兒童自閉癥康復中心項目創(chuàng)業(yè)計劃書

word文檔可自由復制編輯word文檔可自由復制編輯word文檔可自由復制編輯運營策劃書策劃時間：目錄第一部分執(zhí)行概要公司簡介????????????????????3市場分析????????????????????3投資與財務????????????????????4⑷組織與人力資源????????????????????5第二部分項目背景行業(yè)背景?????????????????????5產品概述?????????????????????6服務團隊??????????????????????6公司前景?????????????????????8第三部分公司介紹公司介紹?????????????????????9公司核心競爭力?????????????????????10公司管理體系?????????????????????11公司創(chuàng)新機制?????????????????????13第四部分企業(yè)文化職業(yè)素質?????????????????????13職業(yè)技能?????????????????????15第五部分公司戰(zhàn)略公司總體戰(zhàn)略?????????????????????16公司展戰(zhàn)略?????????????????????16第六部分市場分析概敘??????????????????????19市場容量??????????????????????20第七部分競爭分析制約我國自閉癥兒童市場發(fā)展因素????????????26競爭力影響分析??????????????????27第八部分市場推廣目標市場?????????????????????30公司產品??????????????????????30發(fā)展品牌??????????????????????30(4)市場推廣??????????????????????31第九部分公司管理企業(yè)管理方式?????????????????????33第十部分投資與財務投資分析??????????????????????37公司風險分析模型???????????????????39項目敏感性分析???????????????????40盈虧平衡分析和投資回報分析???????????????42公司風險分析與控制???????????????44附：五年財務報表????????????????????49第一部分執(zhí)行概要一．公司簡介守望花開兒童自閉癥康復中心，是一家圍繞改善自閉癥兒童自理能力以及提高社會化能力的機構，目前處于籌劃階段。它主要通過聘請專業(yè)人員對自閉癥兒童的生活、學習進行觀察和指導，進而提供生活幫扶，心理觀察，學習指導和家長咨詢，社會教育等服務。我們不僅要改善自閉癥兒童的生活條件，并且我們還會針對客戶個體的不同性進行有效個性計劃，還會通過大力宣傳讓社會大眾了解自閉癥，從而使自閉癥兒童擁有一個良好的周圍環(huán)境和社會大環(huán)境。客戶群體：守望花開服務的對象主要是自閉癥兒童，并為他們的父母提供一些專業(yè)知識。公司團隊：公司管理層人員國家二級心理咨詢師幼教及特教老師小兒精神科醫(yī)療團隊后勤服務者醫(yī)科院校志愿者特聘請：香港語言治療師王女士擔任我中心康復部門專業(yè)顧問安徽醫(yī)科大學小兒神經科吳主任擔任我中心治療部專業(yè)顧問。二．市場分析兒童自閉癥是一種較為嚴重的發(fā)育障礙性疾病，又稱孤獨癥。兒童自閉癥的出現(xiàn)其男女發(fā)病率差異顯著，在我國男女患病率比例為6:9。根據權威部門的調查。全世界自閉癥患者已達6700萬以上，而這一上升趨勢還在不斷的加劇，據全國殘疾人普查情況統(tǒng)計，兒童自閉癥已占我國精神殘疾首位。根據估算，中國內地目前自閉癥患兒已超過一百萬，且患病率正逐年上升，而未被診斷發(fā)現(xiàn)和有孤獨癥傾向的則可能更多。我國自閉癥兒童的數(shù)量如此的多，但所服務的行業(yè)狀況卻一直未能達到必要的高度。守望花開就是看中其中所蘊含的巨大行業(yè)市場，將其打造成專業(yè)化、一體化的團體，引領行業(yè)的發(fā)展。附表：目前合肥市自閉癥兒童康復中心調研名稱名稱地址老師人數(shù)特教人數(shù)心理咨詢顧問人數(shù)人員工資實地考察調研結果評估合肥夢之橋明珠廣場旁小區(qū)約100平方米4011200-2000辦學地點簡陋，師資力量差合肥曉燕子教經開區(qū)繁華世家星空苑2棟21辦學地點簡陋，育咨育咨詢有限公司單元103室風鈴兒兒童自閉癥康復中心合肥市合作化路15號(化機廠辦公室二樓)410學校地區(qū)覆蓋范圍小，地點簡陋合肥藍天康復中心五里井興鵬學校內1200選址尚可，師資力量差合肥歡樂屋自閉癥托管中心300規(guī)模太小，師資力量極差合肥市至愛陽光兒童自閉癥康復中心合肥市望江西路與石臺路交叉口西城花園10棟東700培訓較為科學，師資力量急缺，教學環(huán)境簡陋合肥天天向上兒童特殊早教中心望江西路鍛壓廠社區(qū)服務中心二樓500規(guī)模小，師資力量緊缺由上表可知，在合肥市目前所存在的幾家自閉癥兒童康復中心，都存在著嚴重師資力量不足，辦學環(huán)境簡陋等多重缺點。守望花開旨在一切為了星星的孩子，聘請專業(yè)的心理咨詢師，康復師以及特教，進行一對一，一對多的專業(yè)化教育。三．投資與財務初步將公司立足于安徽合肥地帶，在合肥形成公司品牌，樹立企業(yè)形象。公司成立初期，注入資金15萬元，采用發(fā)起人認繳出資額以及投資商投資等融資方式。投資方投資方投資金額（元）出資比例（%）15000030230000203300002041000010投資商3000020其中，固定資產為20000元，流動資產為130000元。一年后引進風險投資25萬元，擴大公司規(guī)模。預計兩年后能夠收回成本，當企業(yè)形象打出去后，再向合肥周邊城市發(fā)展，比如：安慶市、黃山市、宿州市、蕪湖市等。四．組織和人力資源公司是有限責任制公司，初期組織結構采取直線制，實行總經理負責制?？偨浝硐略O服務部主管、人力資源部主管、財務主管和開發(fā)中心主管。公司總經理由安徽建筑工業(yè)學院法政學院學生XXX擔任，創(chuàng)業(yè)小組其他成員將參與公司服務部、人力資源部和財務管理等工作。公司職工主要由管理層、心理學、護理學、學前教育學和后勤服務者等組成。第二部分項目背景一．行業(yè)背景自閉癥是一種由神經系統(tǒng)失調導致的廣泛性發(fā)育障礙，其病因不明，藥物治療效果不佳，目前最有效的方法是對自閉癥兒童進行早期的教育干預。若不及時加以更正，患者的癥狀將愈加嚴重，并伴隨終生。