說(shuō)明；8、個(gè)人廉潔自律情況；9、任職期間的工作體會(huì)及目前存在的主要問(wèn)題。9、審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要XXXXXX股份有限公司XX審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要審計(jì)項(xiàng)目：［審計(jì)項(xiàng)目名稱］日期：［會(huì)議日期］地點(diǎn)：［會(huì)議地點(diǎn)］與會(huì)人員：［參加會(huì)議的人員姓名及職務(wù)］.與會(huì)人員介紹由內(nèi)部審計(jì)小組負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部審計(jì)小組成員進(jìn)行介紹并由被審計(jì)單位對(duì)其相關(guān)人員進(jìn)行介紹。.本次審計(jì)項(xiàng)目的目的和范圍對(duì)本次審計(jì)項(xiàng)目的目的和范圍進(jìn)行介紹,具體內(nèi)容可參考審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容。旨在向被審計(jì)單位相關(guān)人員明確審計(jì)的目的、內(nèi)部審計(jì)涉及的業(yè)務(wù)和需-10-/44要提供配合的部門等。.工作方法介紹對(duì)在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中采用的工作方法進(jìn)行介紹,其中包括訪談、穿行測(cè)試和符合性測(cè)試。具體內(nèi)容可參考審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容。.預(yù)計(jì)工作日程和時(shí)間安排就現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通,希望其在預(yù)計(jì)工作時(shí)間內(nèi)安排相關(guān)人員予以配合。10、 審計(jì)資料交接單編號(hào)：審計(jì)資料交接單送審資料名稱計(jì)量單位數(shù)量備注說(shuō)明：-11-/44審計(jì)機(jī)構(gòu)：被審計(jì)單位：接收人：移交人：年月曰年月曰移交人：接收人：年月日年月日注：此表一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份11、審計(jì)承諾書(shū)編號(hào)：承諾書(shū)XXXXXX有限公司審計(jì)室：我們對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé),并作如下承諾：一、我們提供的會(huì)計(jì)報(bào)表是遵循《XXXX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《XXXX會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定,由本單位負(fù)責(zé)編制的。我們保證所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確地反映了本單位報(bào)告期末的財(cái)務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況,并對(duì)其合法性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已提供全部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)資料，保證無(wú)遺漏,并對(duì)其真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。二、本單位保證所有財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項(xiàng)均已提示,保證無(wú)遺漏。四、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時(shí)間簽署完畢,送交審計(jì)小組。-12-/44

被審計(jì)單位〔蓋章：負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)主管人:年月日年月日內(nèi)部控制調(diào)查表編號(hào):內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱〔蓋章:序號(hào)已建內(nèi)部控制制度建立時(shí)間備注12345678910111213141516171819-13-/44

負(fù)責(zé)人： 填表人： 日期:企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位： 填表人:被調(diào)查人： 復(fù)核人:調(diào)查時(shí)間： 編號(hào)調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注一、貨幣資金.出納是否不兼審核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是否由出納一人進(jìn)行；.用于結(jié)算的印章是否分開(kāi)保管；.用款申請(qǐng)是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；.支出是否均有審批手續(xù)；.庫(kù)存現(xiàn)金是否置于安全位置，并規(guī)定保管責(zé)任；.是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫(kù)；.是否及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)查找原因并處理；9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì)，不一致時(shí)及時(shí)查找原因；10.現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn).采購(gòu)部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否分開(kāi)；.采購(gòu)計(jì)劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問(wèn)題答案-14-/44

是否不適用備注.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號(hào),并妥善保管；.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的請(qǐng)購(gòu)單、訂貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及購(gòu)貨發(fā)票編制記賬憑證；.是否定期盤(pán)點(diǎn)存貨,并把盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄于盤(pán)點(diǎn)表；.固定資產(chǎn)購(gòu)買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開(kāi)；.固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開(kāi)；.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；.是否定期檢查和盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)；.固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請(qǐng)報(bào)批程序。三、銷售和收款.應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開(kāi)；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；.銷售作業(yè)與商品保管是否分開(kāi)；.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；.倉(cāng)儲(chǔ)部門是否定期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證,據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；.發(fā)票是否連續(xù)開(kāi)具無(wú)缺失；.是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；.倉(cāng)儲(chǔ)部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫(kù)憑調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注-15-/44