我國自1982年在南京首次報導了4例自閉癥兒童以來，至今已確診了180萬自閉癥患者，其中兒童自閉癥大約有40萬。隨著自閉癥兒童數(shù)量迅速增長，自閉癥兒童的教育問題也日益凸顯。通過調研以及實際探訪可知存在的問題有：1自閉癥兒童的公立教育機構缺乏，民辦教育機構混亂。2自閉癥專業(yè)教師嚴重不足。3家長普遍缺乏自閉癥的相關知識。4缺乏權威的自閉癥診斷機構和專業(yè)的評估人員。自閉癥患兒數(shù)量非常多，但所面臨的配套措施卻嚴重不足，這里潛在的市場比較大，并且自閉癥已經受到了聯(lián)合國的重視，將每年的4月2號定為“世界自閉癥日”，國內政府及相關領域一定也會重視對這一方面的動態(tài)。中國父母對兒童學前教育的重視所表現(xiàn)的投資度是十分可觀的，自閉癥兒童的教育是一種特殊的兒童教育，所蘊含的市場前景也十分可觀。二．產品概述守望花開自閉癥兒童康復中心的目標是用心為每一位自閉癥患兒提供最好的服務，在我們的關懷下，我們運用我們的專業(yè)知識為每一個孩子制定最合適的治療方案，規(guī)?；?、專業(yè)化、一體化使我們的特色。中心課程安排遵循個別化教育訓練的原則，采用國際公認的應用行為分析（ABA）、圖片交換溝通系統(tǒng)（ＰＥＣＳ）、結構化教育計劃（ＴＥＡＣＣＨ）、人際關系發(fā)展干預（ＲＤＩ）等教學方法并結合實際編排校本課程，以密集的一對一訓練和集體活動課作為主要的教學形式，積極爭取關愛中心每一位學員在認知、語言、自理等諸多方面的最大進步。中心開設個訓、語言、精細、游戲、音樂、自理、感統(tǒng)等相關課程。我們希望守望的每一位孩子在我們的指導下會逐漸認知社會，有較好的自我管理能力，為他們未來的日子做好鋪墊，使他們的父母和家庭可以少一分擔憂，另一方面我們希望通過我們的努力可以讓社會整體了解自閉癥患兒的基本情況，從而形成良好的社會大環(huán)境，讓自閉癥人群可以得到公眾的認知和關愛。三．服務團體現(xiàn)有團隊:現(xiàn)在合肥市關于自閉癥教育機構有十家左右，他們大多是民營機構，有一定的教學經驗和群體知名度，擁有小部分的學生資源，提供一些基本的教育服務。但缺乏相應的配套措施，在人力和物力方面都表現(xiàn)嚴重不足，他們的服務專業(yè)性不強，機構規(guī)模小，資金短缺，服務鏈短，難以走向規(guī)?；瑢I(yè)化，一體化的道路。（詳情見上附表）守望花開的執(zhí)行團隊：依托現(xiàn)有的自閉癥教育機構，將他們聯(lián)合起來，形成一體化，用現(xiàn)有的資源打響品牌力量，并將好的教育人才進行行業(yè)推廣，將教育有盲點的人員進行職業(yè)再培訓，使他們做到專業(yè)化；定期進行行業(yè)交流，學習先進的教學經驗，增加行業(yè)競爭力。我們還重點培養(yǎng)高校人才，對擁有扎實的專業(yè)自閉癥心理咨詢知識和對自閉癥患兒有愛心的大學生，我們會大力培養(yǎng)，用他們的先進的專業(yè)知識為我們的團隊注入新鮮的血液。我們團隊的分工主要有：心理咨詢師，對孩子的行為和心理進行長期的觀察，制定符合他們個人的教育方案。對心理壓力較大的家長給予心理干預和開導。學前教育者，運用他們的專業(yè)知識制定出符合自閉癥兒童學習的課程，讓孩子學會一些生活常識和生活技能。醫(yī)療從事者，他們會定期對自閉癥孩子的健康進行觀察和評估，將他們的健康報告制作成成長簡歷，方便以后的使用。后勤服務者，針對孩子們的吃飯睡覺進行照顧，并且包括孩子們衣服鞋子的洗換，對父母不方便的孩子進行短時生活照料。人力管理者，將一些針對自閉癥兒童治療方法和科學發(fā)現(xiàn)進行評估和項目推廣，并且管理公司的業(yè)務推廣，項目介紹和市場規(guī)劃。四．守望花開康復中心前景自閉癥是世界上患病人數(shù)增長最快的嚴重疾病，但目前存在的種種問題，使得很多這樣的孩子喪失了最佳的治療與學習階段。很多情況下，他們的父母不是不愿讓他們得到治療，而是讓他們得到幫助的機構少之又少，目前很少有權威的機構能給他們以專業(yè)化的指導。這些孩子其實有融入社會的可能性，但就是資源的缺乏，而讓他們終生受到傷害。我們就是要形成這樣的機構，運用我們的專業(yè)化知識創(chuàng)造一個規(guī)?；?、專業(yè)化的新型教育機構，我們要形成“教育、醫(yī)療、心理、成長”一體化的服務特色，創(chuàng)造行業(yè)領先角色。當企業(yè)的知名度打響后，更多的自閉癥兒童會將孩子送到我們這里來，當我們形成企業(yè)形象后，我們的品牌就是我們的核心競爭力。當我們在省內獲得了規(guī)模效應后，就面向全國打開市場，到時候我們爭取在國內市場占據一定的份額，這樣我們可以幫助更多的孩子成長，也為自己謀的更好發(fā)展。隨著政府和社會對自閉癥兒童的關注，我們相信這一巨大的市場力量會逐漸被發(fā)現(xiàn)出來的，目前我國市場經濟不斷走向成熟，服務業(yè)的興起帶來的利潤回報是相當可觀的。所以可以預言，守望花開兒童自閉癥康復中心一定會帶來不錯的市場利潤回報的。第三部分公司介紹一、公司簡介使命2012年4月2日是第五個“世界自閉癥日”，全世界五大洲的30多個國家將會有超過1400幢地標性建筑物，為這個日子點亮藍燈以喚醒社會各界對他們的關注，這些被稱作“星星”的孩子需要我們的真心關懷與呵護。隨著BST生物穩(wěn)定技術的研發(fā)成功，自閉癥家庭也隨之看到了轉折性的希望。為了照亮更多“星星”孩子前進的道路，我公司愿意接受這一歷史使命。宗旨讓更多“星星的孩子”看到美好的未來理念愛心，讓世界變成美好的未來目標我們“守望花開兒童自閉癥康復中心”的目標是打造一個高水平、高質量、規(guī)?；淖蚤]癥幼兒康復中心，我們將引用先進的BST生物穩(wěn)態(tài)技術對這些孩子進行治療，同時我們也將配套優(yōu)秀的教育資源保證這些可愛的孩子接受正常的教育，我們相信只要我們擁有愛心、耐心，奇跡就會出現(xiàn)。公司概述守望花開兒童自閉癥康復中心主要針對的就是自閉癥兒童這一特殊群體，這些可愛的孩子需要我們呼吁社會上更多的人來關注他們，為他們的健康、正常成長創(chuàng)造一個更好的條件，我們運用高科技的醫(yī)療技術以及充滿愛心的人性化教育鋪平這些孩子的健康之路，公司主要成員為富有愛心的教育人員、心理咨詢師、以及懂得運用高科技的醫(yī)學專家和專業(yè)對口的優(yōu)秀畢業(yè)生，我們將引領更多的人、更多的企業(yè)加入到我們的團隊當中。二、公司的核心競爭力高效的專業(yè)服務團隊守望花開兒童自閉癥康復中是一家由社保專業(yè)、心理專業(yè)、人力資源管理專業(yè)等專業(yè)對口的高校優(yōu)秀畢業(yè)生組成，同時結合各自的專業(yè)特色，建設一支高效全面的執(zhí)行團隊，形成服務一體化的創(chuàng)新高質量的服務體系。公司注冊地址為合肥市，本公司是有限責任公司，主要辦公地點擬定是租用一塊約500平方米的教學地點。在辦學地點方面，本公司將竭力爭取政府意見與幫助。守望花開兒童自閉癥康復中的法定注冊標識為獨樹一幟的專業(yè)品質作為這一行業(yè)的領跑者，我們憑借高科技醫(yī)療水平、高品質人性化的服務讓我們的企業(yè)得已長久的立足于競爭激烈的市場之中，同時，我們將更加注重品牌戰(zhàn)略，形成關注自閉癥群體身心健康服務機構的專業(yè)品質，這將成為公司的無形資產，成為公司在未來市場競爭中的一張王牌。一流的醫(yī)療水平，高效率的團隊管理，高質量人性化的服務，最貼心的一對一的康復訓練，我們有理由相信這些將打造出我們康復中心無可比擬的核心競爭力。三、高效創(chuàng)新的管理機構公司初期擬采用直線型的組織形式公司結構圖：董事會董事會開發(fā)中心總經理財務部客戶服務中心人力資源資源部公關部信息收集部心理指導兒童樂園愛心服務專家授課董事會：由公司的初創(chuàng)人員組成，屬于決策層，負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經理人選。總經理：負責公司的日常經營事務，對董事會負責，決定部門主管人選，協(xié)調各部門之間關系。財務部：負責公司資金的籌集，使用和分配。如財務計劃和分析，投資決策，資本結構的確定，股利分配等等，負責日常匯集工作與稅收管理。每個會計年度末向總經理匯報本年度財務情況并規(guī)劃下一年財務工作。人力資源部：負責公司人力資源建設，并對公司人力資源進行績效考核，逐步拓展公司執(zhí)行團隊的數(shù)量，并對其進行培訓和管理?？蛻舴罩行模贺撠熅唧w的方案執(zhí)行，此部門針對自閉癥患者自身不同的特點，如自閉癥患兒的性格、興趣、生活習慣，制定針對性方案，保證每一位顧客都得到滿意的高質量的服務?？蛻舴罩行南略O心理指導、專家授課、愛心服務、兒童樂園，以期為幼兒患者提供全方位的服務。開發(fā)中心：負責市場信息的收集以及企業(yè)品牌的宣傳。下設信息收集部和公關部。信息收集部負責收集客戶的需求信息，調查顧客在接受我們服務后的反饋情況，有無明顯效果。公關部負責企業(yè)品牌的對外宣傳。四、創(chuàng)新機制守望為了健康持續(xù)發(fā)展，在以下兩個方面進行管理上的創(chuàng)新：文化創(chuàng)新：公司秉承“愛心，讓世界變成美好的未來”的理念，堅持“為顧客提供最貼心的服務”，結合大學生年輕，朝氣蓬勃等特點，打造出一支充滿活力朝氣的“陽光服務團體”。機制創(chuàng)新：建設康復中心的專業(yè)網站，通過現(xiàn)代信息技術提高幼兒自閉癥患者的服務質量，同時通過網絡咨詢服務，更好的反饋顧客的市場需求等一系列重要信息。同時也能夠啟動中心與社會之間的連接，將社會對自閉癥兒童的關懷傳遞給他們。公司也將充分利用網絡平臺加大宣傳力度，提高市場占有率。第四部分企業(yè)文化 守望花開兒童自閉癥康復中心以“讓更多的‘星星’孩子看到美好的未來”為宗旨，堅持用心服務就是核心競爭力，以目標導向，從員工基本的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)技能入手，結合自閉癥康復中心這一行業(yè)自身的特點，提升企業(yè)員工的文化素養(yǎng)，構建一支高效的服務團隊，打造企業(yè)的核心文化，提升企業(yè)的文化軟實力，同時，也利用自己已有的專業(yè)知識更好的服務他人，回饋社會。職業(yè)素養(yǎng)以專業(yè)為己任我們所面對的對象是一群特殊的人群，他們不愿接觸社會，唯一能幫助他們的辦法就是專業(yè)的心理知識。我們必須以專業(yè)為己任，以愛輔佐，共同搭建一個星星的家園。和藹待人除去專業(yè)的心理導師之外，我們所聘用的后勤人員最基本的職業(yè)素養(yǎng)就是和藹。自閉癥又稱孤獨癥，他們需要的是更多的愛。我們必須以愛為準繩，為他們找到一批有愛的員工。熱愛生活很多人也許沒有接觸過自閉癥兒童，不能夠理解他們的煩躁與喜怒無常，這一點很容易影響我們的工作人員。在探訪合肥市一些小型的自閉癥康復中心時對于熱愛生活有了不一樣的定義。跟他們在一起，熱愛生活也是基本的職業(yè)素養(yǎng)。因為只有比他們更愛生活，你才能夠設身處地的去為他們服務去幫助他們更好的生活。職業(yè)技能客戶至上守望花開自閉癥康復中心的心理服務部門將針對每一位孩子自身的不同狀況，包括身心健康狀況、生活習慣、興趣愛好等給予全方位考慮，制定出合適的服務方案。信息搜集中心的工作人員必須定時為我們的孩子制定成長記錄表，這樣我們才能準確的隨時掌握孩子們的成長狀況。團隊合作進行卓越的團隊合作，主動開放地進行有效的溝通，傾聽他人的意見和觀點，積極分享信息，共同協(xié)作，達到共贏的滿意結果。這不僅要求我中心員工加強各個部門間的協(xié)同合作，也要求中心與政府、高校、相關醫(yī)院等一系列相關部門進行溝通，建立互惠互利、友好合作關系，為企業(yè)一體化、產業(yè)化發(fā)展提供契機。不斷創(chuàng)新創(chuàng)新是拯救他們必不可少的工具。我們應當積極采取開創(chuàng)式的思維和方法進行突破，不斷的進行心理咨詢的技術、科技、文化等方面的創(chuàng)新，以便更好的接觸孩子，了解孩子，從而達到更好的的治療效果。第五部分公司戰(zhàn)略一、公司總體戰(zhàn)略公司在4-5年內成為自閉癥兒童康復機構的領跑者。二、公司發(fā)展戰(zhàn)略守望花開兒童自閉癥康復中心立足于市場，立足于提供一體化的服務，致力于改善自閉癥兒童現(xiàn)狀，以專業(yè)化的服務為基礎，打造公司的核心競爭力。初期（1—3年）公司在發(fā)展初期，以公司的內部建設為主。公司處于創(chuàng)業(yè)期，以擴大公司知名度，建立良好企業(yè)形象，贏得市場口碑為主要任務，建立自己的品牌，積累影響力。以合肥市為基礎，在自閉癥兒童較集中地區(qū)建立自己的公司，改善工作環(huán)境，完善團隊建設制度和培訓制度，為提高市場覆蓋范圍做準備。開發(fā)合肥市周邊市場，提高市場占有率，完善市場開發(fā)制度和客戶管理方法，為進一步開拓整個安徽市場做準備。展開品牌建設活動，提高品牌知名度。建設“守望花開兒童自閉癥愛心網”網站，開展網絡服務，增加網絡宣傳范圍，作為服務后續(xù)工作的一項，提高服務的完善性。市場占有率逐步提高到合肥市場的50%左右。公司在合肥的市場占有率:守望市場占有率守望市場占有率守望公司公共機構其他事業(yè)機構其他以合肥市為中心，在省內其它市級城市中建立愛心團隊，以加盟連鎖形式覆蓋市場。