證查驗(yàn)貨物無(wú)誤后編制入庫(kù)憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按規(guī)定辦理。四、采購(gòu)和付款.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與采購(gòu)員、保管員、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分離；.請(qǐng)購(gòu)單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；.驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號(hào),并妥善保管；.大額采購(gòu)是否通過(guò)招標(biāo)的方式選擇供商；.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否根據(jù)貨物編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。五、成本費(fèi)用.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號(hào),并妥善保管,未經(jīng)授權(quán)不得接觸；.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號(hào),并妥善保管,未經(jīng)授權(quán),不得接觸；.工時(shí)記錄卡是否預(yù)先順序編號(hào),并妥善保管,未經(jīng)授權(quán)不得接觸；.工資是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；.費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個(gè)費(fèi)用開(kāi)支部門。六、投資和籌資.投資計(jì)劃的編制人員與投資的審批人員是否相分離；調(diào)查問(wèn)題.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查研究，并編制投資計(jì)劃；.各項(xiàng)投資的出售收回是否經(jīng)過(guò)有關(guān)部門主答案是否不適用備注答案是否不適用備注管的授權(quán)批準(zhǔn)；.任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿,并由經(jīng)手人員簽名；.是否按每一種證券分別設(shè)立明細(xì)賬和備查賬,詳細(xì)記錄相關(guān)資料；.籌資的決策、經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄是否分開(kāi)；.各種籌資方案是否經(jīng)單位最高權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；.留存收益的使用是否制定計(jì)劃方案；.接受投資是否簽訂合同協(xié)議；.舉借長(zhǎng)期債務(wù)前是否對(duì)舉債項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，確定投資方向。內(nèi)部控制測(cè)試表編號(hào):內(nèi)部控制測(cè)試表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間序測(cè)試項(xiàng)目測(cè)試方法測(cè)試內(nèi)容執(zhí)行情況說(shuō)明備注123456789-17-/44

101112測(cè)試結(jié)論審計(jì)建議測(cè)試人： 日期:記賬憑證檢查表編號(hào):記賬憑證檢查表被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)期間審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目期憑證號(hào)碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對(duì)方科目金額檢查內(nèi)容-18-/44

檢查結(jié)論檢查人： 日期： 復(fù)核人： 日期:實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)工作底稿編號(hào):固定資產(chǎn)審核表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)分類總帳明細(xì)帳臺(tái)帳數(shù)審定數(shù)金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額合計(jì)一、房屋及建筑物二、土地三、專用設(shè)備1、交通工具2、通訊設(shè)備四、一般設(shè)備1、辦公家具2、辦公設(shè)備-19-/44固定資產(chǎn)抽查表-20-/44銀行存款余額調(diào)節(jié)表被審計(jì)單位名稱審計(jì)截止日開(kāi)戶銀行及賬號(hào)項(xiàng) 目金額備注銀行對(duì)賬單余額〔 年月日力口：?jiǎn)挝灰咽铡y行尚未入賬金額其中：減：?jiǎn)挝灰迅?、銀行尚未入賬金額其中：調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額單位銀行存款日記賬金額〔 年月日力口：銀行已收、單位尚未入賬金額其中：減：銀行已付、單位尚未入賬金額其中：-21-/44

調(diào)整后單位銀行存款日記賬余額經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員〔簽字：會(huì)計(jì)主管〔簽字：審計(jì)結(jié)論：查驗(yàn)人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：編號(hào):庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表單位：元被審計(jì)單位名稱盤(pán)點(diǎn)日期檢查核對(duì)記錄備注項(xiàng)目金額上一日賬面庫(kù)存余額盤(pán)點(diǎn)日未記賬傳票收入金額盤(pán)點(diǎn)日未記賬傳票付出金額盤(pán)點(diǎn)日賬面應(yīng)有余額盤(pán)點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金數(shù)額盤(pán)點(diǎn)日應(yīng)有金額與實(shí)際金額差異其中：白條抵賬金額差異原因分析：-22-/44審計(jì)結(jié)論:主管會(huì)計(jì)： 出納:監(jiān)盤(pán)人： 復(fù)核人:主管會(huì)計(jì)： 出納:監(jiān)盤(pán)人： 復(fù)核人:審計(jì)核實(shí)材料共頁(yè)第頁(yè)核實(shí)內(nèi)容：編制人： 復(fù)核人： 年月日編號(hào)附：有關(guān)資料名稱件數(shù)頁(yè)數(shù)-23-/44

（往來(lái)款審核表被審計(jì)單位名稱截止日序號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容期初余額期末余額賬齡審定數(shù)備注123456789101112-24-/44

1314151617審計(jì)結(jié)論及處理意見(jiàn)：編制人： 日期： 復(fù)核人： 日期：編號(hào):余額測(cè)試表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目截止日?qǐng)?bào)表項(xiàng)目〔賬戶名稱會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)總賬期末余額明細(xì)賬期末余額審定數(shù)備注-25-/44

審計(jì)調(diào)查記錄被審計(jì)單位調(diào)查事項(xiàng)被調(diào)查單位或被調(diào)查人調(diào)查時(shí)間調(diào)查地點(diǎn)-26-/44

編號(hào):審計(jì)工作底稿匯總表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)工作底稿編號(hào)底稿內(nèi)容頁(yè)碼-27-/44