具體城市為：合肥市、黃山市、六安市、淮南市、亳州市、蚌埠市、池州市、銅陵市、安慶市、阜陽市、宿州市、滁州市、淮北市共13個城市，繼續(xù)開展品牌建設活動，提升品牌美譽度。中期（4—5年）以安徽省為中心，在華東地區(qū)的大部分大中城市建設兒童自閉癥愛心連鎖店，市場覆蓋范圍為安徽省、山東省、江蘇省、浙江省、福建省、江西省和上海市。進一步完善團隊建設和管理制度，提高客戶忠誠度，增加品牌價值。確定加盟管理方法，實現(xiàn)公司管理經營模式的轉變。（上海、濟南、南京、南昌、福州、杭州6個城市中設立分公司，分別輔助所在省份加盟商的管理）長期（6—10年）逐步打開全國市場，在全國大部分大中城市中建設愛心團隊，覆蓋全國兒童自閉癥市場，完成“守望花開兒童自閉癥愛心網”的全面建設，拓展公司產品寬度?？v向延伸：深入市場兒童自閉癥行業(yè)，組建愛心團隊。拓深在市場兒童自閉癥康復的服務領域。主動發(fā)掘市場，迎合市場需求。橫向延伸：利用已經建立的服務網絡，為守望提供其他方面的執(zhí)行服務。第六部分市場分析 創(chuàng)業(yè)期創(chuàng)業(yè)期發(fā)展期合肥市安徽省華華東地區(qū)擴張期全國成熟期守望發(fā)展戰(zhàn)略一、概述守望花開兒童自閉癥康復中心立足于當前世界性難題——自閉癥患兒的教育，目前主要客戶是合肥市各區(qū)的自閉癥兒童。守望花開在充分市場調查與親身體驗中了解到關于自閉癥兒童的托管與教育是現(xiàn)今存在的巨大社會漏洞。較少的研究，不完善的教育體系，以及不正規(guī)的托管使得很多自閉癥兒童錯過的最佳受教育時機，而我們守望花開兒童自閉癥康富中心正迎合市場與社會的需求，聯(lián)合社會上的心理醫(yī)療機構以及慈善機構共同開展自閉癥兒童的早期教育與康復活動。守望花開在原本的關愛自閉癥兒童的基礎上，引進并研究更適合的方式教育自閉癥兒童，采用一對一、一對多的“混合”幫扶、建立個人成長檔案、專業(yè)教導發(fā)音、生活自理能力培訓等幾個環(huán)節(jié)上對自閉癥兒童進行教育與康復訓練。相信在不斷的摸索與實踐中我們能夠找出更多、更恰當、更快捷的方式引導自閉癥兒童的基本生活能力，幫助他們能夠更好的融入社會，有一個更好的未來。據調查顯示，自閉癥早期的教導在其一生中占據很大的一部分的影響。我們都知道自閉癥又叫孤獨癥，是一種即將跟隨孩子一生的病癥，他們很難跟正常人相處，也不能和正常人一樣思考，他們有他們的思維方式，在他們自己的世界生活著，并且有的自閉癥兒童有著超常能力有待我們發(fā)覺。所以，守望花開旨在建立一個讓他們與正常人相處的平臺，讓他們能夠學會基本生活技能，甚至發(fā)揮他們的特長幫助這個社會。二、市場容量從整個自閉癥患兒的市場容量來分析據了解，世界主要發(fā)達國家的孤獨癥發(fā)病近年來一直呈上升趨勢，因此有人稱全世界正處在一個流行孤獨（自閉）癥類障礙的時代。如日本抽樣調查的統(tǒng)計，1980年以前，每萬人患孤獨癥為0.7～10人；1980年以后,為9～12人；1996年為21.08人。另一項統(tǒng)計說，1991年到1996年日本公布的孤獨癥發(fā)病率中間值為每萬人4.4人；1992年到2001年公布的孤獨癥發(fā)病率中間值為每萬人12.7人；兒童廣泛性發(fā)育障礙(簡稱PDD)的發(fā)病率在每萬人27.51人以上（見日本荒木穗積教授《日本自閉癥兒童的醫(yī)療、教育、福利政策現(xiàn)狀及課題》）。美國教育部的數(shù)據顯示，在過去的10年，美國孤獨癥診斷人數(shù)增長了7倍，僅1998年至1999年，美國加州11年里學齡兒童的孤獨癥診斷人數(shù)就增加了210%，而歐洲大陸也有類似的增長。有研究表明，全世界范圍內的孤獨癥發(fā)病率已達1/150，而在20年前只有萬分之一；全世界現(xiàn)有孤獨癥患者3500萬人，其中40%是兒童；全世界孤獨癥兒童的數(shù)量年增長率已達到10%～17%；全球每20分鐘就有一名孤獨癥兒童誕生。有關機構調查后認為，在我國孤獨癥發(fā)病率也與歐美日本等發(fā)達國家一樣呈上升趨勢，所占人口比率也相近。2001年，中國首次將兒童精神殘疾列入殘疾兒童抽樣調查范圍，圈定0歲～6歲的6萬名兒童為調查對象。中國殘疾人普查報告數(shù)據顯示，孤獨癥發(fā)病率已占中國各類精神殘疾首位，平均每500個兒童中就有一個是孤獨癥患者。同時，這個比例還在不斷增長。記者認為，由于中國人口眾多、人口基數(shù)大，且醫(yī)療機構分布不均衡、對孤獨癥的診斷和統(tǒng)計數(shù)據手段方法較落后等原因，中國的孤獨癥患者究竟有多少還是個迷，但總人數(shù)應該不會少。問題的關鍵是，歐美日本等發(fā)達國家已經將孤獨癥患者納入社會保障體系，使他們享有社會保障及能夠分享社會發(fā)展進步的成果，解除了生老病死的后顧之憂。而在我國，對于孤獨癥患者的福利與社會保障還處于剛剛起步的初級階段，多數(shù)孤獨癥患者及其親友還處于自我救贖、自我掙扎、孤立無援的困境中。隨著人們對于孤獨癥及其后果認識的不斷深入，2007年，中殘聯(lián)開始把孤獨癥康復納入到精神病康復中，選擇了31個試點城市，發(fā)揮婦幼保健、特殊教育網絡和有關社會力量作用，探索建立孤獨癥兒童早期篩查、早期診斷、早期康復訓練的干預體系，并統(tǒng)一編寫康復訓練教材，開展孤獨癥兒童康復訓練、篩查、診斷專業(yè)人員的培訓工作。2008年，全國人大常委會通過了新修訂的《中華人民共和國殘疾人保障法》，明確縣級以上人民政府應當將殘疾人事業(yè)納入國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃，加強領導，綜合協(xié)調，并將殘疾人事業(yè)經費列入財政預算，建立穩(wěn)定的經費保障機制。這些措施與法規(guī)雖然正在落實，但我們仍缺乏執(zhí)行措施法規(guī)的人員、經費、監(jiān)督機制，要辦的事情還有許多，要走的路還有很遠。從安徽省的自閉癥兒童康復中心建設市場來分析：安徽省合肥市中，具有良好的硬件設施并且有自己的官方網站的盈利性自閉癥幼兒園僅有十家，且規(guī)模不大，兒童數(shù)量不足，師資力量單薄。對于這樣一個有著特殊前景的市場，我們需要更準確的把握。從自閉癥兒童多年來的托養(yǎng)即教育方面來分析對于自閉癥兒童的托養(yǎng)即教育工作在安徽來說，系統(tǒng)并不完善。更多的孩子并沒有得到專業(yè)的教育與引導，只是獲得家庭的庇護與一般性教育，甚至有的自閉癥患兒從小被拋棄，沒有得到很好的專業(yè)教育沒有進行很好的康復治療。我們都知道，雖然自閉癥是目前無法根治的病癥，但是我們可以從其小時候開始進行正確的引導與教育，他們同樣有資格擁有屬于他們的特殊學校，擁有屬于他們的專業(yè)康復中心。就與守望花開相似的康復機構發(fā)展現(xiàn)狀分析，普遍存在以下現(xiàn)象：從專業(yè)人員配備上，他們也存在一定的不足之處：人員專業(yè)化程度不高，具有心理學或護理學專業(yè)知識背景的高層次工作人員缺少。一些機構僅能配備一名專職教師，這顯然不利于保證自閉癥患兒日常康復目標的實現(xiàn)；從資金來源上看，大多數(shù)機構過度依賴社會力量和慈善捐助，自身缺乏應有的積累。因此也導致了許多服務機構規(guī)模小，資金短缺，服務鏈短，難以走上規(guī)?；a業(yè)化、一體化道路；服務對象的覆蓋面不廣，很多有需求的自閉癥兒童得不到相應的教育康復活動，有些服務又過于一般化，不能結合自閉癥患兒的需求進行針對性服務。從國家政策的支持力度來看：自閉癥在中國還是處于從認識、宣傳、普及知識到研究、治療、社會保障等的初級階段；數(shù)量較少且?guī)熧Y、經費、場地都不足的培訓機構無法滿足眾多孤獨癥患者的需要；多數(shù)培訓機構大抵處于一種不為人所知、不為人關注、不為人重視、不為人理解、不為法律保護的尷尬境地。另外，治療改善自閉癥患兒狀況的黃金階段為1歲～3歲，可由于大部分家長不懂不清楚或缺乏相關知識，或者付不起昂貴的教育培訓費用，往往使那些孤獨癥兒童錯過了改變他們命運的最佳時期。據了解，中央政府或各省、自治區(qū)、直轄市沒有明確的以孤獨癥患者為保障對象的相關法律法規(guī)，再加上沒有專業(yè)機構或專業(yè)人士從事此項工作，沒有經費支持此項工作。因此，大多數(shù)地方仍不能或者還沒有把看上去很美的《殘疾人保障法》變?yōu)橐环N理所當然的保障孤獨癥患者權益的常態(tài)，落實為一種普遍施行的優(yōu)惠保障制度，多數(shù)孤獨癥患者及其親友還不能同其他殘疾人一樣享有他們應得的福利與待遇，多數(shù)孤獨癥患者及其親友仍處于一種無從認定、無人問津、無人理解、無法獲助的痛苦境地。高額的培訓費、治療費以及患者不能自理、無法融入社會、無法上學、就業(yè)，自傷自殘等意外事故的頻發(fā)危險需要時刻有親屬陪伴照顧，導致親屬辭職、失業(yè)、家庭經濟困窘、債臺高筑,自責抱怨又引發(fā)家庭破裂解體，釀成許多人間悲劇，破壞了社會和諧。這些從另一個角度說明了推進這項工作的重要性和緊迫性。從心理學參與人數(shù)來分析：今年來，全國高校注重大學生心理健康教育，各校區(qū)均設立了專業(yè)的心理咨詢中心，并配備了專業(yè)指導心理老師進行輔導。這樣對我們這個行業(yè)注入了很多新鮮的血液。我們可以在高校進行心理健康宣傳的同時組織各項公益活動，將自閉癥兒童納入他們的研究對象中去，讓孩子們擁有自己的心理健康老師，定期或者長期進行心理健康輔導。這樣一來，解決了行業(yè)中找不到心理專業(yè)學家的難題。融合大家的力量，共同為自閉癥兒童建筑一片藍天。第七部分競爭分析一、制約我國自閉癥兒童康復機構盈利的主要因素：目前我國市場嚴重缺乏正規(guī)的自閉癥兒童康復機構，對于此行業(yè)的宣傳力度也很匱乏。很多家長表示并沒有這個機構存在的意識，而且市場上專業(yè)的自閉癥兒童康復中心一般并不兼容托管服務，并且專業(yè)的心理治療費用較高，并不適合普通的家庭。但是守望花開兒童自閉癥康復中心聯(lián)合了全國各大慈善機構與合肥市各大高校的心理咨詢中心，面向所有自閉癥患兒進行托管與康復雙體制教育，真正實現(xiàn)了大多數(shù)自閉癥兒童的治療與引導效果。還有一個因素主要的關于自閉癥兒童康復治療的產業(yè)化意識不強。很多人并不是很了解自閉癥的有關知識，認為就是一種無法根治的頑疾，對自閉癥患者只是抱有同情，并沒有意識到這個產業(yè)所帶來的效益。我們可以講其做為一份事業(yè)，在社會福利與慈善的基礎上開展這樣的私立學校，進行特殊教育。最后一個主要因素是規(guī)模效益不明顯。據資料顯示，合肥市僅有十家小型的兒童自閉癥康復中心，且?guī)熧Y規(guī)模較小，兒童數(shù)量也僅限于小區(qū)之類，并沒有將其推廣開來，也沒有做到很好的宣傳，沒有利用到大學生等一系列資源。服務方式較單一，由于服務人員不專業(yè),對于自閉癥服務的需求項目估計不足,基本停留在對于生活可以自理者提供住宿,衛(wèi)生,飲食等服務,對于生活輕度不能自理者提供生活護理的服務,對于重度不能自理者提供康復服務,但服務水平較低下,服務內容多為滿足物質性需求,形成嚴重的結構雷同格局，最終出現(xiàn)一方面大量自閉癥患兒無法實現(xiàn)擁有良好的教育的愿望。另一方面，風險評估不全面.自閉癥患兒的康復產業(yè)本身有投資額大,回收期長,市場潛力大,不確定因數(shù)增加的特點，如果缺乏對康復事業(yè)的正確認識,忽略風險評價,往往會導致破產的不良后果。二、競爭力量的分析（利用波特分析模型加以分析）替代者分析隨著中國經濟的發(fā)展，越來越多的人投身與慈善事業(yè)，在自閉癥兒童這個特殊群體身上也可以看到很多慈善機構的涌現(xiàn)，但是這些慈善機構大多具有地區(qū)局限性，并且據有效訪問得知，接近60%的自閉癥兒童家長不愿意將自己的孩子送到慈善機構進行看管，所以，大部分是自閉癥患者慈善機構面向的群體是孤兒或者貧窮家庭，并不適應整個社會需要。所以，守望花開并不存在具體的大型替代者存在，行業(yè)發(fā)展前景樂觀。潛在競爭者分析守望花開兒童自閉癥康復中心提供的服務雖然在推向市場的初期會以其創(chuàng)意性、專業(yè)性、一體性的服務吸引廣大消費者。但是隨著其近一步發(fā)展，由于行業(yè)自身的特點，進入行業(yè)門檻較低，可復制性強，豐厚的利潤直接導致潛在競爭者的涉足，激烈的市場爭奪不可避免。對此這個問題我們將從兩個方面來應對：第一，打響守望花開的品牌，宣傳力度與宣傳方式要極具感染與創(chuàng)新能力，將這一半品牌打入人心，讓大多數(shù)人知道我們的品牌，并且相信我們的品牌力量。守望花開將選出一位兒童在經過其監(jiān)護人同意的情況下對其生活、成長狀況進行跟蹤記錄，并且將為其設定的專業(yè)教育計劃進行全面公開制。讓更多的自閉癥患者家屬能構相信我們的康復中心，相信科學的系統(tǒng)的技術。另外，也起到一定的宣傳作用。用事實說話，就是我們最好的宣傳。第二，為解決被復制風險這個問題，公司可以在發(fā)展中期，采用高效加盟的形式，以便快速占領市場，擴大公司的規(guī)模，注重規(guī)?；?、一體化建設，增強公司競爭力。另外，公司將注重消費者實際，運用信息化的服務平臺，充分做好市場調研，了解消費者需求。針對不同消費群體自身的實際，為其提供針對性的服務，爭取做到該行業(yè)的領跑者，制定行業(yè)標準，提高行業(yè)門檻。