問(wèn)題匯總及處理意見(jiàn)其他應(yīng)說(shuō)明問(wèn)題匯總?cè)耍?日期： 復(fù)核人： 日期:領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡(jiǎn)易測(cè)試程序工作底稿領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)總表經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)內(nèi)容暫不作評(píng)價(jià)好較好 般較差存在的問(wèn)題與審計(jì)建議1.履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況-28-/44

2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況3.收入實(shí)現(xiàn)情況4.支出發(fā)生情況5.資產(chǎn)管理情況6.經(jīng)濟(jì)合同合法及執(zhí)行情況7.經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況8.內(nèi)控制度制定與執(zhí)行情況9.遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)情況10.其他情況審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)： 年月曰被審計(jì)人員： 年月日履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年月至年月經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)內(nèi)容自查情況存在問(wèn)題與審計(jì)建議123-29-/44

注：1-2欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；3欄由審計(jì)人員填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)： 年月日被審計(jì)人員： 年月日經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限：年月至年月經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)容計(jì)量單位指標(biāo)數(shù)實(shí)際兀成數(shù)差異〔4-3兀成率存在問(wèn)題及審計(jì)建議1234567-30-/44

被審計(jì)人員： 年月日收入實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限：年月至年月年度收入項(xiàng)目收入計(jì)劃實(shí)際收入差額兀成率％財(cái)務(wù)部門鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際收入簽字實(shí)際收入完成率%12345678910-31-/44存在的問(wèn)題與審計(jì)建議:注：1—6欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫(xiě)；9-10欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)： 年月日被審計(jì)人員： 年月日支出發(fā)生情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限：年月至年月年度支出項(xiàng)目支出計(jì)劃實(shí)際支出差額兀成率％財(cái)務(wù)部門鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際支出簽字實(shí)際支出完成率%12345678910-32-/44存在的問(wèn)題與審計(jì)建議:注：1—6欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫(xiě)；9-10欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)： 年月日被審計(jì)人員： 年月日資產(chǎn)管理情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限：年月至年月資產(chǎn)名稱及規(guī)格計(jì)量單位實(shí)有數(shù)量賬面數(shù)審計(jì)確認(rèn)數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910-33-/44

存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1—3欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；4—6欄由財(cái)務(wù)部門填寫(xiě)；7-10欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)： 年月日經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限：年月至年月經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議名稱簽訂日期執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)合法性情況有效性〔遵守情況12345-34-/44

存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1—3欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；4—5欄由審計(jì)部門填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審被審計(jì)人員：經(jīng)辦的債審計(jì)項(xiàng)目：計(jì)組長(zhǎng)： 年月日'權(quán)債務(wù)情況表審計(jì)期限：年月至年月發(fā)生時(shí)間對(duì)方單位〔名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容審計(jì)截止日余額財(cái)務(wù)鑒證審計(jì)確認(rèn)賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬12345678-35-/44

存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1—4欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；5—6欄由財(cái)務(wù)部門填寫(xiě)；7—8欄由審■門填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)： 年月日內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限：年月至年月內(nèi)控制度名稱計(jì)量單位應(yīng)制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)制定率執(zhí)行率1234567-36-/44

存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1—4欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；5—6欄由財(cái)務(wù)部門填寫(xiě)；7—8欄由審四門填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)： 年月日其他需要說(shuō)明情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限：年月至年月問(wèn)題類型情況說(shuō)明審計(jì)確認(rèn)1231、對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保2、未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款3、公款私存4、私立銀行賬戶5、-37-/44被審計(jì)人員： 年月日審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告審字［］第號(hào)關(guān)于對(duì)XXX同志在〔被審計(jì)單位名稱任〔職務(wù)：處長(zhǎng)、院長(zhǎng)、主任、

所長(zhǎng)、經(jīng)理、董事長(zhǎng)、廠長(zhǎng)等期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告根據(jù)審字［］第號(hào)立項(xiàng)書(shū),我們自XXXX年XX月義義日至義義義義年XX月義義日對(duì)義義義同志自XXXX年XX月至XXXX年XX月在［被審計(jì)單位名稱任〔職務(wù)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了〔就地、送達(dá)或其他方式審計(jì)，〔被審計(jì)單位配合與協(xié)助情況。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一被審計(jì)單位情況主要包括：被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模等。（二被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部情況主要包括：姓名、職務(wù)、任職時(shí)間、崗位職責(zé)等。二、審計(jì)情況-38-/44（一基本情況：依據(jù)的審計(jì)規(guī)范、實(shí)施的審計(jì)手段、采用的主要審計(jì)方法被審計(jì)單位內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。（二總體評(píng)價(jià)：對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度的健全性、合法性、恰當(dāng)性、有效性評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性、效益性的評(píng)價(jià)；以及其他要說(shuō)明的情況。三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要包括：審計(jì)查出的被審計(jì)單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為或損失浪費(fèi)問(wèn)題；審計(jì)查出的不合理、不規(guī)范的行為；審計(jì)查出的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部存