打造調研執(zhí)行的專業(yè)品牌。3.調研團隊隊員討價還價能力分析公司成員的討價能力直接關系到公司的成本。守望花開兒童自閉癥康復中心調研成員的核心是由在對口專業(yè)大學畢業(yè)生組成的執(zhí)業(yè)團隊。他們具有好的專業(yè)的素質、執(zhí)業(yè)素質、心理素質等特點，培育專業(yè)化高質量的團隊是公司提供優(yōu)質康復引導服務的根本保證。通過形式多樣的日常培訓、學術研究、經驗交流等（如定期到大型企事業(yè)單位或者學校舉辦主題講座）傳授知識，通過實際調研執(zhí)行工作，提高隊員執(zhí)行能力。另外，公司建立適當?shù)呐嘤枡C制和管理機制，以保證咨詢團隊的質量和規(guī)模。4、客戶討價還價能力分析客戶討價還價的能力直接關系到守望花開兒童自閉癥康復中心的利潤。為增加康復中心的營業(yè)利潤，守望花開將通過提高服務質量，確保提供的咨詢服務切實有效等方式來增強康復中心的議價能力。另外，守望花開通過CRM客戶關系管理系統(tǒng)，提高客戶讓渡價值，降低客戶的價格敏感性。第八部分市場推廣一、目標市場全國大中型城市的自閉癥患者兒童。二、公司產品守望花開兒童康復中心的業(yè)務是：通過為大中型城市的自閉癥患者兒童提供托管教育康復所必備的高質量的服務，提高自閉癥患兒的自理能力，改善自閉癥患兒的康復程度，為其年輕的都市父母提供一個安全便利衛(wèi)生高水平的托兒場所。本公司的業(yè)務主要包括：膳食指導、心理分析、康復治療、學前教育、體能訓練、娛樂休閑等六大部分。依據不同顧客自身的實際情況，提供針對性的服務。公司將主動對部分業(yè)務進行回饋調查掌握業(yè)務信息同時對市場的變動保持高度的敏感度，緊隨市場的步伐。隨著公司的發(fā)展，我們將在此業(yè)務的基礎上，逐步拓寬公司在自閉癥兒童行業(yè)的范圍。不斷開發(fā)相關服務，擴寬拓深產品線的廣度和深度。設立了產品研發(fā)部，保持服務始終站在市場的前沿。不斷更新服務，滿足廣大消費者的需求，采用品質制勝的市場競爭機制。三、發(fā)展品牌公司品牌的發(fā)展戰(zhàn)略是：集中全部優(yōu)勢，打造自閉癥兒童服務業(yè)最具專業(yè)化、一體化、產業(yè)化、專業(yè)化的服務體系，做自閉癥兒童服務業(yè)的領軍人物。1、通過合作伙伴、志愿者推廣、現(xiàn)代網絡信息服務體系和真實事件宣傳守望花開兒童康復中心，致力于打造全國創(chuàng)新的自閉癥兒童服務第一品牌。公司會借助媒體，通過事件宣傳和網絡，平臺提高公司品牌知名度。以高質量、專業(yè)化的服務打造自閉癥兒童服務業(yè)的領軍品牌。守望天空兒童自閉癥康復中心向客戶提供高品質的服務，確保服務的品質和高效，貫徹微笑服務，不斷提高公司品牌的美譽度。良好的客戶關系提高品牌忠誠度：守望花開兒童康復中心將建立完善的服務體系，貫徹“顧客至上”的原則。致力從膳食指導、心理分析、康復治療、學前教育、體能訓練、娛樂休閑等六大部分改善自閉癥患兒的康復程度，為他們帶來幸福，快樂。進而建立良好的顧客關系，消減公司的運營成本。四、市場推廣網絡平臺服務網絡宣傳，因其成本低，宣傳面廣，廣告策略廣告方向集中在高質量的兒童自閉癥服務業(yè)現(xiàn)狀。企業(yè)形象廣告在專業(yè)傳媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，以專業(yè)的傳媒打造高的公司定位。讓消費者了解我們的優(yōu)良服務，了解守望花開兒童自閉癥康復中心。產品品牌廣告品牌廣告可以通過廣播，電視傳媒，報紙，雜志等媒介，以守望花開獨特，優(yōu)良的服務為基礎，打造產品的品牌。公關在公司籌備之初進行公關工作。公關的目標是樹立公司嚴謹踏實、勇于創(chuàng)新、富有社會責任感的良好形象。公司公關活動的重點是提高公司知名度，拓寬市場。A.在高校方面，與高校合作，建立良好合作關系，共同合作為高校大學生提供免費的實習機會，知識講座，定期舉行招聘會等，提高企業(yè)子高校的知名度。B.聯(lián)合大型企事業(yè)單位，定期給其員工進行減壓疏導，以知識講座、體驗式培訓或者直接到相關大型企業(yè)實習等提高本公司員工的專業(yè)化水平。C.公司還會根據自閉癥患兒的監(jiān)護人的意愿開展相關的相應的開展公益服務，擴大公司在群眾的口碑。D.制作形式活潑、界面友好的網頁，展開網絡公關第九部分企業(yè)管理企業(yè)管理方式任何一家優(yōu)秀的企業(yè)都會有一套嚴謹有效的管理模式，而企業(yè)要通過人來完成工作，人與人之間的相互關系，人對公司的滿意度以及團體間的相互關系將會影響到任何一種變革，影響項目的改進甚至整個企業(yè)的發(fā)展前途。因此企業(yè)管理主要是對人的管理?；谶@種事實，我公司采取了一系列特色鮮明的管理模式，具體如下：1.了解員工。這有一個從初級到高級階段的程度區(qū)別，分為三階段：<1>了解員工的出身、學歷、經驗、家庭環(huán)境以及背景、興趣、專長等。同時還要了解員工的思想以及其干勁、熱程度、正義感等。<2>當手下遇到工作困難，我們會事先觀察他的反應和行動，并盡力給員工雪中送炭，在幫助員工的同時也提高我們對員工的進一步認識。<3>知人善任，為使每個員工在其工作崗位上發(fā)揮最大的潛能，我公司在分配任務時給員工提供足以考驗其能力的挑戰(zhàn)性工作，并在其面臨困境時給予恰當?shù)囊龑А?.聆聽員工的心聲在企業(yè)的管理中，聆聽員工的心聲，也是團結員工，調動其積極性的重要途徑。一個員工的思想出現(xiàn)問題，會失去工作熱情，要他高效的完成工作任務是不可能的。為此守望花開兒童康復中心管理者采取聆聽的方式，找出問題的癥結，幫員工解決問題或耐心開導，最終達到管理目標的實現(xiàn)。3．管理方式經常創(chuàng)新管理員工就像開汽車，司機在開車時需小心的看著指示器路面。路面有更新，指示器的指針有變化他就應轉動方向盤，防止翻車撞人。管理員工也是如此，管理人員要讓其員工在制定的軌道上運行，就要仔細觀察，經常調整，以防止其出現(xiàn)偏誤。對于中小企業(yè)的管理者而言，既不能墨守成規(guī)的管理，也不能用既定的模式來設計企業(yè)的藍圖。守望花開兒童康復中心的管理者將不斷采用新的方法處理員工管理中的新情況，本著超越成規(guī)的決心，從而使公司的管理與時俱進。4．德才兼?zhèn)?，量才錄用“尺有所短，寸有所長”，每個人在能力、性格、態(tài)度、知識、修養(yǎng)等方面各有長處和短處。用人的關鍵是適用性。作為管理者用人時，要了解每個人的特點。有的工作起來利索迅速，有的人謹慎小心；有人擅長處理人際關系，有的人卻喜歡在統(tǒng)計資料默默工作。守望花開更注重在實踐中觀察，結合每個員工的長處給予其適當?shù)墓ぷ鳎購乃麄児ぷ鬟^程中觀察其處事態(tài)度，速度和準確性，從而發(fā)現(xiàn)下屬的潛能。達到靈活、有效、成功的管理員工的目的，使公司業(yè)績蒸蒸日上。5．對員工進行體驗式培訓吾聽吾志，吾見吾記，吾做吾悟。（我所聽的，我可能會忘記，我所看到的，我可能會記?。坏宜龅氖?，我一定會理解）當全球業(yè)界的教育培訓機構力圖尋找一種效果持久的培訓方式時，體驗式培訓以其獨特的魅力脫穎而出。守望花開兒童康復中心正是從形式和內容上采用了體驗式培訓，并分別在主體式冒險、戶外體驗、行為學習法、情景仿真規(guī)劃法和教練技術等實踐中提高員工的能力。6．定期評估每隔一個季度，守望花開兒童自閉癥康復中心就對員工管理的現(xiàn)狀進行評估，其評估指標包括：員工的缺勤率，流失率是否突然變大，公司能否吸引到外部優(yōu)秀的員工加入本公司，相似行業(yè)的公司在員工管理上有什么新動向，市場平衡薪酬是否上漲等，最后根據評估情況，不斷完善各項管理工作。7．淡化權利，強化權威對員工的管理最終要落實到員工對管理者或下屬對上級的服從。這種領導服從關系可以來自權利或權威兩個方面。管理者地位高，權力大，誰不從就會受到制裁，這種服從來自權力?？祻椭行墓芾碚吲牡滦?、氣質、智慧、知識和經驗等人格魅力獲得員工的服從。從而做到更成功的管理自己的員工，特別是管理比自己更優(yōu)秀的員工。8．允許員工犯錯誤現(xiàn)實世界充滿了不確定性，在這樣一種環(huán)境中做事自然不可能事事成功一個人能多做正確的事少做錯誤的事，他就是一個優(yōu)秀的人。作為一個管若要求下屬不犯任何錯誤，就會抑制冒險精神，使之縮手縮腳，從而失去可能成功的商機。冒險精神是一種寶貴的企業(yè)家素質，冒險需要勇氣和資本。若能從不確定的精神中，靠著某種靈感去冒險，才可能有成功的機會，但也有可能招致失敗。但只有敢于冒險，不怕犯錯，才能形成企業(yè)賴以發(fā)展的動力。守望花開兒童自閉癥康復中心管理者鼓勵員工理性的去冒險，去創(chuàng)新，去抓住商機，并允許員工失敗，當員工取得一定的成功時，給予很大的鼓勵和回報，這也是正激勵為主，負激勵為輔的體現(xiàn)。9．引導員工合理競爭競爭有正當競爭和不正當競爭的區(qū)別。正當競爭就是才氣正當手段或積極方式正向攀比；不正當競爭就是采取不正當手段制約、壓抑或打擊競爭對手。守望花開兒童自閉癥康復中心管理者注重觀察員工的心理變化，并適時采取措施防止不正當競爭。具體方法有：工作實績評估員工的能力，杜絕根據員工的意見或上級領導的偏好以及人際關系評價員工，從而對員工的考評盡可能公正客觀。同時，我公司還建立了正常的公開信息渠道，為員工之間多接觸、多流以及正面溝通提供了條件。第十部分投資與財務分析一、投資分析1、資金來源與運用守望初期計劃投入資金15萬元。其中2萬元用于購買固定資產，13萬元用于流動資金。2013年1月守望將擴大公司規(guī)模，立足于安徽市場，提高市場份額，公司將追加25萬元作為外部投資。投資收益投資可行性分析模型年份年份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產投資-20000-28000流動資金-130000-222000現(xiàn)銷收入14689281198036026098985.75186472373005000減：成本支出137256210841028219736294263121859543440減：稅收減：稅收84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營業(yè)現(xiàn)金凈流量11868.8270959.11968655.94732310.36997065.5累計凈現(xiàn)金流量8270959.11968655.94732310.36997065.5NPV431.16萬元IRR40%投資凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值（NPV）指方案投入使用后的未來報酬（即現(xiàn)金流量）按資金成本或企業(yè)要求的報酬率折算的總現(xiàn)值超過初始投資現(xiàn)值的差額。也就是從投資開始至方案壽命終結時所有現(xiàn)金流量的現(xiàn)值代數(shù)和。nNPV=∑（Cl-CO）*t(1+i)-tNPV=431.36（萬元）t=1當資金成本率i取6%時，NPV=431.36(萬元)，NPV遠遠大于零，所以計算期內盈利能力很好，投資方案可行。內含報酬率內含報酬率(IRR)是指一個投資方案在其壽命周期內的實際投資報酬率。根據現(xiàn)金流量表計算內含報酬率如下：NNPV（IRR）-∑（Cl-CO）t(1+IRR)-t=0IRR=40%t=1內含報酬率達到40%，大于資金成本率6%，主要因為公司推廣和營銷做得好，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內市場增長性很好。二、投資風險分析模型投資風險分析模型資金成本資金成本率6%年份初期20122013201420152016固定資產投資-20000-28000流動資金-130000-222000現(xiàn)銷收入14689281198036026098985.75186472373005000減：成本支出137256210841028219736294263121859543440減：稅收84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營業(yè)現(xiàn)金營業(yè)現(xiàn)金凈流量11868.820959.11968655.94732310.36997065.5凈現(xiàn)金流量820959.11968655.94732310.36997065.5肯定當量系數(shù)1.000.900.800.700.600.50肯定現(xiàn)金凈流量-1500001068216767.28137805928393863498533未調整NPV431.36未調整IRR40%調整后NPV380.59調整后IRR33%用Excel等工具對資金成本率進行調整，當資金成本率為8%時調整后的凈現(xiàn)值為290.8萬元；當資金成本率為12%時調整后的凈現(xiàn)值為250.79萬元。由此可見，將資金成本率進行風險調整后，凈現(xiàn)值仍然遠遠大于零，此時公司仍可以保持良好的運行狀態(tài)。三、項目敏感性分析守望花開在收入、經營支出成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對這兩者按提高5%和降低5%的單因素變化做敏感性分析，得出凈現(xiàn)值和內含報酬率。1.銷售收入降低5%：資金成資金成本率%6年份初期20122013201420152016固定資產投資-20000-28000流動資金-130000-222000現(xiàn)銷收入1395481.61138134224794036.449271486.8569354750減：成本支出137256210841028219736294263121859543440減：稅收84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營業(yè)現(xiàn)金凈流量-61577.6-328058.9663706.62139074.13346815.5凈現(xiàn)金-150000-61577.6-528058.9663706.62139074.13346815.5流量流量肯定當量系數(shù)1.000.900.800.700.600.50肯定現(xiàn)金凈流量-150000-55420-42244746459512834441673408未調整NPV400.97未調整IRR36%調整后NPV363.54調整后IRR29%2.經營成本提高5%： 資金成本率 6%年份初期20122013201420152016固定資產投資-20000-20000流動資金-150000-222000現(xiàn)銷收入 14689281198036026098985.75186472373005000減：成本支出 1441190.111383079.423072310.544762778.962520612減：稅收 84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營業(yè)現(xiàn)金凈流 -56759.3-271092.3869974.52600749.44019893.5量凈現(xiàn)金流量 -150000-56759.3-471092.3869974.52600749.44019893.5肯定當量系數(shù) 1.00 0.90 0.80 0.70 0.60 0.50肯定現(xiàn)金凈流 -150000 -51083-376874 60898215604502009947量未調整NPV 413.5未調整IRR 37%調整后NPV 409．4調整后IRR 35%說明此項目對收入的變動最為敏感，經營成本次之。在其他因素不變，守望花開收入降低5%的情況下，內含報酬率為29%；在其他因素不變，守望花開支出成本提高5%的情況下，內含報酬率為35%，均大大高于資金成本率6%，說明守望花開能承擔風險，項目具有一定可靠性。四、盈虧平衡分析和投資回報分析根據守望花開的經營特點（自閉癥兒童關愛行業(yè)）將收入與成本轉換成工業(yè)企業(yè)的模式，并進行定性分析與定量分析后，得出：1.本企業(yè)在前5年的初始營業(yè)期內完全固定成本為4.8萬元，邊際貢獻率為20%。守望花開前5年的盈虧臨界點銷售額為48000/20%=240000元結合守望花開前5年的營業(yè)收入增長趨勢得出，其在2014年就能達到預測期的保本銷售額。固定成本固定成本服務收入總成本可變成本虧損盈利時間額240000480002014年2.當守望花開在全國各地建立了完整的服務網絡后，即達到預期市場占有率后，公司的完全成本為30萬元（包括固定的服務人員工資、宣傳網絡維護費用，廣告費及其他固定的營業(yè)費用），邊際貢獻率為20%。守望花開在穩(wěn)定期的盈虧平衡點銷售額為30萬元/20%=150萬元。根據市場預測我們發(fā)現(xiàn)守望花開在2014年即將進入穩(wěn)定期時，服務營業(yè)額就已達到150萬元。盈虧臨界點盈虧臨界點安全邊際正常業(yè)務量額總成本固定成本業(yè)務量（咨詢服務市場占有率）公司安全邊際=150萬-30萬=120萬元安全邊際率=120萬/150萬=80%盡管守望花開康復中心利潤變動對營業(yè)收入變動是敏感的，但公司在市場成熟后安全邊際率較高，通過對服務宣傳網絡的維護等措施，我們可以較好的控制經營風險。根據對未來幾年公司經營狀況的預測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司以滿足業(yè)務發(fā)展所需資本后的剩余留存收益來發(fā)放股利。財務處理基本假設預測主營業(yè)務收入的依據：全國兒童自閉癥行業(yè)2001年總營業(yè)額16億元，假設其中成本占80%，服務成本占總成本的40%，由此確定全國兒童自閉癥行業(yè)費用為5.12億元（16*80%*40%=5.12）。再根據守望占市場份額的百分比可確定出各月的主營業(yè)務收入。應收帳款按當月銷售收入的30%定，其中70%當月收回，剩余30%下月收回。壞帳準備按當季應收帳款發(fā)生額的0.5%提固定資產估計使用壽命5年，期末殘值2000元，按直線折舊法計算應付帳款按當季存貨采購額的20%提，下季付款企業(yè)應交稅費中：營業(yè)稅稅率為5%，城市維護建設稅為營業(yè)稅的7%，應繳教育費及附加為營業(yè)稅的3%，所得稅稅率為25%，按年結算，分月預交。應付職工薪酬中應付福利費的計提率為14%盈余公積金按10%提取，假定本公司不提取任附1：五年財務報表資產負債表2012年無形資產無形資產實收資本100000.00100000.00遞延資產資本公積無形資產及遞延資產合計盈余公積0.001111.84長期待攤費用遞延稅項：未分配利潤0.0010006.56遞延稅款借項所有者權益合計100000.00111118.40資產總計100000.00210585.40負債及所有者負債合計100000.00210585.40

資產負債表2013年資產負債表2014年資產負債表2015年資產負債表2016年現(xiàn)金流量表 項目 2012 2013 2014 2015 2016經營活動產生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)146892811980360260989865186472373005000金現(xiàn)金流入小計146892811980360260989865186472373005000購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)11901429624288209191894157177858484000金經營租賃所支付的現(xiàn)金360030000840008400084000支付給職工的現(xiàn)金71820451440451440451440451440支付的所得稅370620945372125